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请问老师，公园里的摆渡车，按照运输服务还是文化服务
文文老师 | 提问时间：11/08 17:22

#税务师#

公园里的摆渡车，按照文化服务

阅读 419

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个人推广费属于经营所得还是劳务报酬
文文老师 | 提问时间：11/08 16:48

#税务师#

人推广费属于劳务报酬

阅读 422

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老师你好、我们国际物流公司、负责运输的司机外国人、他给我不了运势发票、这种情况下我们和司机签的合同、转账记录可以用税收凭证？这样可以记到成本里？
堂堂老师 | 提问时间：11/08 16:18

#税务师#

你好！合同和转账记录在没有正规发票的情况下，可以作为支付证明，但在税务处理上可能不被接受作为正规的税收凭证。这些文件可以帮助你说明成本发生，但最好是尽量获取正规的税务发票以符合税务规定，确保成本可以正常记账并抵扣相应税项。

阅读 418

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老师一般纳税人简易计税异地预交税率多少
堂堂老师 | 提问时间：11/08 16:08

#税务师#

一般纳税人使用简易计税方法预交增值税时，如果涉及异地预交，税率通常是3%。不过，具体情况可能因地区和具体业务类型有所不同，建议查阅最近的地方税务规定。

阅读 412

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老师，会计报名信息需要变更吗？中级我看变了，初级与高级以及税务师等是不是都得重新上传信息。还有截止时间是哪天
文文老师 | 提问时间：11/08 16:08

#税务师#

是的，都得重新上传信息

阅读 416

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我们的案源来源于合作所，办成之后合作所要分一部分收入，我们所没有和当事人签订委托协议，律师收到的律师费会分一部分给合作所，我们合作所签订一个合作协议，我们财务记账可以根据合作协议和合作所的委托代理协议记账吗？协议里面需要明确那些事项
朴老师 | 提问时间：11/08 14:26

#税务师#

财务记账可以根据合作协议和合作所的委托代理协议作为记账依据，但为了确保记账的准确性和合法性，协议中需要明确以下事项：一、合作协议中应明确的事项：合作双方的基本信息明确双方合作律所的名称、地址、法定代表人等信息，确保合作主体的准确性。案源及收入分配机制详细说明案源的具体来源方式，确定哪些案源属于合作所提供。明确收入分配的比例和计算方法，包括合作所分成的具体比例以及计算基数（例如是按照律师费总额还是扣除某些成本后的金额进行分配）。委托代理关系的确认强调双方在合作案源中的委托代理关系，明确各自的权利和义务。说明在与当事人的法律服务过程中，双方的责任范围和协作方式。费用承担确定在合作过程中产生的各项费用（如差旅费、调查费等）由哪一方承担，或者如何进行分摊。发票开具与税务处理约定律师费发票的开具主体和方式，确保税务合规。明确双方在税务申报和缴纳方面的责任。保密条款规定双方对合作过程中涉及的当事人信息、案件情况等保密事项的责任和义务。争议解决方式确定发生争议时的解决途径，如协商、仲裁或诉讼等。协议期限与终止条件明确合作协议的有效期限。列出协议终止的各种条件，如一方违约、合作目标完成等情况下的协议终止方式。二、委托代理协议中应明确的事项：委托人与受托人的信息明确当事人（委托人）的姓名、联系方式、地址等信息。确定受托方为合作所或具体执行法律服务的律师事务所，并明确其代表律师的信息。委托事项与权限详细描述委托的法律服务内容，包括案件类型、具体服务范围等。明确受托方的代理权限，如是否有权代表委托人进行和解、上诉等重大决策。律师费及支付方式确定律师费的金额或计算方式。明确律师费的支付时间、支付方式和支付对象，以及是否存在分期支付等情况。工作进度与报告约定法律服务的工作进度安排，确保委托人了解案件的进展情况。确定受托方定期向委托人报告工作的方式和频率。违约责任规定双方在违反委托代理协议时应承担的违约责任，包括赔偿责任等。解除委托的条件列出委托人可以解除委托的具体条件，以及解除委托后的费用结算和后续处理方式。

