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税务师成绩复核 直接点复核就行了?
宋生老师
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提问时间:11/29 15:13
#税务师#
你好,是的,你直接点复核。不过说实话这个用处不大。
阅读 24
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请问一下长期待摊费用去年调增的项目今年为什么要调减?
张老师
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提问时间:11/29 12:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您指的是计算什么呢?非常抱歉,老师不太明白您的意思,麻烦您明确一下,方便老师查看后准确的为您解答,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 8
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请问制造型工业企业出租方向承租方出售的电力是否需要交纳印花税
范老师
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提问时间:11/29 09:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果电力是通过签订专门的供电合同来实现的,并且该合同被当地税务局认定为应税合同,那么出租方可能需要缴纳印花税。但是如果电力销售是作为租赁服务的一部分,并未单独签订供电合同,那么可能无需缴纳印花税 祝您学习愉快!
阅读 5
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因为是继承,不发生实质的经济交易,转让份额是按原来出资金额,工商已变更股东名字,税务局窗口要求按个税法中的股权转让规定,要求单位按资产负债表的所有者权益计算印花税,因为公司这些年经营有未分配利润,这如何理解?印花税法中没有这样的规定啊!
赵老师
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提问时间:11/28 15:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无偿转让股权是不需要缴纳印花税的。继承属于无偿转让的一种形式,因此也不需要缴纳印花税。如果税务局要求按所有者权益计算并缴纳印花税,这与现行的税收法规不符,建议您向更高一级税务机关咨询。 祝您学习愉快!
阅读 25
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外购原矿购进金额(数量)×(本地区原矿适用税率÷本地区选矿产品适用税率),这个本地区是采购地,还是销售地?如果题目中采购地和销售地原矿、选矿税率分别不相同,计算抵扣部分到底是用销售地的,还是采购地税率?
卫老师
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提问时间:11/28 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在实务中这里是存在争议的,目前我们教材的口径这里的“本地区”指的是销售地区的资源税税率。所以,在计算抵扣部分时应使用销售地的原矿和选矿税率。一般考试题目通常给出的采购地与销售地原矿与选矿税率都是一样的,避免争议的。 祝您学习愉快!
阅读 28
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请问老师长投手续费,佣金,这些怎么记区分,一下同控,一下非同控,一下是企业合并,一下非合并
小王老师
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提问时间:11/28 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理长期股权投资的手续费和佣金时,需要根据具体情况进行区分和处理。 同一控制下的企业合并: 取得长期股权投资发生的交易费用(如手续费、佣金)应记入管理费用。 非同一控制下的企业合并:取得长期股权投资的交易费用应计入长期股权投资的初始投资成本。如果为取得长期股权投资而发行权益性证券,发生的手续费应冲减资本公积;如果资本公积不足,则依次冲减盈余公积和未分配利润。 非企业合并的长期股权投资:取得长期股权投资的交易费用通常计入长期股权投资的初始投资成本。 总结来说,关键在于区分是否为同一控制下的企业合并,以及是否涉及发行权益性证券。根据不同的情形,手续费和佣金的处理会有所不同。 祝您学习愉快!
阅读 21
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收购其他公司的收购款账目上怎么做分录?这个款项可以抵扣企税吗
周老师
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提问时间:11/28 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:长期股权投资——XX公司 贷:银行存款 对被投资单位,没有特别处理,只是换了股东。 对税的处理,考试时一般题目会给出税法处理规定,对实务中处理,建议您咨询当地税务机关,按当地要求处理。 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 25
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您好,请问这个具体步骤怎么做?涉及哪些知识点,搞不懂啊
赵老师
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提问时间:11/27 20:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您提供一下完整的题目内容,方便老师针对您这里的疑问做出解答。您具体是想问计算增值税还是土地增值税呀。 祝您学习愉快!
