财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

你好，二手车开专票的话要怎么开
廖君老师 | 提问时间：11/23 08:23

#CPA#

您好，咱我们平时开票一样的，一般人不管是开专票还是开普票一样交税，客户要抵扣的，我们选择开专票给客户。【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【蓝字发票开具】这里选择专用发票

阅读 170

收藏 1
注会协议班，今年报了会审税，会计考前时间紧张放弃了，审计49.5税法54.25。请问第二年协议期可以准备哪几科？
apple老师 | 提问时间：11/23 07:30

#CPA#

同学你好。从学习角度今年继续准备审计税法如果你担心。这个协议班。是把课程给固定了。不论考过与否都按照原计划执行的。那么，可以请教一下协助你报班的老师，学习辛苦了

阅读 196

收藏 1
请问答案C的解释和问题中的C选项说法不同，哪个正确？
apple老师 | 提问时间：11/23 06:42

#CPA#

同学你好，漏发题目了。不知道是否能帮到你

阅读 182

收藏 1
老师，注会查分，明天还能查吗
听风老师 | 提问时间：11/22 22:02

#CPA#

当然可以查了，祝你上岸！！！

阅读 201

收藏 1
农产品深加工企业，属于增值税一般纳税人，取得张三2021年去前台代KAI的农产品免税票，金额100元，这张票左上角没有“收购”字样，问题：这张代KAI票是否可以当做农产品收购票，按照9%税率计算并抵扣增值税进项税额，即填报增值税一般纳税人申报表附表二第6行农产品收购票或者销售票的金额为100，税额为9元？
秦老师 | 提问时间：11/22 21:05

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以的。这里免税农产品收购发票需要左上角标记为“收购”字样的。这里没有所以不属于免税农产品收购发票，因此不能计算抵扣进项税额的。建议您可以让销售方从新开具正确的免税农产品收购发票，这样您可以按9%或10%扣除率计算抵扣进项税额的。祝您学习愉快！

阅读 67

收藏 1
第二章题库综合演练题，图二行业标杆企业下面几个字母数据怎么求
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/22 20:41

#CPA#

同学，你好，老师先看7下题

阅读 210

收藏 1
老师业务宣传怎么写分录
廖君老师 | 提问时间：11/22 20:18

#CPA#

您好，借：销售费用-广告宣传费贷：银行

阅读 194

收藏 1
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2022年度该酒厂生产经营情况如下(1)当年应缴纳增值税 40.6万元. (2)销售自产白酒2000标准箱(每箱6瓶，每瓶500克)，向购买方开具了增值税专用发票，注明销售额 600万元。销售自产白酒160标准箱给使用单位和消费者，开具普通发票，取得含税销售收入56.5 万元。 (3)当年白酒销售成本共计320万元，财务费用10万元. (4)发生管理费用20万元，其中业务招待费8万元。销售费用100万元，其中包括广告费40万元业务宣传费10万元。 (5)计人成本费用的实发工资费用150万元，拨缴工会经费5万元并取得专用收据，实际支出职工福利费2
朴老师 | 提问时间：11/22 19:25

#CPA#

同学你好问题不完整,请重新提问

阅读 223

收藏 1
2021年6月认定为一般纳税人，第一个月即6月份增值税申报表附表二第6行“农产品收购票或者销售票“金额”，系统带出的是0元；而第6行农产品收购票或者销售票“税额”，系统带出的税额是1000元。以后月份第6行的金额和税额，系统都会自动带出来。这是为什么呢？
张老师 | 提问时间：11/22 19:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映纳税人本期购进农业生产者自产农产品取得（开具）的农产品收购发票或者销售发票情况。从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况填写在本栏，但购进农产品未分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。 “税额”栏＝农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%+增值税专用发票上注明的金额×9%。上述公式中的“增值税专用发票”是指纳税人从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票。执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写“份数”“金额”。祝您学习愉快！

阅读 81

收藏 1
老师，能咨询你一个问题吗？是亲戚问的，她是会计，公司有一个对公账户一直没有做账，有两年多了，有资金往来，没有业务，这种情况一般怎么处理？
郭老师 | 提问时间：11/22 18:27

#CPA#

能修改之前的业务，最好是按月修改，修改不了的话都补到今年

阅读 202

收藏 1
老师，赠予的设备，怎么入帐呢？
家权老师 | 提问时间：11/22 16:50

#CPA#

那个计入营业外收入-捐赠收入

阅读 201

收藏 1
老师，收到受托代销商品时怎么作分录？
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:21

#CPA#

企业收到受托代销商品时：借：受托代销商品(售价) 贷：受托代销商品款

阅读 223

收藏 1
平常会计工作中有中级够用了吗？放弃注会又觉得不甘心，哎！就中级职称和学习实操可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:17