阅读 411

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老师咨询一下个体户，定期定额，比如税务局核定20000季度是60000，是不是开票不能超过60000万呢，超过6万以上是不是要交税
宋生老师 | 提问时间：11/08 14:09

#税务师#

你好，不是的，你月度低于10万，季度低于30万，仍然是可以免增值税及附加的。

阅读 420

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老师，您好，我们事业单位，对方开普票和专票对我们有什么影响呢？可不可以要求对方公司开普票
廖君老师 | 提问时间：11/08 12:27

#税务师#

您好，我们收普通发票好，可以要求对方公司开普票，避免不可以抵扣增值税专用的发票的进项税，但是在整个税控盘的开票系统中会因为某一张增值税专用发票没有被抵扣进项税而产生系统滞留。

阅读 405

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老师，两个律所合办案件，关于一个当事人下面有一百多个案件，收取的费用比较久要一两年才能全部收款，第二金额也不一大，就出现一个问题，合办，两个律所分配收入，会占用大量时间，分开收款分别开发票，老师有什么好的办法，可以统一由其中一个律所收取当事人的款，发票全额也由这个律所开具，最后律所时间再分配约定的比例得对应的收入，另外一个所需要开具增值税发票给我们吗？合作所是一般纳税人我们是小规模
小智老师 | 提问时间：11/08 11:32

#税务师#

在这种情况下，可以由一个律所统一收取当事人的款项并开具全额发票。至于收入分配，两个律所可以根据事先约定的比例进行内部结算。关于增值税发票问题，如果两个律所之间的结算涉及服务交易，一般纳税人的律所确实需要向小规模纳税人的律所开具增值税专用发票，这样小规模纳税人的律所可以用以抵扣相应的进项税额。

阅读 415

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甲公司投资乙公司，乙公司按股权转实收资本和按未未分配利润转实收资本？企业所得税汇算时候甲企业应该怎么做纳税调整？
Fenny老师 | 提问时间：11/08 10:41

#税务师#

同学你好甲公司的投资成本不能在企业所得税前扣除甲公司就未分配利润转增实收资本部分，要作为股息、红利收入。

阅读 410

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老师二房出租房交哪些税？
宋生老师 | 提问时间：11/08 10:09

#税务师#

你好，这个需要交增值税及附加印花税，房产税。如果是个人的话还有个人所得税。

阅读 408

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离职补偿金要交个税吗？超过多少要交个税？还是全不交个税？
堂堂老师 | 提问时间：11/08 09:18

#税务师#

离职补偿金在一定条件下可以免征个人所得税。如果补偿金不超过法定标准（通常是你工作年限乘以当地上年度平均工资的三倍），那么这部分补偿金是免税的。超过这个标准的部分则需要按照个人所得税的相关规定缴纳税款。

阅读 397

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一个月前，我们公司第一次出口货物，不具备进出口权，买单出口，然后收到一笔美元，银行需要报关单才能入帐，但是我们没有报关单。现在我们办理了进出口权，但是接下来该怎么解决这个问题，并且让一个月前的材料款美元正常入帐？
听风老师 | 提问时间：11/08 00:35

#税务师#

你补报关，然后凭补报关资料给银行，就可以入这笔账了。

阅读 404

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白酒最低计税价核定，申报时，按实际售价与核定价孰高原则，核定价高的话，相当于企业没有少计收入，只是少交消费税，会计分录应该怎么做？
廖君老师 | 提问时间：11/07 21:25

#税务师#

您好，我们消费税实际缴了多少就申报多少，跟增值税不写在一个分录里借：税金及附加贷：应交税费-应交消费税

阅读 418

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.出版社的专业作者将其翻译的作品,由本社以图书的形式出版而取得的稿费收入,按 "稿酬所得"缴纳个人所得税，对吗。为什么
小智老师 | 提问时间：11/07 18:10

