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想问一下老师为什么这么算,看不懂为什么这么列式
小王老师
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提问时间:11/05 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的意思是如果其他国家的税率是低于本国家税率的,是需要按着本国家的税率计算抵免限额的; 如果其他国家的税率高于本国家的税率,按着其他国家计算的税额加总计算即可。 祝您学习愉快!
阅读 33
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老师,我查询到21年,账上有账收入发票没有录进去,现在补录,应该怎么写分录?
小菲老师
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提问时间:11/05 11:48
#税务师#
同学,你好 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费
阅读 369
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公司投房,购入时9千万,卖出时1亿。需要缴纳多少土地增值税
宋生老师
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提问时间:11/05 10:42
#税务师#
你好,光看给的数据,是30% 也就是300万。
阅读 372
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请问老师,单位24年2月购买了一个吸尘器。但是财务3月才做账。其实2月购买就开始使用了。请问计提折旧从3月开始对吧。而不是从入账开始的次月是吧。
家权老师
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提问时间:11/05 10:15
#税务师#
是的,计提折旧从3月开始对的
阅读 370
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老师您好,UK是报完增值税了如果反写了就是清卡了还能开票吗
小智老师
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提问时间:11/05 09:34
#税务师#
...
阅读 392
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注册税务师,多选题选一个能得分吗?我试了选一个没有提示有问题,把不准另外一个选什么的,我就选了一个
范老师
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提问时间:11/04 22:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,注册税务师考试中多选题只选一个答案可以得到0.5分。 祝您学习愉快!
阅读 43
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乙方赔偿给甲方三千元,甲方开了三千块专票给乙方,有进项,乙方写分录是借:管理费用 -其他 借应交税金-进项税 贷银行存款,还是借:营业外支出-其他 借:应交税金-进项税,贷银行存款?哪个分录正确?有没有其他分录?甲方收到赔偿的分录是借银行存款 贷营业外收入其他 贷应交税金进项税 还是 借银行存款 贷管理费用其他 贷应交税金进项税?
听风老师
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提问时间:11/04 22:26
#税务师#
虽然我也不知道为啥赔偿还要开专票,可能是特定业务,咱就单纯从您的赔偿款来说。 乙方 借:营业外支出-其他 应交税金-进项税, 贷: 银行存款
阅读 396
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老师晚上好,我知道含税金额=不含税金额*(1+税率) 为什么供应商算出含税金额直接是:不含税金额÷0.9
郭老师
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提问时间:11/04 22:25
#税务师#
你好 他这个收取10个点是吧 不含税金额/(1-10%)
阅读 389
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工商年报发现对外投资信息没有纰漏在年报里面这个要紧吗?已经过了6.30号
小智老师
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提问时间:11/04 20:41
#税务师#
如果你的企业在工商年报中未能披露对外投资信息,这可能会被视为信息披露不完整。建议尽快补正并向相关部门报告,以避免可能的法律责任或罚款。
阅读 380
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老师,如果卖一套房80万,缴纳契税4万元,一年内买了120万的房子,缴纳了契税,之前缴纳的4万可以退吗?
堂堂老师
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提问时间:11/04 19:29
#税务师#
卖房产时缴纳的契税是不能退的,因为这是对交易的一次性征税。而再购买新房产时缴纳的契税是针对新的交易,两者之间没有直接的税费抵扣或退税关系。
阅读 526
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老师,请问下企业捐赠支出的税前扣除标准是什么?
文文老师
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提问时间:11/04 19:01
#税务师#
你好,要取得捐赠票据
阅读 390
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老师,注册劳务派遣公司和注册一般的公司相比有什么特殊要求吗?
耿老师
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提问时间:11/04 18:16
#税务师#
你好!注册劳务派遣公司与注册一般公司在基本条件上有一些共同之处,但也存在一些特殊的要求。以下是对两者特殊要求的详细对比: 1. **组织形式** - **劳务派遣公司**:只能采取公司的组织形式设立,而不得采用独资企业、合伙企业等其他的组织形式。 - **一般公司**:可以是个人独资公司、合伙公司或有限责任公司等多种形式。 2. **注册资本** - **劳务派遣公司**:注册资本不得少于人民币二百万元,且需实缴。 - **一般公司**:不同类型的公司有不同的最低注册资本要求。例如,有限责任公司的最低注册资本一般为3万元人民币,一人有限责任公司则为10万元人民币。对于股份有限公司,其注册资本的最低限额为人民币五百万元。此外,一般公司的注册资本多为认缴制,无需一次性实缴完毕。 3. **经营场所和设施** - **劳务派遣公司**:必须有固定的经营场所和设 。 - **一般公司**:同样需要有符合要求的经营场所,但具体要求可能因行业和地区而异。 4. **管理制度** - **劳务派遣公司**:必须制定符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度。 - **一般公司**:虽然也需要有公司章程等管理制度,但对劳务派遣管理制度没有特殊要求。 5. **行政许可** - **劳务派遣公司**:除了基本的工商注册手续外,还需办理劳务派遣经营许可证。这是开展劳务派遣业务的必要资质。 - **一般公司**:根据行业和经营范围的不同,可能需要办理不同的行政许可证件,如食品经营许可证、医疗器械经营许可证等,但通常不需要专门的劳务派遣许可证。 综上所述,注册劳务派遣公司相比注册一般公司在组织形式、注册资本、经营场所和设施、管理制度以及行政许可等方面都有更为严格的要求。这些特殊要求旨在确保劳务派遣公司的合法性、稳定性和规范性,以保护劳动者的合法权益。
阅读 396
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广告费用是怎么规定吗
家权老师
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提问时间:11/04 17:53
#税务师#
按销售收入*15%限额扣除
阅读 386
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老师,请问社保是按照职工本人上年度月平均工资购买还是按当月所有应付工资购买??
