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老师，生物质固体燃料增值税税率多少？有优惠吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 18:42

#税务#

生物质固体燃料的增值税税率通常为13%，但符合特定条件的企业可以享受增值税即征即退100%的优惠政策。根据国家税务总局发布的政策，以部分农林剩余物为原料生产的生物质颗粒燃料或者生物质压块燃料，用于电力热力生产的企业，可享受增值税即征即退100%的优惠政策。这一政策的出台是为了鼓励资源的综合利用和清洁能源的发展。需要注意的是，享受这项优惠政策的企业必须满足一系列条件，包括纳税人主体必须是增值税一般纳税人，销售的产品不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目，且不属于环境保护部《环境保护综合名录》中的高污染、高环境风险产品或重污染工艺等。此外，产品的原材料必须80%以上属于农林业剩余物，并且利用这些燃料生产电力、热力的企业必须符合最新的环保排放标准。

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个体工商户不给员工买社保的时候没有帮员工在自然人电子税务局申报工资薪金，帮员工买了社保，可以依旧不申报吗？
廖君老师 | 提问时间：11/24 18:03

#税务#

您好，不可以的呀，不申报个税的工资记入了成本费用，这是不能税前扣除的哦

阅读 51

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电脑账是怎么做的，记账凭证做完，还要做哪些
廖君老师 | 提问时间：11/24 18:01

#税务#

您好，记账凭证做完，审核，过账，结转损益，再审核过账，这样就结束啦，明细账，科目余额表，还有财务报表这些都是自动生成的

阅读 41

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一般纳税人可以开普票不缴纳增值税吗
小菲老师 | 提问时间：11/24 17:31

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 47

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医疗行业门诊发票，税务局现场验旧发票，领取发票日期一个是十月，一个是十一月，十一月份领的也是十月份限额发票，那发票收入所对应是提供到十月底的还是从领发票到现在的日期的收入呢
波德老师 | 提问时间：11/24 17:17

#税务#

你好，从领取发票到现在日期的收入。

阅读 233

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个人的车辆租赁给公司用，签了合同，之后去税务局代开发票，都需要带什么材料？
波德老师 | 提问时间：11/24 16:55

#税务#

你好，带着合同，驾驶证，行车本

阅读 50

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老师，您好，记账凭证第一张是科目汇总表，对吗，
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 16:31

#税务#

您好，是的，就是打这张表

阅读 237

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老师，车辆是按揭的，购车合同和发票价格不一样，发票价格是加了一部分担保费，我折旧的时候按照发票对吗，担保费的另外一部分没有加到发票里的，我记到财务费用吗，担保费总共20多万
小菲老师 | 提问时间：11/24 16:14

#税务#

同学，你好按照发票担保费的另外一部分没有加到发票里的，我记到财务费用吗，是的

阅读 62

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老师你好我想问一下维修费的大类是现代服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 16:11

#税务#

您好，这个是劳务*维修费

阅读 42

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我们要成立一个个体户，需要开普通发票。可以核定征收吗？
廖君老师 | 提问时间：11/24 16:09

#税务#

您好，可以申请但不一定能核定下来，现在查账征收是趋势，大上海已经全面取消核定征收了

阅读 42

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个体户需要开普通发票，那是不是要建账？？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 16:05

#税务#

您好，个体是查账征收的吧

阅读 42

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异地工程项目已结束，没有人员工资，外经证已缴销，个税无法零申报，末次计价额需要新开外经证并预缴增值税，税局提出随征个人所得税，应如何处理？
薇老师 | 提问时间：11/24 15:31

#税务#

同学你好参考以下看看，先和税务局沟通，心平气和地把工程实际情况讲清楚，比如工程结束的时间、人员早就撤离没有工资支出这些细节，并且说明之前外经证都已经缴销，按道理不会再有个税应税行为。同时，把能证明工程结束和没人员工资的材料整理好给税务局，像工程竣工结算的报告、人员离开的记录、最后一次发工资的记录等。仔细了解税务局要征个税是根据什么规定，让他们出示政策文件。要是觉得不合理，也没有对应的政策支持，在沟通无果后可以向上级税务机关申请行政复议或者用合法的方式解决。对于新开外经证和预缴增值税，就按税务局的程序来办，算好预缴的增值税，把合同、发票等材料准备齐全。在这个过程中，也别忘再次和税务局说明不应该征个税的情况。