阅读 40
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老师好, 股东年初借款,12月31未归还,在当天同时做了分红个税代扣代缴,公司会被追溯滞纳金吗?谢谢
小王老师
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提问时间:11/27 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学您说的这个信息太少了,老师不能判断,您可以参考下面这个规定去判断一下: 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款。责成扣缴义务人限期补扣或补收应扣未扣、应收未收的税款,按以下标准处以罚款:1.扣缴义务人在限期内补扣或补收税款的,处应扣未扣、应收未收税款50%以上1倍以下的罚款。2.扣缴义务人无法补扣或补收税款的,处应扣未扣、应收未收税款1倍以上2倍以下的罚款。3.5年内有该行为超过两次的,或有其他严重情节的,处应扣未扣、应收未收税款2倍以上3倍以下的罚款。 祝您学习愉快!
阅读 26
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老师好,本企业是一般纳税人,1、购进农产品(光鹅)加工成预制菜后销售要交几个点的增值税(增值税税负率和企业所得税税负率是多少),2、如果购进的光鹅作分割后直接销售,需要交增值税吗?
周老师
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提问时间:11/27 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1. 深加工的预制菜,按照销售货物13%税率计算缴纳增值税 2. 部分鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税。自2012年10月1日起,对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。 祝您学习愉快!
阅读 33
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职工股权激励的个税是按工资的综合所得累计税率还是按股东分红的20%税率
周老师
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提问时间:11/27 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里不同的所得税率是不同的。 1.不可公开交易的股票期权所得 授予时 除另外规定外,一般不征税。 行权前转让 转让净收入按“工资、薪金所得”纳税。 转让净收入=股票期权转让收入-折价购入股票期权时实际支付的价款 行权时 按“工资、薪金所得”纳税。 【提示1】股票期权形式的工资、薪金应纳税所得额=[行权股票的每股市场价-员工取得股票的实际购买价(施权价)]×股票数量 【提示2】在2027年12月31日前,不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。 应纳税额=股权激励收入×适用税率-速算扣除数 【提示3】一个纳税年度内取得两次以上(含两次)股权激励的,应合并计算纳税。 行权后股票再转让 高于购买日公平市场价的差额,按“财产转让所得”征免个税。 【提示】境内上市公司股票转让所得,暂不征收个人所得税; 境外上市公司的股票转让所得,依法纳税。 行权后不转让而参与企业税后利润分配 按“利息、股息、红利所得”缴纳个税。 【提示】上市公司股息、红利差别化税收政策。 2.可公开交易的股票期权所得 授予时 按授予日股票期权的市场价格(如果员工以折价方式取得股票期权的,可以授权日股票期权的市场价格扣除折价购入时实际支付的价款后的余额),作为员工授权日所在月份的“工资、薪金所得”,计算纳税。 【提示1】在2027年12月31日前,不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。 应纳税额=股权激励收入×适用税率-速算扣除数 【提示2】一个纳税年度内取得两次以上(含两次)股权激励的,应合并计算纳税。 行权前转让 按照“财产转让所得”计算纳税 行权时 不再计算纳税 行权后股票再转让 高于购买日公平市场价的差额,按“财产转让所得”征免个税。 【提示】境内上市公司股票转让所得,暂不征收个人所得税; 境外上市公司的股票转让所得,依法纳税。 行权后不转让而参与企业税后利润分配 按“利息、股息、红利所得”缴纳个税。 【提示】上市公司股息、红利差别化税收政策。 祝您学习愉快!
阅读 20
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商场预收管理费,预收一年,未开发票,如何确认当期增值税收入
文文老师
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提问时间:11/27 11:14
#税务师#
按可权责发生制,按月确认收入
阅读 15
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预收商场管理费,预收一年,未开发票,如何确认当期增值税
家权老师
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提问时间:11/27 10:55
#税务师#
在收到当月交增值税的
阅读 9
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老师好:自然人之间的借款合同需要缴纳个人所得税,具体应该依据哪个法条?