家权老师
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提问时间:11/04 17:05
#税务师#
社保是按照职工本人上年度月平均工资购买
阅读 422
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老师d选项没理解?谢谢
朴老师
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提问时间:11/04 16:34
#税务师#
D 选项 “当转移定价低于市价时,转出部门的利润有可能实现最大” 可以这样理解: 当转移定价低于市价时,对于转出部门来说: 一方面,转出部门以较低的转移价格将产品或服务转移给内部其他部门,在成本一定的情况下,其获得的收入相对较低的转移价格之间的差额可能会增大,从而使得转出部门的利润有可能增加。 例如,转出部门生产一种产品,其生产成本为 80 元。如果以市价 100 元进行转移定价,可能获得的利润相对有限。但如果转移定价为 90 元,低于市价,在其他条件不变的情况下,转出部门每单位产品获得的利润可能会更高,因为其与成本之间的差额增大了。 另一方面,当转移定价低于市价时,可能会促使内部接收部门更愿意从转出部门采购,从而增加转出部门的销售量。销售量的增加也可能带来利润的增长,进而使得转出部门的利润有可能实现最大。
阅读 386
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老师我这边收到一张专票但是不想认证但是成本部分想做进去要怎么做分录
家权老师
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提问时间:11/04 16:24
#税务师#
增值税部分计入应交税费-待认证增值税进项
阅读 388
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请问老师,单位在甲大厦,用了一个车位。收到对方的发票是企业管理-车位管理,每个月400元,支付了半年2400元。但是我记得书上讲过,这个属于经营租金*不动产经营租赁,税率是5% 或者9%的呀?跟对方协商开票,对方说他们提供的就是车位的管理,请问这个发票合规吗?
朴老师
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提问时间:11/04 15:24
#税务师#
同学你好 这种发票可能存在一定的合规风险。 如果该车位租赁属于不动产经营租赁,一般情况下应开具经营租赁服务相关发票,适用税率为 5%(一般纳税人采用简易计税方法)或 9%(一般纳税人一般计税方法)。 而对方开具 “企业管理 - 车位管理” 的发票,与实际业务性质不太相符。车位租赁通常应明确为不动产经营租赁服务,并按照相应的税收分类编码开具发票。 你可以与对方进一步沟通,说明业务的实际性质以及正确开票的重要性,要求对方按照正确的税收分类编码重新开具发票。如果对方拒绝,可以向税务机关反映情况,由税务机关进行协调处理。
阅读 390
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老师,从农场购入的农产品,取得普通发票是不可以计算抵扣进项税额吧。只有农产品收购发票可以计算抵扣是吗?
宋生老师
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提问时间:11/04 15:11
#税务师#
你好,这种也是可以计算抵扣的。
阅读 401
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老师 刚结束税一 税二的考试 现在想准备明年的三科 给点建议 现在学习哪一科
宋生老师
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提问时间:11/04 15:01
#税务师#
你好,一共就3科了,你是想要什么建议?哪一方面 《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》
阅读 397
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老师,您好!我是一家房产公司,现在通过网上法拍购进了一套商品房,准备后续再转卖出去赚取差价。请问我购进时应计入什么会计科目?
周老师
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提问时间:11/04 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入库存商品中,因为是房产企业购买为了赚取差价,所以是作为企业的存货来核算。 祝您学习愉快!
阅读 80
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我们是一般纳税人 之前买的二手车 现在卖出去了 只是去二手车交易市场开具1万的发票 办理了过户 我们单位开具发票?
东老师
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提问时间:11/04 14:34
#税务师#
您好,这种情况对方不需要发票的话,你们就不用再开了。
阅读 424
收藏 0
请问老师,单位名下有汽车,汽车的修理费报销,只有发票可以吗?还需要维修单什么的么?
