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我们公司找了物业公司代收取暖费，但实际收取的钱跟要收的钱有100多块的差额，按实际开票的话取暖费面积就碰不上，应该如何开票?
文文老师 | 提问时间：11/21 11:29

#实务#

为什么会有差额，给了物业服务费？

阅读 100

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你好，我们有一票是CIF成交的，客户按照CIF价格打款，我们出口退税的时候按照FOB价开票，那CIF-FOB的金额该怎么做账？我们已经取得了货代开具的免税海运费发票，剩下的金额我们是否要开票，开票的话是开13%还是0%，开给谁呐？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 11:28

#税务#

这个金额是做其他应付款-海运得的，发票开给我们，但是我们不可以入账，因为我们是代付

阅读 104

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1.企业亏损，递延所得税资产账务的处理，2.银行机构表外银行承兑汇票业务计提了减值准备科目在预计负债里，现在这部分银承已经在表内形成垫款，这部分预计负债的减值是直接冲掉，再记表内贷款减值准备处理么？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:22

#实务#

一、企业亏损与递延所得税资产账务处理原理当企业发生亏损时，在符合一定条件下可确认递延所得税资产。因为亏损可以在未来期间税前弥补，减少未来的应纳税所得额，从而产生经济利益流入，符合资产定义。账务处理假设企业当期亏损 100 万元，税率 25%。借：递延所得税资产 25（100×25%）贷：所得税费用 25 当未来期间实现盈利可税前弥补亏损时，做相反分录冲减递延所得税资产。二、银行承兑汇票表外转表内垫款的减值处理处理原则当表外银行承兑汇票业务形成表内垫款时，原来在预计负债里计提的减值准备不能直接冲掉后再记表内贷款减值准备。正确做法首先应将预计负债转回，同时确认表内垫款（贷款）：借：预计负债（原计提的减值金额）贷：吸收存款（或其他相关负债科目，垫款支付的资金来源）借：垫款（表内资产科目）贷：应收票据（原表外承兑汇票对应的科目）然后根据垫款的实际情况，按照银行的贷款减值准备计提政策，重新评估并计提表内贷款减值准备：借：资产减值损失贷：贷款减值准备

阅读 103

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账款到期2年了，对方一直不还钱，我答应给一个9折，这个折扣是冲收入，还是入费用呢？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:19

#税务#

这个折扣是冲收入

阅读 49

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外地公司在北京成立分公司，在登记企业设立信息时，企业名称，被分立企业名称分别填什么呢？
高辉老师 | 提问时间：11/21 11:17

#实务#

你好，企业名称填写北京分公司被分离企业填写原来已经注册的公司

阅读 94

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老板充值的电话费，普票抬头是老板个人的名字，这样能计入公司的管理费用吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:13

#实务#

能计入公司的管理费用

阅读 93

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22年应收账款100万，23年计提坏账准备10万，24年收回70万，怎么做账，没收回的计提多少坏账准备
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:11

#实务#

你这个先确认你的是10%的话你要冲减多计提的7万的坏账。

阅读 101

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老师公司买了10几个检测用的小仪器每一个都是几千元但加起来有13万左右这些小仪器我可以走低值易耗品然后一次性摊销进管理费用吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:01

#实务#

你好，建议你作为固定资产

阅读 133

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老师，我司是建筑公司一般纳税人，要开爆破工程技术咨询服务。这个税率可以按6个点开吗
文文老师 | 提问时间：11/21 10:55

#实务#

若大类是现代服务，可开6%

阅读 50

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签订的包工包料专业分包合同，对方买的固定资产费用也在包工包料的费用当中，我们还需要单独进行固定资产核算吗
家权老师 | 提问时间：11/21 10:54

#建筑#

那个是工程的材料。不是你们的固定资产

阅读 92

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老师好，上一任财务计提了教育附加、城建税，但是没有交，现在应交税金下的科目余额在贷方，应该怎么怎么处理分录，科目余额能平。
高辉老师 | 提问时间：11/21 10:53

#实务#

你好，如果以后还需要交，就不需要调整如果以后不会再缴纳，就需要做负数冲平。涉及到跨年金额小可以直接冲，对报表影响大需要调整以前年度损益

阅读 102

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您好，外地公司想在北京成立分公司，企业设立时企业名称和被分立企业名称填什么呢？
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:49

