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老师你好,上月同一单位开两张发票入成本,银行支付了一笔款,做了一张凭证入A成本,本月发现其中一张是B成本,本月需要更正,红字冲销是总额一起冲销还是可以只冲B成本部分呢?
东老师
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提问时间:06/07 08:33
#税务#
您好,可以只冲B成本部分的
阅读 14299
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老师您好,我们是建筑公司,简易计税的,有分包的项目,我看之前会计走账,开发票的增值税不缴纳,直接冲成本了,这个是什么意思啊?我不明白老师
郭老师
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提问时间:06/07 08:13
#税务#
差额缴纳增值税 收入减成本)/1.03×3%,按照这个来缴纳。
阅读 14297
收藏 60
老师,现在小规模还可以开1%的税点的票是吗?
宋生老师
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提问时间:09/25 17:08
#税务#
你好!是的,还可以开的
阅读 14288
收藏 0
个税客户端怎么更换公司登陆呢
刘艳红老师
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提问时间:05/22 19:10
#税务#
您好,你现在在哪个页面了?
阅读 14285
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企业上缴的城市维护建设税,国库和地方分配收入的比例是多少?
玲老师
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提问时间:07/20 11:10
#税务#
你好 企业所得税地方和中央分配比例 法律问题 法律分析: 一、国税局征收的税种: 1、增值税,地方分成比例25% 2、企业所得税,地方分成比例32% 3、消费税,属国家级收入 二、地税局征收的税种有: 1、营业税,地方分成比例80% 现在没有了 2、企业所得税,地方分成比例32% 3、个人所得税,地方分成比例25% 4、城市维护建设税,地方分成比例100% 5、房产税,地方分成比例100% 6、印花税,地方分成比例100% 7、城镇土地使用税,地方分成比例100% 8、土地增值税,地方分成比例100% 9、车辆使用和牌照税,地方分成比例100% 10、教育费附加,属市级收入 法律依据: 《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。 第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。 第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。 第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。 法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
阅读 14274
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老师好,飞机票现在保险公司和旅行社公司都开的6个点的电子普票,这种情况能抵扣增值吗
文文老师
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提问时间:05/22 09:19
#税务#
保险公司和旅行社公司都开的6个点的电子普票,不能抵扣增值
阅读 14272
收藏 0
68题,不是不考虑相关减免税优惠吗,所以我的税率都是用5,没有按1.5去算纳税额
小锁老师
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提问时间:08/06 16:07
#税务#
您好,那个是不考虑减免的,但是你的税款是正常考虑的
阅读 14260
收藏 22
根据文件,外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免个税。外籍个人为法定代表人占比70%,他的爱人作为投资者占比30%(小型微利公司),请问章程可以约定由法定代表人享有100%吗?
冉老师
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提问时间:09/09 19:14
#税务#
你好,学员,这个不可以约定的,因为与事实不符,被税务局查出来要补税的
阅读 14244
收藏 36
老师您好,我们是工程施工方,工程已开工有成本但还没有收入,这种情况可以税前列支吗?
易 老师
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提问时间:08/26 15:40
#税务#
同学您好,不需要,收入与成本需同时确认的
阅读 14235
收藏 60
63和64题都属于核定扣除,扣除率都是用货物税率扣除的吗?怎么讲义写的9的税率?还是核定扣除都是用货物税率作为扣除率,非核定扣除采用9或10的扣除率?
小锁老师
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提问时间:08/06 15:51
#税务#
您好,是这样的,核定扣除都是用货物税率作为扣除率
阅读 14232
收藏 60
拼多多店铺的收入,入账需要附什么凭证啊
家权老师
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提问时间:06/07 09:07
#税务#
正常按线下店铺做账确认收入
阅读 14220
收藏 41
59题,收购的旧货没有说销售啊,怎么也要计算销项税额
小林老师
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提问时间:08/06 15:42
#税务#
您好,收购旧货不影响销售增值税,收购旧货类似于资产抵债
阅读 14220
收藏 60
老师有个题
小林老师
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提问时间:09/17 15:38
#税务#
您好,严格来说是耗用,只有用于在建工程才能对应使用项目,考虑是否资本化
阅读 14204
收藏 60
UK变更收款人,复核,开票人
郭老师
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提问时间:07/26 18:31
#税务#
以管理员名义登录进去 系统维护 系统维护首页 操作员管理 点击管理身份管理 新增身份 添加复核和收款人 开票人
阅读 14191
收藏 60
23年上海市职工社保。单位和职工的缴费比例分别是多少
庚申老师
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提问时间:08/09 09:53
#税务#
截止2023年2月17日,上海社保的缴费基数是:上限调整为36549元/月,下限调整为7310元/月。 上海社保缴费基数根据上一年度全口径城镇单位就业人员平均工资确定,上限为月平均工资的3倍,下限为月平均工资的60%。 高于目前本市缴费基数上限的,高出部分不计入缴费基数;低于缴费基数下限的,根据基数下限缴费。 如果按照最低社保缴纳基数7310元/月计算,上海最新社保费用是2833.30元,其中公司需要缴纳的费用是2065.70元,个人需要缴纳的部分是767.60元,相比较还没调基之前社保费一共是增加了306.4元,个人部分增加了83元; 1、社保缴费基数、企业和个人缴费比例,适用于上海户籍和外地城镇户籍 缴费基数:最低/高2815-14076; 企业承担比例:(养老22%)(医疗12%)(工伤0.5%)(生育0.8%)(失业1.7%) 个人承担比例:(养老8%)(医疗2%)(工伤0%)(生育0%)(失业1%) 2、外来人员三险、企业和个人缴费比例,适用于外来农村户籍 缴费基数:最低/高2346; 企业承担比例:(养老22%)(医疗6%)(工伤0.5%) 个人承担比例:(养老8%)(医疗1%)
阅读 14188
收藏 56
老师,我现在不知道怎么账上数据和个税申报的数据对不上了,1-3月份的
廖君老师
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提问时间:06/07 10:31
#税务#
您好,从个税申报系统里导出申报数据,和账上的应付职工薪酬贷方发生额比较 1.自然人电子税务局(扣缴端),单击“查询统计”。 2.单击“单位申报记录查询” 3.设置所属期间,单击“查询” 4.单击“查看明细” 5.单击“导出”选择导出目录,单击“保存”即可成功导出
阅读 14187
收藏 60
老师,有个股东是公司。办理变更经营范围,要所有股东签名,那么是这个公司的法人签名,还是这个公司的股东签名?