#CPA#

你好，这个看你的年纪有多大了？你如果不去上市公司不去做审计的话，就用处不太大。

阅读 205

收藏 0
老师，注会财管卡死了，轮回了还有必要考吗？三战58.5
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:15

#CPA#

你好你如果只差一两科，那当然还是考啊。

阅读 203

收藏 0
老师我想问一下如果去年三科都没过会计财管经济法都是55分左右今年是继续考三科还是多加一门审计呢一天学习时间是3-4小时
家权老师 | 提问时间：11/22 15:14

#CPA#

那个自己根据自己的情况决定。不要一味铺那个上面，有的时候努力也不一定成功，运气也靠一点点

阅读 326

收藏 1
老师，会计信息质量的要求有哪些啊
文文老师 | 提问时间：11/22 14:28

#CPA#

主要包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性

阅读 326

收藏 1
老师，财管到现在我复习了好几章的内容，网校2025年正版课也已经开课了，现在是跟着2025年网校正版课走，还是按我原来的复习计划走呢？
小菲老师 | 提问时间：11/22 13:42

#CPA#

同学，你好跟着2025年网校正版课走

阅读 190

收藏 1
外币折算的财务处理有哪些？
郭老师 | 提问时间：11/22 13:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外币会计处理原则　　1.交易发生日　　（1）对于发生的外币交易，应当将外币金额折算为记账本位币金额。　　（2）外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。　　（3）企业收到投资者以外币投入的资本，无论是否有合同约定汇率，均不得采用合同约定汇率和即期汇率的近似汇率折算，而是采用交易日即期汇率折算。这样，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额相等，不产生外币资本折算差额。　　2.资产负债表日及结算日　　（1）货币性项目。资产负债表日及结算日，应以当日即期汇率折算外币货币性项目，该项目因当日即期汇率不同于初始入账时或前一资产负债表日即期汇率而产生的汇兑差额一般计入当期损益。　　【官方政策解读】外币预收账款和预付账款是货币性项目还是非货币性项目，上述项目在资产负债表日是否会产生汇兑损益？　　【解答】外币预收账款和预付账款均不满足货币性项目的定义，属于以历史成本计量的外币非货币性项目。在资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。所以，针对外币预收账款和预付账款，企业在资产负债表日应当采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑损益。　　【快速记忆】　　①常见的货币性项目：债权投资、其他债权投资、应付职工薪酬、长期应付款。　　②常见的非货币性项目：合同负债、其他权益工具投资、交易性金融资产、预收账款、预付账款、应交税费。　　（2）非货币性项目。资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。祝您学习愉快！

阅读 19

收藏 0
老师社保个税在电子税务局全面都报错了，在税务局怎么更改
小菲老师 | 提问时间：11/22 12:25

#CPA#

同学，你好全部更正申报

阅读 192

收藏 1
破产企业或其管理人在重整或和解程序中，已依法缴纳税款、滞纳金、罚款，并纠正相关纳税信用失信行为的，可以申请纳税信用修复，请问破产企业申请纳税信用修复还有什么意义呢？企业都不能存续了
金老师 | 提问时间：11/22 12:20

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：破产企业通过重整或和解程序恢复运营后，申请纳税信用修复可以帮助其恢复正常商业活动。即使在某些情况下企业最终无法继续存续，良好的纳税记录也有助于减少法律风险、改善与税务机关的关系，并可能对后续的业务重组或资产出售产生积极影响。祝您学习愉快！

阅读 24

收藏 0
老师有形动产一般纳税人企业取得的油发票可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/22 11:29

#CPA#

有形动产一般纳税人企业取得的油发票可以抵扣

阅读 202

收藏 0
第四题是求年金现值吗？计算不会第五题是求年金现值吗？计算不会
陈珊老师 | 提问时间：11/22 11:29

#CPA#

同学您好，第四题是知道现值求年金，现值除以年金现值系数

阅读 209

收藏 1
第二题算复利终值：每年复利两次是什么意思？为什么12%÷2，5×2？第三题是求年金现值吗？计算不会
apple老师 | 提问时间：11/22 11:22

