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老师你好，我们公司通过第三方购买进口设备作为固定资产，第三方代扣代缴的增值税海关缴款书，我公司可以进项抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：11/21 12:20

#实务#

你好可以的双抬头的缴款书是吧是的话可以

阅读 120

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老师为了省个税按照奖金一年 14.4万来处理那么可以每月计提奖金每月给这个员工支付然后等到下一年1月申报一次性奖金
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:52

#实务#

你好，这个不能每个月支付。

阅读 78

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100万的承兑汇票，出票日期2024.10.29，到期日25.4.29， 11月11日贴现，贴现率是9%，贴息是3380，请问3380是怎么计算出来的？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:48

#实务#

你好，你这个在哪儿看到的？正常肯定不止这么多啊。

阅读 133

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客户10/30号拿了一吨货，已付款，未开票，这个月又拿一吨货，已付款。未开票，那他家凭证是不是，两笔都做应收账款，然后再做收款，把第二笔做掉
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:43

#实务#

你好就是这样子做。

阅读 75

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老师您好，我想问一下我有个KTV，注册的是公司，现在被升为一般纳税人了，我能否在KTV的经营所内单另用办公室注册一个小规模的分公司来经营，每年向总公司缴纳一点管理费这样可以吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:43

#实务#

你好，操作是可以的

阅读 115

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我是乙方，甲方扣的质量保证金，我可以变成成本做账吗
家权老师 | 提问时间：11/21 11:29

#实务#

已经扣了不还的才计入成本费用。只是暂时扣除，不能计入费用

阅读 113

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我们公司找了物业公司代收取暖费，但实际收取的钱跟要收的钱有100多块的差额，按实际开票的话取暖费面积就碰不上，应该如何开票?
文文老师 | 提问时间：11/21 11:29

#实务#

为什么会有差额，给了物业服务费？

阅读 122

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1.企业亏损，递延所得税资产账务的处理，2.银行机构表外银行承兑汇票业务计提了减值准备科目在预计负债里，现在这部分银承已经在表内形成垫款，这部分预计负债的减值是直接冲掉，再记表内贷款减值准备处理么？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:22

#实务#

一、企业亏损与递延所得税资产账务处理原理当企业发生亏损时，在符合一定条件下可确认递延所得税资产。因为亏损可以在未来期间税前弥补，减少未来的应纳税所得额，从而产生经济利益流入，符合资产定义。账务处理假设企业当期亏损 100 万元，税率 25%。借：递延所得税资产 25（100×25%）贷：所得税费用 25 当未来期间实现盈利可税前弥补亏损时，做相反分录冲减递延所得税资产。二、银行承兑汇票表外转表内垫款的减值处理处理原则当表外银行承兑汇票业务形成表内垫款时，原来在预计负债里计提的减值准备不能直接冲掉后再记表内贷款减值准备。正确做法首先应将预计负债转回，同时确认表内垫款（贷款）：借：预计负债（原计提的减值金额）贷：吸收存款（或其他相关负债科目，垫款支付的资金来源）借：垫款（表内资产科目）贷：应收票据（原表外承兑汇票对应的科目）然后根据垫款的实际情况，按照银行的贷款减值准备计提政策，重新评估并计提表内贷款减值准备：借：资产减值损失贷：贷款减值准备

阅读 125

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外地公司在北京成立分公司，在登记企业设立信息时，企业名称，被分立企业名称分别填什么呢？
高辉老师 | 提问时间：11/21 11:17

#实务#

你好，企业名称填写北京分公司被分离企业填写原来已经注册的公司

阅读 116

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老板充值的电话费，普票抬头是老板个人的名字，这样能计入公司的管理费用吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:13

#实务#

能计入公司的管理费用

阅读 116

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22年应收账款100万，23年计提坏账准备10万，24年收回70万，怎么做账，没收回的计提多少坏账准备
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:11

#实务#

你这个先确认你的是10%的话你要冲减多计提的7万的坏账。

阅读 124

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老师公司买了10几个检测用的小仪器每一个都是几千元但加起来有13万左右这些小仪器我可以走低值易耗品然后一次性摊销进管理费用吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:01

#实务#

你好，建议你作为固定资产

阅读 157

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老师，我司是建筑公司一般纳税人，要开爆破工程技术咨询服务。这个税率可以按6个点开吗
文文老师 | 提问时间：11/21 10:55

#实务#

若大类是现代服务，可开6%

阅读 72

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老师好，上一任财务计提了教育附加、城建税，但是没有交，现在应交税金下的科目余额在贷方，应该怎么怎么处理分录，科目余额能平。
高辉老师 | 提问时间：11/21 10:53

#实务#

你好，如果以后还需要交，就不需要调整如果以后不会再缴纳，就需要做负数冲平。涉及到跨年金额小可以直接冲，对报表影响大需要调整以前年度损益

阅读 124

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您好，外地公司想在北京成立分公司，企业设立时企业名称和被分立企业名称填什么呢？
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:49

#实务#

你好，成立分公司，直接就是XX公司北京分公司。

阅读 111

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您好，请问退休人员慰问金可以列支工会经费吗？春节慰问金
文文老师 | 提问时间：11/21 10:39

#实务#

退休人员慰问金可以列支工会经费

阅读 72

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老师有那个法人只是有法人资格没有决定权的各种协议吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:32

#实务#

没有，根据双方协商的，自行整理个协议，签字确认即可

阅读 70

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境外单位在境内设有经营机构？这个经营机构是需要履行什么手续吗？比如要进行工商、税务登记？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:32