阅读 382

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那租赁费摊销到管理费用-租赁费，赔偿款，摊销时入营业外支出？
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:23

#税务#

同学，你好赔偿款入营业外支出

阅读 47

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5月采购一批商品，金额1万，税额1300 6月因产品质量问题退货全部给供应商，开红冲发票，请教下这个分录怎么写？
波德老师 | 提问时间：11/24 15:19

#税务#

你好，购进借库存商品10000 应交税费-应交增值税-进项税额 1300 贷应付账款11300 ，红字发票借库存商品-10000 贷应付账款-11300 应交税费-应交增值税-进项税转出 1300

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如果公司的股东不是自然人，而是公司，那在做股权转让的时候。需要交个税吗？资产负债表里面盈余公积和所有者权益有20万，未分配利润为0
邹老师 | 提问时间：11/24 15:05

#税务#

你好，股东是某某公司，那股权转让的时候是不需要缴纳个人所得税的

阅读 52

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刘红老师，摊销赔偿款，记账摘要，写摊销租金
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:00

#税务#

您好，摘要写赔偿款

阅读 59

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生产羊肉串的工厂从屠宰场取得9个点的羊肉进项，可以按13个点抵扣吗
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/24 14:44

#税务#

你这里对方应该不是自产自销

阅读 56

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你好！个税抵扣每年大概是多少
廖君老师 | 提问时间：11/24 14:43

#税务#

您好，每个人不一样哦，6万/年+个人负担的五险一金+专项附加扣除（我总结在下面）个税专项扣除项目包括：子女教育（不是抚养）2000元/月*孩、3岁以下婴幼儿照护（不是教育）2000元/月*孩，继续教育学历4800元/年，技能3600元/年、大病医疗：医药费支出扣除个人负担累计超过1.5万元部分,年终汇算清缴时,至多扣除8万元（大病医疗只能在汇算清缴的时候算这是隐私）、住房贷款利息1000元/月、住房租金（1500、1100、800元/月3个标准在不同城市）、赡养老人3000元/月（独生子女）非独生是1500元/月（只能2人扣）、3岁以下婴幼儿照护2000元/月*孩、个人养老金：每年扣除的限额是1.2万。

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老师，因租赁产生的赔偿款，入待摊费用，明细科目是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 14:33

#税务#

您好，待摊费用-赔偿款

阅读 73

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老师，摊销租金入管理费用-租赁费，没有发票的，做纳税调增，调增管理费用-租赁费的金额。对吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 14:25

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 67

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并入租赁成本，一起开租赁费？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 14:12

#税务#

您好，是什么并入租赁成本

阅读 48

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老师增值税的加计扣除部分需要交企业所得税吗，怎么理解呀
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 14:02

#税务#

您好，因为这个是计入营业外收入，营业外收入要交企税的

阅读 355

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老师，房租支付了，发票对方没开，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:58

#税务#

您好，借：预付账款贷：银行存款

阅读 234

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找郭老师，、我想问下报价的，假设成本项目是1200万、成本是700万。回扣是12个点、然后我们的综合税负按目前实际是7%、
郭老师 | 提问时间：11/24 13:01

#税务#

回扣是根据成本的12%给别人吗成本项目1200这个是啥

阅读 77

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青苗赔偿款，只有收据，年报可以不用踢除？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:54

#税务#

青苗赔偿款的收据在年报中是否需要剔除，取决于具体的会计政策和税务规定。以下是对此问题的详细分析：会计处理收据作为入账依据：青苗补偿费通常涉及土地征用或租赁过程中对农作物的补偿。由于这种补偿并非经营性质的收入，因此不需要开具发票。企业可以凭借收据或白条进行入账，但需要确保收据的真实性和合法性。科目归属：根据企业性质不同，青苗补偿费可能计入不同的成本科目。例如，对于农业种植企业，青苗补偿费可能直接计入生产成本；而对于其他类型的企业，则可能计入管理费用或其他相关科目。税务处理税前扣除凭证：从税前扣除的角度来看，青苗补偿费的税前扣除目前没有统一明确的文件规定，各地执行情况不一。有的地区允许使用村委会出具的印有财政监制章的合法收据作为税前扣除凭证。增值税问题：青苗补偿费不属于增值税的应税行为，因此不能开具增值税发票。企业在支付青苗补偿费时，应确保取得符合当地税务规定的凭证，以便在企业所得税前进行扣除。