#税务师#

没错，出版社支付给作者的稿费属于“稿酬所得”，按照个人所得税法规定缴纳税款。这是因为稿费收入被视为作者通过将其智力成果转化为文字作品所获得的报酬，属于个人独立完成的劳务成果。

阅读 447

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个税累计是按照税前累积的对吧，比如税前7千，扣社保公积金1000，那么个税就是按照6000来计算还是7000来抵减最低5000？
家权老师 | 提问时间：11/07 17:49

#税务师#

是的按税前累计收入7000，扣除1000和5000，按1000交个税

阅读 419

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老师你好，我们是建筑行业，自己的建的板房，现在要租出去，开票税率是多少？
暖暖老师 | 提问时间：11/07 16:00

#税务师#

你好，小规模纳税人5%，一般纳税人9%

阅读 408

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老师数电票期限有规定吗。我们开出去的票对方客人说不能报销了
宋生老师 | 提问时间：11/07 15:21

#税务师#

你好，这个没有时间限制。这是他们自己公司内部的限制

阅读 594

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因为税务让补税，请涉及过老师解答，我单位一直是利息转本金，金额较大，没有缴纳过增值税的，要是补缴税款金额也是较大的。利息转转本金是否缴纳增值税。
堂堂老师 | 提问时间：11/07 15:06

#税务师#

利息转本金本身不涉及增值税的征收问题。增值税是针对商品销售和提供劳务过程中增加的价值征收的税种。利息转本金通常属于财务处理范畴，并不构成增值税的征税行为。如果有其他具体业务情况，可能需要详细了解后才能给出更准确的建议。

阅读 416

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请问老师，甲单位是11月由小规模纳税人转为一般纳税人的，但是甲单位是出租房屋的是简易计税的，请问甲单位变成一般纳税人还是不能抵扣进项税的对吧。
堂堂老师 | 提问时间：11/07 15:01

#税务师#

是的，即使甲单位从小规模纳税人转变为一般纳税人，如果继续采用简易计税方法出租房屋，仍然不能抵扣进项税额。简易计税方式的销项税率通常较低，但不允许抵扣进项税。

阅读 413

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请问老师，利息转本金，需要缴纳增值税吗？
小智老师 | 提问时间：11/07 14:36

#税务师#

利息转本金的操作本身不涉及增值税的征收，因为这只是贷款本金和利息之间的账务处理，没有发生实际的商品销售或者提供劳务的行为。所以，你不需要为此缴纳增值税。

阅读 416

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请问老师，集团统借统贷的，支付给集团的利息支出，是免增值税的对吧。集团收到利息收入不用缴纳增值税，请问开不征税的发票吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/07 13:48

#税务师#

你好！集团统借统贷中的利息支出确实是不征收增值税的。集团收到的利息收入同样不需要缴纳增值税。对于不征税的项目，可以开具不征税发票，这样有助于财务记录的准确和完整。

阅读 417

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胡老师，刚刚看到一看个人把房屋租给公司的专票，在税务局代开的，含税金额是3900元，一个季度的租金，交了增值税55.71元，城建税1.95元，这我会算，交了个税76.89元，不会算个税，帮我看一下怎么算的？谢谢您！
郭锋老师 | 提问时间：11/07 12:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。您这边方便的话，给老师提供一下您看到的问题和答复，老师这边看一下，为您针对性解答~ 祝您学习愉快！

阅读 84

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老师您好公司上年度工资总额包含个人社保部分吗？正确答案
建英老师 | 提问时间：11/07 09:33

#税务师#

你好，上年度工资总额包含

阅读 436

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25年剩中级的经济法和财务管理，25年可以一起考税务师的哪些科？
周老师 | 提问时间：11/07 09:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：《涉税服务相关法律》和《财务与会计》~ 建议咱们可以先完成中级的学习，因为中级考试时间在前，而且两者有部分内容是重合的。之后再重点攻克税务师与中级不重复的部分。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师好，想咨询下，新旧公司间的切换事宜如员工统一某日换签到新公司，老公司准备做注销处理老公司的办公桌椅这些之前都做了费用处理，这部分还有必要卖给新公司吗？（主要考虑老公司税务合规上）另外老公司采购了年品及年会奖品，正好跨年期间换签，员工领用时劳动合同已换签到了新公司（这种个税上怎么处理）
郭老师 | 提问时间：11/06 20:44