#CPA#

同学你好！每年复利2次，就是说半年计息一次年利率=12% 半年利率=12%/2=6% 计息期=5*2=10期原来是5年，每半年复利一次，说明计息期为10期了

阅读 203

收藏 1
老师公司一年没有结转成本了这样的乱账咋调
文文老师 | 提问时间：11/22 11:20

#CPA#

现在一次性结转成本或按月梳理以前乱账

阅读 205

收藏 1
老师做税收审计的话资料清单可以提供一份么
朴老师 | 提问时间：11/22 11:09

#CPA#

一、基本资料企业营业执照用于确认企业的合法经营身份和经营范围。公司章程了解企业的组织架构、股东构成和决策机制等。财务会计制度掌握企业的财务核算和会计处理方法。二、财务资料会计凭证包括原始凭证和记账凭证，是审计的重要依据，可用于核实每一笔经济业务的真实性和合法性。会计账簿如总账、明细账、日记账等，用于全面了解企业的财务状况和经营成果。财务报表资产负债表、利润表、现金流量表及其附注，用于分析企业的财务状况和纳税能力。纳税申报表包括增值税、企业所得税、个人所得税等各类税种的申报表，用于核对企业的纳税申报情况。三、税务资料税收优惠文件若企业享受税收优惠政策，需提供相关的批准文件和备案资料，以核实优惠政策的合规性。税务检查报告以往税务机关进行检查的报告，可帮助了解企业的历史税务问题。发票领购簿和发票存根用于核实企业的发票使用情况，防止发票违规行为。税款缴纳凭证如银行缴税回单等，用于确认企业的税款缴纳情况。四、业务资料销售合同和销售记录用于核实企业的销售收入，确认是否存在少计收入等情况。采购合同和采购记录核实企业的采购成本，检查是否存在虚增成本等问题。固定资产清单和折旧计算表用于核实固定资产的入账价值、折旧计提情况，进而影响企业所得税的计算。存货盘点表和成本核算资料核实存货的真实性和成本核算的准确性，避免存货不实对税收的影响。五、其他资料关联企业清单和关联交易资料若存在关联企业，需提供相关资料，以检查是否存在通过关联交易转移利润等避税行为。重大经营决策文件如重大投资、重组等文件，这些决策可能会对企业税收产生重大影响。银行对账单核实企业资金往来情况，辅助检查企业的收入和支出是否如实入账

阅读 194

收藏 1
二手车交易票可以抵税吗
文文老师 | 提问时间：11/22 11:03

#CPA#

二手车交易票可以税前扣除

阅读 194

收藏 1
您好老师，我是安装加工门窗的，开发票必须带出来建筑地址合同名称吗？还是说建筑服务需要有，金属制品就不用有，求解
文文老师 | 提问时间：11/22 10:50

#CPA#

建筑服务需要有，金属制品就不用有

阅读 200

收藏 1
存放央行备付金，电票解付，这个银行回单里这是什么意思啊，收到的款，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：11/22 10:46

#CPA#

存放央行备付金：这通常指的是银行将其一部分资金存放在中央银行（即中国人民银行）作为备付金。这些资金用于满足日常支付清算的需要，确保银行有足够的流动性来应对客户提现、转账等需求。备付金是银行资产的一部分，但并不直接产生利息收入，而是作为一种保障措施存在。电票解付：电票即电子商业汇票，是一种通过电子方式签发、流转的票据。解付则是指持票人将持有的电子商业汇票向开户银行提示付款，开户银行收妥汇票后交给出票行，由出票行认证汇票准确无误后，开户银行进行支付的行为。简单来说，就是银行根据持票人的请求，将电子商业汇票上的款项支付给持票人或其指定的收款人

阅读 208

收藏 1
金融工具减值如果处在第一阶段，实际利息=账面余额×实际利率~如果是以公允价值计量的“其他债权投资”，期末账面余额就是公允价值，计算实际利息难道是用公允价值乘以实际利率吗？
于老师 | 提问时间：11/22 10:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于其他债权投资，用的是摊余成本，即不含公允价值的金额祝您学习愉快！

阅读 34

收藏 0
某拟新建化工项目,计算期15年。建设投资3.0亿元,分3年建成,每年投资1/3.流动资金投人于第3年末,计2000万元。建设投资60%由银行贷款,年利率为8%,并允诺建设投资贷款有3年的宽限期,即建设期暂不还本付息,资本化至第4年开始等额分8年还清建设投资的贷款(等额还款)。流动资金的60%为短期滚动借款,每年支付利息,计算期末全额回收。全部建设投资及建设期利息形成固定资产原值,综合折旧率为10%,残(余)值率10%产品在第4年即达产,年销售收人20250万元(不含增值税),销售税金及附加1070万元,年经营成本8450万元，企业所得税率为25%。 (1)试完成盈利能力分析,计算按此融资方案的
薇老师 | 提问时间：11/22 10:21

#CPA#

同学你好，题目发全了么？

阅读 225

收藏 1

没有找到问题？直接来提问