阅读 64

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专家来公司指导，飞机票走管理费用-招待费，飞机票能抵扣进项税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:53

#税务#

您好，不能，这个不能抵扣的

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麻烦问一下这道题怎么写
薇老师 | 提问时间：11/24 12:45

#税务#

同学你好参考以下看看，（1）计算增值税销项税额：直接销售彩电的销项税额 = 8000×13% = 1040（万元）以自产彩电换取原材料的销项税额 = 200×13% = 26（万元）进项税额为 850 + 13 + 52 = 915（万元）应交增值税 = 1040 + 26 - 915 = 151（万元）城市维护建设税 = 151×7% = 10.57（万元）教育费附加 = 151×3% = 4.53（万元）地方教育附加 = 151×2% = 3.02（万元）可直接扣除的税金及附加 = 10.57 + 4.53 + 3.02 = 18.12（万元）（2）会计利润 = 8000 + 200 + 100 + 120 + 700 - 4800 - 1800 - 800 - 350 - 18.12 - 100 - 130 - 6 = 1125.88（万元）（3）广告费扣除限额 = （8000 + 200 + 120）×15% = 1248（万元）广告费实际发生 1500 万元，应调增应纳税所得额 = 1500 - 1248 = 252（万元）（4）业务招待费扣除限额 1：（8000 + 200 + 120）×0.5% = 41.6（万元）业务招待费扣除限额 2：90×60% = 54（万元）所以业务招待费扣除限额为 41.6 万元，应调增应纳税所得额 = 90 - 41.6 = 48.4（万元）（5）新产品开发费加计扣除 = 120×75% = 90（万元）应调减应纳税所得额 90 万元（6）向自然人借款利息超标 10 万元，应调增应纳税所得额 10 万元（7）工会经费扣除限额 = 400×2% = 8（万元）实际发生 6 万元，未超过扣除限额，无需调整（8）职工福利费扣除限额 = 400×14% = 56（万元）应调增应纳税所得额 = 60 - 56 = 4（万元）职工教育经费扣除限额 = 400×8% = 32（万元）应调增应纳税所得额 = 15 - 32 = -17（万元），即无需调整，可结转以后年度扣除（9）技术转让所得 = 700 - 100 = 600（万元）技术转让所得 500 万元以内免税，超过 500 万元的部分减半征收企业所得税。应调减应纳税所得额 = 500 + （600 - 500）×50% = 550（万元）（10）会计折旧 = 400×（1 - 8%）÷ 5÷ 2 = 36.8（万元）税法折旧 = 400×（1 - 8%）÷ 10÷ 2 = 17.6（万元）应调增应纳税所得额 = 36.8 - 17.6 = 19.2（万元）（11）公益性捐赠扣除限额 = 1125.88×12% = 135.11（万元）实际捐赠 130 万元，未超过扣除限额，无需调整罚款 6 万元不得税前扣除，应调增应纳税所得额 6 万元（12）应纳税所得额 = 1125.88 + 252 + 48.4 - 90 + 10 + 4 + 19.2 + 6 - 550 = 825.48（万元）

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朴老师不要接，小规模一般纳税人都是这样吗？工资薪金是月报，生产经营是季报
小菲老师 | 提问时间：11/24 12:15

#税务#

同学，你好是的，工资薪金是月报，生产经营是季报

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老师你好，在哪里可以查询公司行业的税负？
郭老师 | 提问时间：11/24 12:06

#税务#

你好参考这个的大体上的实际每个地方都有差别这个不公开

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老师，由于公司转股，税局反馈一些差异，我这边复核了2020年至2022年申报工资总额与账上总额有差异，账上工资总额比实际申报总额高一百多万，请问我是补申报好，还是冲减掉直接按申报金额好?
郭老师 | 提问时间：11/24 12:03

#税务#

发下去了补申报个税但是做了汇算清缴的需要修改汇算清缴就是麻烦点

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