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老师们,请问个税申报税了,税已交,申请退税收到的税款应该怎么做会计分录
王超老师
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提问时间:04/14 21:31
#实务#
你好 借:银行存款 贷:应交税费---个人所得税
阅读 26847
收藏 38
收到以前年度误收多缴的增值税和附加税的账务处理,可以计入当期损益吗 金额不大
郭老师
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提问时间:04/13 15:01
#实务#
可以的,可以这么做的。
阅读 26825
收藏 76
老师您好,对方给我们分三年施工抵给我们一台设备,今年最后一年依旧是开票结算工程,我该怎么入这台设备,以什么价值呢,分录该怎么做?凭证后附什么呢?
郭老师
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提问时间:04/13 18:55
#实务#
你好,开票结算工程是你们单位给他开工程的发票,对方给你开机械设备发票是吧?
阅读 26810
收藏 85
去年计提了社保公司负担部分,今年才交,社保的个人部分公司承担要怎么做分录?汇算的时候用调整吗?
玲老师
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提问时间:04/12 14:59
#实务#
借应付职工薪酬,单位部分营业外支出,个人部分贷银行存款。 单位承担个人部分要纳税调整。
阅读 26809
收藏 0
个体工商户的开票收入才16000,成本大概要多少的
易 老师
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提问时间:04/14 18:08
#实务#
学员朋友您好,一般在收入的70%左右
阅读 26803
收藏 61
老师,请问下2022年新开企业可以适用账龄法计提信用减值损失吗?一年以内的应收帐款需要计提信用减值损失吗?
王超老师
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提问时间:04/14 21:19
#实务#
你好 你这个才1年啊,一般是不计算的
阅读 26800
收藏 0
提供租赁服务收到的租金等费用,付款人转入公户有需要注意的事项吗
易 老师
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提问时间:04/13 16:52
#实务#
同学您好,注明款项用途
阅读 26792
收藏 94
销售货物10万,收到货款10万。无票销售收入怎么做账务处理?期末需要结转税吗?
郭老师
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提问时间:04/13 17:30
#实务#
你好,是一般纳税人还是小规模的?
阅读 26789
收藏 0
请问第二题怎么写
柠檬老师1
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提问时间:04/16 19:39
#实务#
您好,请您稍等,正在输入答案
阅读 26755
收藏 88
建筑行业,跨区域工程预缴税金时,需先计提么?
向阳老师
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提问时间:04/16 14:04
#实务#
您好,同学,是不需要计提的
阅读 26753
收藏 0
答案,一110怎么计算的?
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:37
#实务#
留存收益包括盈余公积和未分配利润
阅读 26744
收藏 84
试算平衡表里面有管理费用 期末不是应该没有余额么 但是期末余额的借方和贷方合计相差了一个管理费用 应该怎么处理
康康1老师
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提问时间:04/17 00:18
#实务#
同学你好:你期间损益没结转哦
阅读 26722
收藏 24
请问,建筑施工单位增值税季度申报时,是按合同履约进度确认的收入来申报吗。
郭老师
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提问时间:04/15 19:07
#实务#
你好可以的 可以这么做的
阅读 26714
收藏 6
老师,请问一下,我第一次填写增值税的加计抵减扣除声明,红框里面的日期我不知道填写多少对不对?老师,可以帮我看一下吗
胡芳芳老师
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提问时间:04/16 20:07
#实务#
同学你好,没看到你的图片
阅读 26692
收藏 0
老师,本期是填1-3月本年累计金额吗?
郭老师
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提问时间:04/14 11:10
#实务#
你好对的 是这么做的
阅读 26683
收藏 24
22年第四季度财务报表和所得税是按审计前的我数据申报的,4月份刚出审计报告,是否需要更正4季度得财务申报表呢
bamboo老师
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提问时间:04/14 20:55
#实务#
您好 不需要更正4季度得财务申报表
阅读 26658
收藏 40
中国公民钱某是国内甲公司工程师。2021年全年有关收支情况如下: (1)全年工资、薪金收入180000元,公司代扣代缴三险一金30000元,赡养老人支出税法规定的扣除金额为24000元,子女教育支出税法规定的扣除金额为24000元,假设无其他扣除项目;(2)到某大学授课取得收入40000元: (3)出版著作一部,取得稿酬60000元,发生材料费支出4000元; (4)转让商标使用权,取得特许使用权费收入20000元; (5)8月转让普通住房一套,取得销售收入800000元,转让时发生合理费用时发生合理费用 53000元,该住房原值500000元,是钱某2012年8月购进,为钱某在本地的第二套住房: (6)2月从境内公开发行和转让市场购入A上市公司股票,4月取得该上市公司分配的股息45000元.4月将持有的股票全部卖出。 已知:已知全年综合所得应纳税所得超过36000元至144000元的,适
小容老师
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提问时间:04/15 19:23
#实务#
同学,您好,稍等,正在编辑
阅读 26607
收藏 0
甲公司为增值税一般纳税人,增值税率为13%,库存材料按实际成本核算,销售收人不含应向购买者收取的增值额。该企业2x21年3月发生如下经济业务: 26日,以一批自产的产品发放给员工(全部为生产工人)作为福利,该批产品的成本为20 000元,计税价格为25 000元,增值税为3 250元 怎么写分录
bamboo老师
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提问时间:04/16 22:35
#实务#
您好 借:生产成本28250 贷:应付职工薪酬28250 借:应付职工薪酬25000+3250=28250 贷:主营业务收入25000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额3250 借:主营业务成本20000 贷:库存商品 20000
阅读 26583
收藏 0
甲公司为增值税一般纳税人,本年1月接受小规模纳税人乙公司的安装服务,支付款项5.15万元(含增值税),请对其进行纳税筹划。
王小龙老师
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提问时间:04/16 15:59
#实务#
同学您好,让您的供应商给您开专票,你用来抵扣进项就行。
阅读 26576
收藏 50
这个题怎么做
暖暖老师
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提问时间:04/16 15:52
#实务#
应交增值税(20000+1000)*13%=2730 应交消费税(20000+1000)*20%+2000*0.5=5200
阅读 26555
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制造业增值税加计扣除5%进项税怎么做分录
家权老师
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提问时间:11/13 16:38
#实务#
计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
阅读 26541
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利润分配明细账户的余额如何处理?