#实务#

你好，成立分公司，直接就是XX公司北京分公司。

阅读 89

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我们属于国际物流企业，要对外收一笔钱，但是和对方单位没有实际的业务往来，只是作为介绍人帮对放促成了一个项目，此次所得款项是作为这次介绍促成的报酬，请问这样的费用如何开发票？
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:49

#税务#

你好，这个一般开服务费发票就好了

阅读 100

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我们单位5年前给甲方开的发票把税号给写错了一位数，现在对方要求我们重开，这件事情应怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/21 10:46

#税务#

红冲了重开就是了哈，不影响做账和申报

阅读 90

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您好，请问退休人员慰问金可以列支工会经费吗？春节慰问金
文文老师 | 提问时间：11/21 10:39

#实务#

退休人员慰问金可以列支工会经费

阅读 49

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老师好，申报社保时，缴费状态显示“锁定”，解锁时提示：与国库通讯超时通讯故障，怎么解决？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/21 10:36

#税务#

你好，那个是系统问题，缴费是在20-25号交，现在不能

阅读 92

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老师有那个法人只是有法人资格没有决定权的各种协议吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:32

#实务#

没有，根据双方协商的，自行整理个协议，签字确认即可

阅读 48

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境外单位在境内设有经营机构？这个经营机构是需要履行什么手续吗？比如要进行工商、税务登记？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:32

#实务#

要正常工商注册，税务登记，若涉及外汇，还要开立外汇账户

阅读 87

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请问，因棚户区改造，单位支付的土地开发建设补偿款，是列支无形资产吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:27

#实务#

可计入无形资产或开发成本

阅读 88

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老师，我们是做代理无人机的省代，然后我们的零售商A公司，第一次打款427000，第二次打款400000，然后打款的时候因为有一个（24年S1专场地推补贴5000元），第二次就直接扣下直接给我打款（400000-5000=395000了）这5000他们没给我们，我要怎么做账呢？
高辉老师 | 提问时间：11/21 10:21

#实务#

你好，这部分扣除的费用，需要对方给开发票，然后给出具个证明

阅读 102

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中级课程有学到汇算清缴吗
文文老师 | 提问时间：11/21 10:19

#实务#

中级课程有学到汇算清缴

阅读 48

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

阅读 491

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工业会计核算方式的优缺点分别是什么？
李老师 | 提问时间：10/27 17:57

#会计实务#

工业会计核算方式是指用于工业企业的会计核算方法和制度。其优缺点如下：优点： 1. 可以提供详细的成本信息：工业会计核算方式可以对各个生产环节的成本进行详细记录和分析，提供准确的成本信息，帮助企业进行成本控制和决策。 2. 有利于成本核算和管理：工业会计核算方式可以通过对生产过程中的各个环节进行成本核算，帮助企业了解每个环节的成本构成，为企业的成本管理提供依据。 3. 有利于成本控制和降低成本：工业会计核算方式可以对生产过程中的各个环节进行成本控制和分析，帮助企业找出成本高的环节，并采取措施降低成本，提高企业的竞争力。缺点： 1. 需要大量的数据和信息：工业会计核算方式需要对生产过程中的各个环节进行详细的数据记录和信息收集，需要投入大量的时间和人力成本。 2. 容易出现误差：由于工业会计核算方式需要对大量的数据进行记录和处理，存在人为录入错误和数据处理错误的风险，容易导致核算结果的误差。 3. 不适用于某些特殊情况：工业会计核算方式主要适用于生产型企业，对于某些特殊情况，如服务型企业或者非盈利组织，可能不适用或者需要进行适当的调整和改变。

阅读 457

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会计和出纳的关系是什么？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 16:22

#会计实务#

会计和出纳是财务部门中两个不同的职位，但是它们之间有密切的关系。会计负责记录和处理公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等方面的信息。会计需要根据公司的财务政策和会计准则，准确地记录和分类财务交易，并编制财务报表。出纳是负责公司现金流动的人员。出纳需要处理现金和银行存款，包括收取和支付现金、办理银行存款和提款等。出纳还需要对公司的现金流动进行记录和核对，确保现金的安全和准确性。会计和出纳之间的关系是密切合作的。会计需要与出纳交流和协调，确保财务交易的准确性和完整性。会计需要向出纳提供准确的财务信息，以便出纳能够及时处理现金和银行存款。出纳也需要向会计提供现金流动的信息，以便会计能够准确地记录和报告现金交易。总的来说，会计和出纳之间的关系是相互依赖的，他们共同努力确保公司的财务管理和报告的准确性。

阅读 449

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 420

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 404

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 423

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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