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朴老师，宋生老师不要接手如果是随机器卖出一起赠送的耗材这个要怎么在账上显示啊，需要视同销售处理吗
郭老师 | 提问时间：11/21 14:32

#实务#

你好，开机器和耗材的发票，然后再分别在机器和耗材下面开折扣最后折扣的金额是机器的金额，这个不需要视同销售，按照折扣之后的来确认收入就行。

阅读 74

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老师，请问这个全电票是在兰州出差开的，但是票上是重庆市税务局，这是合理的吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 14:27

#实务#

你是在什么地方买的车票？

阅读 117

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老板25日打进昌源公司1933000元，25日就还清了借款，并产生利息3万多。所以，老板进款那凭证杂做？属于借老板的款，还是别的什么，分录怎么做
立峰老师 | 提问时间：11/21 14:25

#实务#

同学你好，昌源公司的老板打进昌源公司1933000元吗

阅读 163

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老师：税务让在11月份补缴今年6月份增值税，我需要更正6月份的账？还是记在11月份就行？记在6月份话，2季度所得税表更正不了。
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:23

#实务#

你好，其实这个看税务局的要求，按照你说的这种情况，一般是让你跟着6月份的概率比较大。

阅读 68

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老师：税务让在11月份补缴今年6月份增值税，我需要更正6月份的账？还是记在11月份就行？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:21

#实务#

您好，这个补在11月就可以

阅读 64

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这个银行存款178.11，利息调整231.67是怎么算出来的
丁小丁老师 | 提问时间：11/21 14:20

#实务#

您好！这个是倒挤出来的金额

阅读 116

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老师：请问下上年结余的怎么另进去，另个账户只能一个账户吗？有多个银行。
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:18

#实务#

你好，你是企业还是什么？

阅读 66

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公司A股东，在2019年，公司借给A股东100万，然后2019年退股了，没有把这笔钱还回公司，一直挂在其他应收款中，怎么处理这笔账
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:11

#实务#

你好，这个以后都要不回来了吗？

阅读 67

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一般贸易出口的原材料能退税？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:59

#实务#

你好可以的，可以的，可以申请退税。

阅读 75

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当日从老板手里借款，当日还款，还产生了利息，税务局允许吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 13:58

#实务#

您好，这个利息有发票就可以

阅读 75

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这个银行存款178.11，利息调整231.67是怎么算出来的
波德老师 | 提问时间：11/21 13:53

#实务#

你好，这个是倒挤的，借方数减600

阅读 125

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老师，跨年的成本票可以入账吗
朴老师 | 提问时间：11/21 13:47

#实务#

同学你好这个可以的但是得做跨年调整的分录

阅读 65

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老师请问代付运费什么做账？付的时候怎么做收的时候怎么做？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:45

#实务#

你好代付的时候借其他应收款，贷银行存款，收回的时候做相反的凭证。

阅读 112

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老师，请问两个盈利的分公司所得税都汇总到总公司一起申报缴纳，总公司没有任何业务，没有收入没有资产没有人员，在分配企业所得税的时候，总公司还要承担税款的50%吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:43

#实务#

这个比例是看税务局核定的。

阅读 125

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19年的进项专票被认定虚开，成本转出怎么做分录？（入账时：借：主营业务成本，贷：进项税额，贷：银行存款）
暖暖老师 | 提问时间：11/21 13:41

#实务#

19年的进项专票被认定虚开，成本转出的分录如下： 1. 借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），此分录是将虚开专票已抵扣的进项税额转出. 2. 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），该分录用于将进项税额转出的金额结转到未交增值税. 3. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，此步是把转出未交增值税的金额进一步转到未交增值税科目. 4. 借：应交税费——未交增值税贷：银行存款，用于缴纳虚开专票对应的增值税款. 5. 借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整，将以前年度损益调整的余额结转至利润分配——未分配利润，以调整以前年度的利润.

阅读 112

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购买不动产需要交什么税
暖暖老师 | 提问时间：11/21 13:30

#实务#

你好，缴纳契税和印花税

阅读 117

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我公司以前年度集团内部利息收入未交增值税，今年更改了以前年度的增值税纳税申报表，缴完税款后，以前年度的利息收入需要冲减，并在今年补提销项税，发现无税收入+销项税额比利息收入多了1分钱，这1分钱应如何处理呢，请老师解惑？
朴老师 | 提问时间：11/21 13:28

#实务#

会计处理原则这种 1 分钱的差异属于尾差。在会计处理上，可以将这 1 分钱差异计入 “营业外收支” 科目。具体分录（假设差异为多计 1 分钱）如果无税收入 + 销项税额比利息收入多 1 分钱，即多计了收入：借：主营业务收入（或其他相关收入科目）0.01 贷：营业外收入 0.01 如果是少计了 1 分钱：借：营业外支出 0.01 贷：主营业务收入（或其他相关收入科目）0.01

阅读 106

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老师，行政单位用财政拨款缴公租房保证金的会计科目咋做？预算会计做不？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:24

#实务#

在财务会计中，借记“其他应收款——保证金”科目，贷记“银行存款”科目。这是因为公租房保证金应计入其他应收款——保证金科目核算。同时，在预算会计中，也需要进行相应的账务处理。借记“行政支出”科目，贷记“财政拨款预算收入”科目（使用本年度预算指标）或“资金结存——财政应返还额度”科目（使用以前年度预算指标）

阅读 83

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招聘外籍人士怎么报税，需要报哪些税？在哪些平台报税这边是上海区是工资，我国国内待了183天以上在国内读的本硕
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:24

#实务#

你好，这个仍然是在申报工资薪金的那个软件上面，也就是自然人电子税务局上面申报。超过183天，按照正常的国内人员申报。

阅读 102

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老师，我们是做代理无人机的省代，然后我们的零售商A公司，第一次打款427000，第二次打款400000，然后打款的时候因为有一个（24年S1专场地推补贴5000元），第二次就直接扣下直接给我打款（400000-5000=395000了）这5000他们没给我们，可以直接按395000开票吗
朴老师 | 提问时间：11/21 13:23

#实务#

从税务合规角度如果双方已就补贴的扣除达成一致，并且有明确的合同或协议约定这 5000 元的场地推补贴由零售商 A 公司留存，这种情况下可以按照 395000 元开票。从财务记录完整性角度虽然可以按 395000 元开票，但建议对这 5000 元补贴的情况做好记录，包括补贴的性质、扣除的原因等，以便后续财务核算和审计查阅。

阅读 101

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公司招一全职毕业的优秀留学生，公司怎么给报税？在哪个平台报？税率怎样我是说留学生，外籍学生
朴老师 | 提问时间：11/21 13:21

#实务#

报税平台公司给外籍留学生申报个人所得税通常在自然人电子税务局（扣缴端）进行操作。税率外籍人员工资薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。适用税率与中国公民相同，为 3% - 45% 的超额累进税率。不过，根据税收协定等相关规定，可能存在一定的免税或税收优惠情况，比如部分补贴可以免税等，具体需根据实际情况判断。报税流程在自然人电子税务局（扣缴端）中，将外籍留学生作为员工进行人员信息采集，录入其护照等相关信息，再按照其工资薪金所得情况进行正常的个税申报流程，申报时系统会根据录入的数据自动计算应纳税额。

阅读 103

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

阅读 491

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 457

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 452

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 421

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 406

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 423

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

阅读 469

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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