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你好，老师，公司付材料款，三次累计累计付款金额为89911元，开票为89911.15元，合同为89911.15元，就是付款舍掉优惠了0.15元，这样，在税务合规吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:41

#税务#

你好，这个没关系的，不用担心。

阅读 26

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企业税负率怎么计算，需要分增值税税负率吗，还是所有的税加起来呢？多少合理
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:41

#税务#

你好，这个是用实际缴纳的税金除以不含税收入。比如你算增值税税负，就是用缴纳的增值税税金除以不含税收入。

阅读 41

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比如，预收一年会员12个月，我送你1个月，那我是确认了13个月收入的，但是送的那个月，我分摊的时间是冲收入，还是计费用呢？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:39

#税务#

意思是12个月的收入按13月分摊确认就是

阅读 134

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老师好，我司在注册地没有生产加工了，需要去税局变更公司类型吗？由原来的生产型企业变更为贸易公司吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:38

#税务#

可以变更的，删除生产加工的经营范围

阅读 19

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2018年企业所得税税率多少
文文老师 | 提问时间：11/21 11:38

#税务#

2018年企业所得税的基本税率为25%。

阅读 22

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A公司和B公司签订的合同，A是收款和履约方，A把该合同的债权转让给了C公司，合同托管在A这里，A继续履约向B收款和开票。但因为债权在C这里，A收回来的款项要打给C公司，C公司因为没有实际履行合同，所以C收了A的钱，但没开票给A。问，债权转让后，后续的增值税发票由谁开具，如果由A开具，因最终的款项要打给C，A是否确认收入？C收到款项后，是否需要向A开票？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:32

#税务#

发票开具方增值税发票应由 A 公司开具。因为 A 是履约方，按照增值税应税行为判定，销售货物或提供服务的一方是开票主体，A 进行了实际的履约行为。 A 公司收入确认 A 公司应确认收入。虽然款项最终给 C，但 A 完成履约义务并取得收款权利，符合收入确认条件。 C 公司开票情况 C 公司不需要向 A 公司开票。因为 A 公司转让的是债权，不是购买 C 公司的商品或服务，不存在应税行为，C 没有开票给 A 的依据。

阅读 186

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你好，我们有一票是CIF成交的，客户按照CIF价格打款，我们出口退税的时候按照FOB价开票，那CIF-FOB的金额该怎么做账？我们已经取得了货代开具的免税海运费发票，剩下的金额我们是否要开票，开票的话是开13%还是0%，开给谁呐？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 11:28

#税务#

这个金额是做其他应付款-海运得的，发票开给我们，但是我们不可以入账，因为我们是代付

阅读 192

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老师，您好，请问一下一般纳税人销售农药的税率是多少，免税吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:27

#税务#

做了免税备案才免税的

阅读 18

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老师你好，数电发票怎么打印XML格式？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:25

#税务#

你好你是收到了这个格式的发票想要打印，对不对？

阅读 24

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账款到期2年了，对方一直不还钱，我答应给一个9折，这个折扣是冲收入，还是入费用呢？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:19

#税务#

这个折扣是冲收入

阅读 140

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老师，应收、预付、其他应收年初对比年末减少，应付、预售、其他应付也减少，但利润是亏损的原因怎么说
文文老师 | 提问时间：11/21 11:18

#税务#

当于资产减少，负债减少，利润是亏损

阅读 21

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土地增值税税额怎么计算？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:15

#税务#

确定应税收入首先要确定转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。计算扣除项目金额取得土地使用权所支付的金额，包括地价款和有关费用。开发土地和新建房及配套设施的成本（如土地征用及拆迁补偿费、前期工程费等）。开发土地和新建房及配套设施的费用（包括销售费用、管理费用、财务费用），能按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许扣除的财务费用中的利息支出可据实扣除，其他开发费用按规定比例扣除；不能提供证明的，按规定比例计算扣除开发费用。与转让房地产有关的税金（如城市维护建设税、印花税等，但不含增值税）。对从事房地产开发的纳税人可按规定加计扣除（取得土地使用权所支付的金额和开发土地和新建房及配套设施的成本之和的一定比例）。计算增值额增值额 = 应税收入 - 扣除项目金额。计算增值率增值率 = 增值额 ÷ 扣除项目金额 ×100%。确定适用税率和速算扣除系数根据增值率查找对应的土地增值税税率和速算扣除系数。计算土地增值税税额土地增值税税额 = 增值额 × 适用税率 - 扣除项目金额 × 速算扣除系数。

