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工抵房如果不过户给企业，账怎么平？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 21:55

#实务#

您好，那还是欠我们的钱借：其他应收款（转为这个科目，房没有过户）贷：应收账款

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办公室维修计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:54

#实务#

您好，计入管理费用-维修费

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老师咨询一下哈，10年前是不是很多财务软件网络版是免费的，就像管家婆，速达软件，现在都是收费的。
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:53

#实务#

您好，是的，以前是免费的，现在柠檬云也是免费的

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老师，这题的D答案里的账面价值不应该是原值1200-折旧47.5 - 减值100=962.5么，为什么这里要用1200-47.5vs可回收金额呢？
小敏敏老师 | 提问时间：02/15 21:50

#实务#

你好，同学，2024.12.31原账面价值=1200-1200×（1-0.05）×10/12/20=1152.5，可收回金额1100，可回收金额小于账面价值，发生减值，所以账面价值=1100。

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我公司是教育咨询类个人独资企业，支付给专家教授代培训服务费，这个怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 21:50

#实务#

您好，借：主营业务成本——培训费贷：银行存款

阅读 13

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老师您好，我想向您咨询一下，假如说有一家公司，他的资产负债表上。有实收资本，实收资本这个科目有余额，但是这个现在公司呢，他要注销了，想要把这个实收资本的余额，给他抹掉，应该如何进行会计处理？会计分录应该怎么做呢？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 21:50

#实务#

您好，这个不能去掉的，注销报表要给3年呢，税务要看的，我们注册资本从有到无，这个根本注销不了，账乱要被查的

阅读 7

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办公室用水计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:49

#实务#

您好，计入管理费用-办公费里面

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给员工多发了1000元工资，应该怎么处理呢
东老师 | 提问时间：02/15 21:41

#实务#

您好，第一可以让员工退回，第二可以下次少支付

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老师，工资计提多了少发了，用负数冲了之后应付职工薪酬的账平了，可是管理费用借方出现负数余额怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:38

#实务#

您好，是去年的多计提了吗？

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我一个月工资 8500 休息两天，不休息 9100。请问我一月份上了 23 天班工资怎么算？二月份上了 20 天工资怎么算？
东老师 | 提问时间：02/15 21:38

#实务#

首先计算日工资： - 一个月按30天计算（通常计薪月天数计算方式），休息两天工资8500元，那么日工资为8500\div(30 - 2) - 8500\div(30 - 2)=8500\div28\approx303.57（元）。 - 不休息工资9100元，日工资也为9100\div30\approx303.33（元）。 - 两种方式计算出的日工资相近，为保证计算准确性，以更精确的8500\div(30 - 2)\approx303.57元作为日工资计算。然后计算一月份工资： - 一月份上班23天，工资 = 日工资×上班天数，即303.57×23 = 6982.11（元）。最后计算二月份工资： - 二月份上班20天，工资 = 日工资×上班天数，即303.57×20 = 6071.4（元）。综上，一月份工资约为6982.11元，二月份工资约为6071.4元。

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非股东往公户打的投资款怎么备注？不能备注投资款银行会封户
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:36

#实务#

您好，备注借款吧，这样好些

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你好，老师，我们是做光伏安装和推广的，我们会去到各个县份上去推广。有的时候去县份上推广那些小乡镇，他吃饭的地方开不了发票，但是我们每个月都有很多，因为我们的市场推广员很多，可能有三四千一个月。这个应该怎么做啊？怎样做进账里面抵扣啊？
东老师 | 提问时间：02/15 21:36

#实务#

您好，没有发票的费用正常入账，只是不能抵扣

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货物出口退税，退税是按进项开进来发票退，还是按美金出口金额退的
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 21:26

#实务#

您好，按照进项税额来退还的。具体来说，出口退税退的是企业在采购原材料、设备等过程中支付的增值税进项税额

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老师，我单位就2个员工，都是退休人员，工资已经税前扣出了，每个月申报工资薪金个税，但是无法缴纳社保了，这样行不行？工资能否税前扣除？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 21:23

#实务#

您好，行的，退休人员不用交社保的，符合规定的

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请问出纳账和会计分别需要提供哪些
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:22

#实务#

...

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您好，我们单位第一次收到承兑汇票，作为被背书人，请问会计分录应该怎么做？
venus老师 | 提问时间：02/15 21:22

#实务#

借应收票据贷应收账款

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老师，春节慰问金属于什么科目？25年1月发24年的春节慰问金，怎么写分录？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 21:21

#实务#

您好，这是借：管理费用等-福利费贷：应付职工薪酬-福利费借：应付职工薪酬-福利费贷：银行

阅读 10

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公司将自己生产的保温杯作为福利发放给生产工人，计税价10000元，增值税1300元会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:21

#实务#

确认福利费用时借：生产成本——福利费 10000元贷：应付职工薪酬——非货币性福利 10000元实际发放时借：应付职工薪酬——非货币性福利 10000元贷：主营业务收入 10000元应交税费——应交增值税（销项税额） 1300元结转成本时借：主营业务成本 10000元贷：库存商品 10000元

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老师，24年度把未开票确认收入了，实际也发生了，今天问了老板娘说对方的票不着急两年给开都行，听意思就是这个票近期都不会开出去，我担心交这部分未开票增值税的时候老板不认，怎么办啊？现在还能按照往来，挂账不确认收入吗？1月已申报过了滞纳金都有了。。
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 21:19

#实务#

您好，这个未开票收入是申报在24年，那在25年把这部分未开票收入再申报负数，前提是25年累计的未开票收入大于等于0，这样就能把24年的未开票收入冲回了，还是挂往来

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24年10月多计提折旧，25年1月怎样改正
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:16

#实务#

借：以前年度损益调整- 贷：累计折旧-

阅读 8

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老师，个人去税务局代开运输费发票税率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:16

#实务#

您好，这个是按一个点来交的

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 417

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 472

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 739

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 523

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 563

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

阅读 442

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

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