盛宇老师
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提问时间:06/07 22:07
#税务#
您好,需要该法人股东的法人代表和签字。
阅读 14184
收藏 60
老师好!我们公司在车间内为了专用设备做的地基基础工程,这个工程费用是进入设备原值还是厂房原值呢
郭老师
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提问时间:09/11 19:37
#税务#
你好,这个设备可以单独使用,和房屋可以分开的吗?如果是的话,可以做到设备成本里面。
阅读 14182
收藏 0
企业需要注销,但是通用机打凭证丢失只能罚款吗?
宋生老师
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提问时间:06/07 09:47
#税务#
你好!一般现在很少看凭证了。 除非你确实被他们发现了
阅读 14172
收藏 48
老师,我们是一家小规模纳税人,前4年累计未分配利润有20万,但从今年开始,业务减半,所以会是亏损的状态。那后续如果公司注销,这部分未分配利润可以减掉后来亏损额再缴股东的分红个税吗?
郭老师
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提问时间:10/01 11:39
#税务#
可以的,可以这么做的
阅读 14171
收藏 16
老师,我们向公司借款,支付利息是不是不能进项抵扣?
宋生老师
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提问时间:06/07 11:15
#税务#
你好,是的,借款利息不能抵扣进项。
阅读 14168
收藏 19
如果本月开出的发票多了,能先不认证,等下个月在报税认证吗
朴老师
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提问时间:06/06 12:38
#税务#
同学你好 这个可以的
阅读 14168
收藏 0
老师早上好!现在在电子税务局申报出口退税!不用外贸企业出口退税申报系统操作都可以吗?
宋生老师
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提问时间:06/07 10:27
#税务#
你好!这个看地方了。有的省份可以
阅读 14166
收藏 39
老师,这是我们电子税务局社保系统,我该怎么操作,可以把6月份的费用交上,流程
桂龙老师
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提问时间:06/07 10:32
#税务#
同学,你好,点那个社保费缴纳 你方便远程吗,加我求求121658622 我远程给你操作
阅读 14162
收藏 59
127题为什么减9
bamboo老师
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提问时间:08/17 22:19
#税务#
您好 请问您的题在哪里
阅读 14148
收藏 10
教育费附加地方教育附加,因为前期报表报错了,到税务大厅改正,改好了,就提示前期所有享受的教育附加,地方教育附加的优惠,被变成不享受了,享受的优惠从公户扣掉了,请问老师,这笔账目怎么做啊,冲回哪个科目啊?我之前计提了城建税教育费附加地方教育附加税,下个月再交,下下个月退回了教育费附加地方教育附加,于是我做到了营业外收入中,现在因为改报表把享受退回的税费又被扣掉了,我怎么处理分录啊?
廖君老师
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提问时间:08/13 08:00
#税务#
早上好,把上次做到营业外收入那个凭证分录红冲了,再做 借:税金及附加 贷:应交税金-城建税 应交税金--教育费附加地方教育附加税
阅读 14148
收藏 0
股权投资的股息与资本利得的纳税筹划
郭子老师
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提问时间:06/19 17:26
#税务#
同学你好,具体需求是什么样的,还是只是论述就可以
阅读 14143
收藏 52
老师,申报无票收入,公司有进项的话能抵增值税吗
文文老师
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提问时间:07/31 17:07
#税务#
申报无票收入,公司有进项的话能抵增值税。
阅读 14140
收藏 59
6000/94%*94%—550.59*(5%+94%)老师,您看一下这个是啥意思?为什么乘以5%加94%?
冉老师
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提问时间:07/23 10:48
#税务#
你好,学员,这个有具体背景吗
阅读 14133
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营业执照上边类型是有限责任公司(自然人投资或控股),按图片来说,应该是选哪个啊
venus老师
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提问时间:06/19 17:26
#税务#
你好,同学,是属于企业 法人的
阅读 14111
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