#实务#

要正常工商注册，税务登记，若涉及外汇，还要开立外汇账户

阅读 110

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请问，因棚户区改造，单位支付的土地开发建设补偿款，是列支无形资产吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:27

#实务#

可计入无形资产或开发成本

阅读 110

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老师，我们是做代理无人机的省代，然后我们的零售商A公司，第一次打款427000，第二次打款400000，然后打款的时候因为有一个（24年S1专场地推补贴5000元），第二次就直接扣下直接给我打款（400000-5000=395000了）这5000他们没给我们，我要怎么做账呢？
高辉老师 | 提问时间：11/21 10:21

#实务#

你好，这部分扣除的费用，需要对方给开发票，然后给出具个证明

阅读 125

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中级课程有学到汇算清缴吗
文文老师 | 提问时间：11/21 10:19

#实务#

中级课程有学到汇算清缴

阅读 70

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

阅读 401

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存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。
王一老师 | 提问时间：10/27 12:18

#会计实务#

是的，存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。这个概念在会计实务中非常重要，特别是在计算利息和处理存款相关的账务时。举个例子来说，如果一个人在1月1日存入了1000元，然后在1月10日取款了500元，那么存款天数就是从1月1日到1月9日，共计9天。因为1月10日是取款当天，不计入存款天数。在计算利息时，通常会使用存款天数来确定利息的计算期间。例如，如果银行的定期存款利率为年利率5%，那么存款天数为9天的情况下，计算利息的公式可以是：1000元 × 5% × 9/365 = 12.33元。此外，在处理存款相关的账务时，也需要根据存款天数来确定具体的记账日期和金额。例如，如果一个公司在1月1日存入了1000元，然后在1月9日取款了500元，那么在记账时，需要在1月1日的账户余额中减去500元，同时记录取款发生的日期为1月9日。总的来说，理解和正确应用存款天数的概念对于会计实务非常重要，它能够确保我们在计算利息和处理存款相关的账务时能够准确无误地进行操作。

阅读 378

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待处理流动资产损益是指企业暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。
秦老师 | 提问时间：10/27 11:24

#会计实务#

待处理流动资产损益是指企业在一定时期内，暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。这些流动资产包括应收账款、预付账款、其他应收款等。待处理流动资产损益的发生主要是因为相关的交易或事件尚未完全完成或确认。待处理流动资产损益的确认原则是谨慎性原则，即当企业认为可能发生损失时，应提前确认损失，而当企业认为可能发生收益时，应延后确认收益。具体来说，待处理流动资产损益应按以下原则进行处理： 1. 若待处理流动资产的价值下降，应及时确认为损失，并计入损益表中，同时应相应计提坏账准备。 2. 若待处理流动资产的价值上升，应延后确认为收益，直到相关交易或事件完全完成或确认。 3. 若待处理流动资产的价值变动与企业经营活动无关，且不符合确认为收入或费用的条件，应不予确认。需要注意的是，待处理流动资产损益的确认应遵循会计准则的规定，并且应根据企业的具体情况进行判断和处理。同时，企业在编制财务报表时应充分披露待处理流动资产损益的相关信息，以便用户正确理解企业的财务状况和经营成果。

阅读 242

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税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，具有防伪特征，包括水印、凹印、磁性防伪等，以确保证书的真实性和可信度。
秦老师 | 提问时间：10/27 10:36

#会计实务#

是的，税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，并具有防伪特征。这些防伪特征包括水印、凹印、磁性防伪等，旨在确保证书的真实性和可信度。水印是通过在纸张中加入特殊的图案或文字，利用光线透过纸张时的折射原理，形成隐约可见的图案或文字，以区分真伪。凹印是通过在证书上使用特殊的印刷技术，在指定的位置上形成凹陷的图案或文字，具有手感明显，难以复制的特点。磁性防伪是在证书上加入磁性材料，通过磁性扫描仪等设备进行检测，以验证证书的真实性。这些防伪特征的使用可以有效防止证书的伪造和篡改，确保证书的真实性和可信度。对于会计从业人员来说，持有真实有效的税务师事务所等级证书是重要的，可以提高自身的专业素质和竞争力。

阅读 319

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账套核算中如何进行科目的汇总和分析？
王一老师 | 提问时间：10/27 10:10

#会计实务#

在账套核算中，科目的汇总和分析是会计工作中非常重要的一环。以下是进行科目汇总和分析的一般步骤： 1. 设置科目分类：首先需要对科目进行分类，可以按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。这样可以更好地理解和分析各科目的性质和关系。 2. 汇总科目余额：将同一科目的所有账户或子科目的余额进行汇总。比如，将所有银行账户的余额相加得到银行存款总额。 3. 分析科目余额：对每个科目的余额进行分析，包括比较当前期间与之前期间的差异，以及与预算或计划的差异。这可以帮助发现异常情况和问题，并及时采取措施进行调整。 4. 制作科目分析报表：根据需要，可以制作科目分析报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表可以更直观地展示科目的变动和关系，帮助管理者和决策者做出正确的决策。 5. 进行科目调整：根据科目分析的结果，如果发现科目余额有错误或需要调整的地方，可以进行相应的调整。这包括纠正错误的记账、进行计提或摊销等。 6. 定期审查科目分析结果：科目分析是一个动态的过程，需要定期审查和分析科目的变动情况，及时发现问题并采取相应的措施。总之，科目的汇总和分析是会计工作中的重要环节，通过对科目余额的汇总和分析，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为管理者和决策者提供准确的财务信息和决策依据。

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

阅读 398

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

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