文文老师
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提问时间:11/04 14:00
#税务师#
单位名下有汽车,汽车的修理费报销,只有发票,可以
阅读 391
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请问老师 卖系统怎么开票(交付给购买方的就是一个优盘,东西在优盘里)
东老师
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提问时间:11/04 13:44
#税务师#
您好,开票的时候开无形资产-某某系统就成
阅读 408
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请问老师,甲单位是协会,下面有个乙厂子,甲协会慰问乙长的残疾人职工,每人给300元,总共3人,1500元,请问甲协会怎么做账,放到管理费用--福利费吗?现金支付的。
宋生老师
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提问时间:11/04 13:34
#税务师#
这个协会是计入业务活动支出。
阅读 389
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老师税额为什么除以收入才是税率,应该除以收入减成本,减去之后才是纯收入
宋生老师
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提问时间:11/04 11:56
#税务师#
你好,你现在是想算什么?
阅读 406
收藏 2
谢谢老师看来是我想多了,只需考虑站在自身的角度解决账务处理,结果想着把接受捐赠的一方账务处理也做了。所以想问题全部会计处理。我方的处理我明白,而且算销项税时不能按成本价,而是按公允价来计算税金。
宋生老师
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提问时间:11/04 11:54
#税务师#
你好,,你可以继续追问之前的老师。
阅读 398
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老师公司要注销,盈余公积除了弥补未分配利润,有没有其他方法怎么弄没它,
宋生老师
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提问时间:11/04 11:51
#税务师#
你好,现在要注销了,这个时候就是做分配,没有别的了。
阅读 417
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请问老师,单位是协会甲,下面的管理的公司乙,乙把3000万,放到甲协会,甲以甲自己的名义,在银行存3000万。大额定期3年,24年3月到期,收到利息30万,计入甲的其他收入,然后4月的时候,把这30万还给了乙公司。请问走其他费用可以吗?请问走其他费用30万,需要乙开发票的对吧。因为对于乙公司来说,并不是从银行取得利息,乙有纳税义务的。但是甲是没有的对吧。我方是甲。请问老师这样财务处理是否正确,甲协会是否存在其他的税务风险呢。
小菲老师
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提问时间:11/04 11:46
#税务师#
同学,你好 请问走其他费用可以吗? 可以走费用,那需要乙开具发票
阅读 402
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你好,请问建筑公司从开业到现在都是零申报,报表数据都是零,但是我查看了公司公户在2023年有几笔流水账跟2024年二十几笔流水账,以前都没做这些账,现在我接手了要怎么做呢?
朴老师
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提问时间:11/04 11:25
#税务师#
同学你好 一、整理银行流水 仔细梳理公司公户在 2023 年和 2024 年的所有流水账,按照交易时间顺序进行排列。 区分每笔流水的性质,如收入款项(如工程款收入、其他业务收入等)、支出款项(如材料采购款、员工工资、水电费等)、往来款项(如与其他公司或个人的借款、还款等)。 二、补记账务处理 确定会计期间:根据流水账的时间,确定需要补记的会计期间。如果涉及多个会计期间,需要分别进行处理。 收入的处理: 如果有工程收入等款项,确认收入的同时,根据适用的税率计算增值税销项税额。 借:银行存款(实际收到的款项) 贷:主营业务收入(不含税收入金额) 应交税费 — 应交增值税(销项税额) 支出的处理: 材料采购款:如果取得了发票,借记原材料等科目,贷记银行存款;如果未取得发票,可先暂估入账,待取得发票后进行调整。 员工工资:借记管理费用 / 工程施工 — 人工费等科目,贷记应付职工薪酬;实际支付时,借记应付职工薪酬,贷记银行存款。 水电费等费用:借记管理费用等科目,贷记银行存款。 往来款项的处理: 借款:收到借款时,借记银行存款,贷记其他应付款;还款时,做相反分录。 与客户或供应商的往来款项,根据具体情况进行相应的账务处理。
阅读 420
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请问老师,单位是甲协会,就是把下面的属于协会管辖的公司的钱,比如乙,乙把它的2000万,给到甲,甲在协会自己的账户上买了大额存单3年的定期存款。2024年2月到期了,利息10万。放到了甲的其他收入中核算了,返还给乙8万。甲自己留了2万,请问这2万甲要缴纳增值税吗?同事说是定期的利息收入无需缴纳增值税?但我认为是帮助乙理财的手续费,需要缴纳增值税?请问老师到底谁的说法正确呢?
小智老师
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提问时间:11/04 11:22
#税务师#
根据现行的税法规定,定期存款的利息收入本身是不需要缴纳增值税的。但在你描述的情况中,甲协会实际上是通过管理乙公司的资金来获取利息,然后从中抽取部分作为服务费。这部分服务费(2万)应视为提供服务的收入,属于应税行为,因此需要缴纳增值税。所以你的理解是正确的,这2万作为服务费,需要缴纳增值税。
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