阅读 19

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老师好，我们公司是建筑装修企业，现在有一笔项目给个人的赔偿金，就是个人受伤了，诉讼到法院，判定我公司付给赔偿金，请问一下，这个赔偿金，在我公司年末汇算企业所得税时，是否需要调增值企业所得税，不能据实扣除费用，谢谢！
小愛老师 | 提问时间：11/21 11:15

#税务#

您好，诉讼赔偿款是可以税前扣除的。赔偿款做账应当为营业外支出，这个属于是经营性罚款（与你取得收入有关），允许在税前进行扣除的。

阅读 47

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母公司将构建的固定资产移交给子公司时，双方在税务上应如何处理？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:14

#税务#

你好，这个应该做购销来处理。

阅读 29

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公司股东转入了投资款，跟着需要拿着笔款付工资，我们需要做哪些账务处理
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:13

#税务#

你好，这个借银行存款贷实收资本。然后再借应付职工薪酬贷，银行存款。

阅读 23

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财务报表更正从里电子税务局哪里改
文文老师 | 提问时间：11/21 11:13

#税务#

我要查询-一户式查询-财务报表信息，找到对应报表，旁边有更正选项

阅读 18

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餐饮公司总部和分管公司独立核算，如果总部购买食材给分管公司，应该怎么进行账务及税务的处理？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:13

#税务#

这个要看销售方的发票是开给总部还是开给分管公司。

阅读 39

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老师，请问一下装修装饰公司内账，新公司筹建期间所有费用由总经理报销，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:10

#税务#

你好，这个相当于是总经理代付了公司的费用，是不是？

阅读 25

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疫情期间2021年6月的捐赠支出，捐给的机构个人福利机构的，是不是国家政府单位那种机构的，这个捐赠支出的企业所得税扣除比例是多少
家权老师 | 提问时间：11/21 11:09

#税务#

按利润总额12%计算扣除

阅读 20

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老师您好，请教个问题，因公司不能按时发放工资，所以账面计提工资比个税申报系统里的工资高，汇算清缴的时候，未发放的这部分工资已经调增，残保金申报应该按哪个数申报？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:08

#税务#

残保金按计提的工资申报，

阅读 22

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小规模纳税人可以开3%的设计费增值税专用发票吗
家权老师 | 提问时间：11/21 11:07

#税务#

可以开的，没问题的

阅读 25

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我们通过进出口贸易公司采购的羽绒服，然后在国内销售需要缴纳什么税
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:07

#税务#

你好，这个你进口的羽绒服的话需要进口增值税，关税。在国内销售的时候需要增值税，印花税附加税。如果有利润的话还有所得税。

阅读 37

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老师好：请问房屋计提折旧20年，土地摊销是10年吗？房屋土地有残值吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/21 11:06

#税务#

可以不设残值，没法预计的

阅读 18

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老师，请问企业几个月没有申报，变成非正常户了，要怎么才能解除这个非正常户呢？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:06

#税务#

需要去补申报，解除非正常户

阅读 18

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长期待摊费用的开办费，是每个月都摊销？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:04

#税务#

是的，开始经营的年份按月摊销

阅读 31

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定额征收的定率和定额是什么意思？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:04

#税务#

定率就是按税率征收，定额按固定税金交，

阅读 20

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公司借款给法人，超过一年就要算利息吗？还是超过本年？如果公司借款给法人，法人是拿这笔钱去买材料，有法人个人账户汇款到供应商的法人个人账户，并且有供应商提供的材料发票。这样可以对冲法人的借款吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:04

#税务#

你好，税务局一般是看年底的时候。所以是超过本年。这个是可以对冲的。。

阅读 22

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一般纳税人怎么三个月申报一次，7和10月增值税申报了
小愛老师 | 提问时间：11/21 11:01

#税务#

您好，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部国家税务总局第50号令）第三十九条规定，条例第二十三条以1个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。小规模纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据其应纳税额的大小分别核定。因此，增值税一般纳税人不适用以1个季度为纳税期限的规定。

阅读 23

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搅拌站给另一家企业预开200万混凝土发票，现在这家企业要红冲80万发票，有税收风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:58

#税务#

您好，如果是实际的业务红冲是可以的

阅读 21

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老师，请问下公司既有应税收入又有免税收入，人工费开的全额发票可以全额抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/21 10:57

#税务#

应税收入部分对应的进项可抵扣。免税收入部分，不能进项抵扣

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