周老师
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提问时间:11/18 20:18
#会计实务#
利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户,包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时,可以按照以下方式进行处理: 1. 利润分配给股东:如果公司决定将一部分利润分配给股东,可以通过借记利润分配明细账户,贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存:如果公司决定将一部分利润留存,可以通过借记利润分配明细账户,贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本:如果公司决定将一部分利润转增资本,可以通过借记利润分配明细账户,贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务:如果公司决定将一部分利润用于偿还债务,可以通过借记利润分配明细账户,贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。 总之,根据具体的利润分配决策,可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是,处理利润分配明细账户的余额时,要确保会计方程仍然平衡。
阅读 713
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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响?
欧阳老师
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提问时间:11/18 20:08
#会计实务#
中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响: 1. 会计政策的选择:根据中小微企业的认定标准,企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》,不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化,更符合中小微企业的实际情况,减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式:中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求,企业需要按照规定的格式编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性:中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高,企业可以根据自身的实际情况进行会计处理,例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求:中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少,减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多,企业需要按照规定披露更多的财务信息,以提供给利益相关者更全面的财务信息。 总的来说,中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响,使企业能够更好地适应自身的实际情况,提高会计工作效率,同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。
阅读 476
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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析?
欧阳老师
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提问时间:11/18 19:07
#会计实务#
大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响: 1. 数据来源的多样性:大数据时代,会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据,还可以利用来自各种来源的非结构化数据,如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息,使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大:大数据时代,会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力,包括数据清洗、整合和分析等。同时,数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度,使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性:大数据时代,数据的更新速度大大加快,会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据,以保证报表的及时性和准确性。同时,实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性,能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性:大数据时代,数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力,以应对不同类型和形式的数据。同时,多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战,使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。 综上所述,大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响,要求会计人员具备处理大数据的能力,并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法,以更好地支持企业的决策和管理。
阅读 531
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STDEV是什么意思?它在会计中的作用是什么?
秦老师
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提问时间:11/18 19:03
#会计实务#
STDEV是统计学中的一个函数,代表标准偏差(Standard Deviation)的意思。在会计中,标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。 标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说,标准偏差越大,表示数据点之间的差异越大,反之亦然。在会计中,标准偏差可以用于以下几个方面: 1. 风险评估:标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高,而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划:标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现,并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差,可以了解到财务指标的波动情况,从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估:标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时,可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。 总之,标准偏差是会计中一个重要的统计工具,可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度,从而更好地理解和应用财务信息。
阅读 705
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综合个税税率表中,哪个收入区间的税率最高?
王一老师
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提问时间:11/18 18:54
#会计实务#
在综合个税税率表中,最高税率适用于超过960,000元的收入区间。
阅读 516
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外部审计包括哪些内容?
王一老师
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提问时间:11/18 16:25
#会计实务#
外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查,以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面: 1. 财务报表审计:外部审计师会对财务报表进行全面的审查,包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计:外部审计师会评估组织的内部控制制度,包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等,以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计:外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则,以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计:外部审计师会评估组织的风险管理体系,包括对潜在风险的识别、评估和管理,以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计:外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则,以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。 外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证,增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。
阅读 755
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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素?
王一老师
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提问时间:11/18 16:18
#会计实务#
商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素: 1. 背书人的姓名或名称:背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名:背书人必须在汇票上签字,以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称:转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名:转让人必须在汇票上签字,以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期:背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址:背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的:背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。 这些要素可以根据具体情况进行调整和补充,但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。
阅读 496
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内控制度汇编的目的是什么?
李老师
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提问时间:11/18 16:03
#会计实务#
内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施,确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编,企业可以建立一套完整的内部控制制度体系,明确各项内控制度的内容、要求和执行流程,使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险,并提供相应的控制措施和操作指引,以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生,提高企业的管理效能和经营绩效。
阅读 486
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在贷款利息0.00277667的情况下,如果贷款期限为5年,计算总共需要支付的利息是多少?
李老师
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提问时间:11/18 14:57
#会计实务#
要计算总共需要支付的利息,可以使用以下公式: 总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限 其中,贷款本金是指贷款的金额,贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例,贷款期限是指贷款的时间长度。 假设贷款本金为X元,贷款利率为0.00277667,贷款期限为5年,则总利息可以计算为: 总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意,这里的贷款利率是按年计算的,所以需要乘以贷款期限的年数。 通过代入具体数值,可以得出总共需要支付的利息。
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