#税务师#

对的这个需要销售出去那一块销售就行老公司做库存商品

阅读 487

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老师好，咨询下，如员工从A公司换签劳动合同至 B公司，但在B公司入职6个月后被离职了，B公司支付离职补偿（但这个离补时间范围要覆盖员工在A公司的劳动时间），这种情况财务在税务处理上要注意什么？怎样做才能合规？
朴老师 | 提问时间：11/06 19:08

#税务师#

企业所得税方面确认离职补偿的合理性：根据相关规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。离职补偿如果是合理的支出，可以在企业所得税前扣除。对于覆盖 A 公司劳动时间的离职补偿，B 公司需要有合理的解释和依据，比如在换签劳动合同时有相关协议约定，或者是基于行业惯例、公平合理的考虑等。支付凭证与记录： B 公司应当保存好支付离职补偿的相关凭证，如转账记录、员工签收的收据等。同时，在会计账簿中准确记录这笔支出，明确是离职补偿性质的费用。税前扣除限额：离职补偿的扣除没有像工资薪金一样有固定的扣除标准，但不合理的高额离职补偿可能会被税务机关质疑。如果税务机关认为补偿金额过高、不符合常理，可能会要求企业提供更多的证明材料或者不允许全额税前扣除。个人所得税方面计算应税所得：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），在当地上年职工平均工资 3 倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照有关规定，计算征收个人所得税。这里计算一次性补偿收入时，对于覆盖 A 公司劳动时间的部分也要一并计入。例如，当地上年职工平均工资为 6 万元，3 倍数额即 18 万元。如果员工获得的离职补偿为 20 万元，超过部分 2 万元（20 - 18）需要按照规定计算缴纳个人所得税。代扣代缴义务： B 公司作为支付方，有代扣代缴个人所得税的义务。要准确计算员工应缴纳的个人所得税，并在支付离职补偿时代扣税款，及时向税务机关解缴。申报程序： B 公司需要按照规定的时间和方式，将代扣代缴个人所得税的信息进行申报。一般是通过个人所得税扣缴申报系统，准确填写员工的个人信息、补偿收入金额、已扣税款等内容。合规操作建议文件支持： B 公司应当准备好与离职补偿相关的文件，如离职协议、劳动仲裁裁决书（如果有）、换签劳动合同的说明等，以证明离职补偿金额的合理性和计算依据。这些文件在税务机关检查时可以作为重要的证据。咨询税务机关：如果对离职补偿的税务处理存在疑问，B 公司可以提前向当地税务机关咨询，获取准确的税务政策解释和操作指导。避免因为理解偏差导致税务风险。内部审核与记录：在财务内部建立审核机制，对离职补偿的税务处理进行审核，确保计算准确、凭证齐全、申报及时。同时，做好税务处理的记录，方便日后查询和追溯。

阅读 483

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老师电子税务局系统里查到进项税票很多是个人消费的就没有来公司报账，导致账上待认证跟系统对不上，这种怎么处理，可以在进项系统里做不抵扣么
宋生老师 | 提问时间：11/06 17:39

#税务师#

你好，是的，做不抵扣勾选就行

阅读 429

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哪些保险可以在企业所得税税前扣款
堂堂老师 | 提问时间：11/06 14:55

#税务师#

企业支付的社会保险费和商业保险费通常可以在计算企业所得税时作为税前扣除项目。具体包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。此外，对于企业购买的员工团体保险，如团体意外伤害保险，也可以税前扣除，但需符合相关政策规定。

阅读 440

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营业外支出可以税前扣除吗
范老师 | 提问时间：11/06 14:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：营业外支出，需要看里面都包括了什么，有的是可以全额扣除的，有的是限额扣除的，有的是不可以扣除。祝您学习愉快！

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