宋生老师
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提问时间:11/27 10:52
#税务师#
《中华人民共和国个人所得税法》**第十二条提到,纳税人取得利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,按月或者按次计算个人所得税,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款
阅读 14
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账面有个资本公积10万,现在转股,需要缴纳什么税款?没有溢价转让
郭老师
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提问时间:11/27 10:48
#税务师#
你好,单位没有盈利的话,只需要交一个印花税就可以的。转账金额乘以万分之2.5。
阅读 14
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老师,那请问未开发票预收账的,到底是要分期确认还是一次性确认增值税呢?
家权老师
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提问时间:11/27 10:40
#税务师#
那个增值税是一次性交的
阅读 18
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老师,从银行转账支付法院的诉讼费没有发票,费用可以在所得税汇算清缴前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/27 10:35
#税务师#
您好,取得财政票据可以扣除的
阅读 13
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请问老师,给员工报销的补充医疗是否申报表个税吗?政策依据是多少。
文文老师
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提问时间:11/27 10:20
#税务师#
要申报。 《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕318号):明确规定企业为员工支付的各项免税之外的保险金(包括补充医疗保险),应在企业向保险公司缴付时并入员工当期的工资收入,按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税,税款由企业负责代扣代缴。 《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税〔2006〕10号):规定企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。
阅读 9
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老师您好,请问房产公司支付的土地交易费是否作需要计算缴纳契税?
范老师
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提问时间:11/27 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳契税的。 承受土地房屋权属的单位和个人为契税的纳税人 祝您学习愉快!
阅读 17
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您好,劳务费发票,项目名称是建筑服务*劳务费,还是*劳务*劳务费正确呢?
宋生老师
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提问时间:11/27 10:15
#税务师#
你好,你实际上是做做了什么事呢?
阅读 20
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预收一年物业管理费,增值税是按每月分摊算收入还是预收一年的管理费按收入?
郭老师
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提问时间:11/27 09:34
#税务师#
你好 需要一次缴纳的。
阅读 23
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公司收到的 一张发票:金融服务*保理服务费 可以抵扣进项吗? 开票方也是一张公司
家权老师
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提问时间:11/27 09:26
#税务师#
那个是贷款服务,进项不能抵扣的
阅读 18
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受托研发,受托方开什么票?
宋生老师
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提问时间:11/27 08:21
#税务师#
你好这个一般是开加工或者研发服务的。
阅读 20
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法定代表人年龄65周岁以上有什么特别照顾吗?
家权老师
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提问时间:11/27 08:14
#税务师#
没有什么特别的规定哈,可以的
阅读 10
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在听出口退税的课程种,老师说外贸企业退税可以多次申报,在24年的3月份要申报23年的出口退税,日期必须是23年的,最晚是23面12月份,我想问下,老师说的日期是什么日期?这个时间是在哪里填写或修改的!
波德老师
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提问时间:11/27 04:51
#税务师#
你好,这个日期是报关单日期、出口发票日期。
阅读 15
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老师,我想问下,生产型出口退税企业在计算税负时,24年1月内销开票收入100万,外销开票收入50万,1月份申报出口退税收齐单证的收入为80万,那么在计算出口退税时,是按100+50计算税负,还是100+80计算税负?
波德老师
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提问时间:11/27 04:43
#税务师#
你好,是用100+80计算税负
阅读 15
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这个s是怎么算出来的?能列下计算出来s的步骤吗?(0.3s-277·5)/16=(0·3s-315)/16,下边怎么算,才能把s算出来?
暖暖老师
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提问时间:11/27 00:43
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 28
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老师您好!我们在拼多多购买了钉子,对方不开票,我们该怎么投诉他?
刘艳红老师
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提问时间:11/26 22:26
#税务师#
您好,打12366来投诉就可以了
阅读 35
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直接调整本年利润,那比方说统计季度费用时,销售费用数据岂不是不对了
丽媛老师
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提问时间:11/26 20:50
#税务师#
你好,同学,企业是按月结转利润的,也就是说到月底的时候期间费用账户的余额为0,都已经结转到本年利润中
阅读 37
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您好,从农民那里购买的稻草,自己企业可以直接开销售发票,进项直接可以抵扣9个点的销项税吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/26 18:44
#税务师#
您好,你说的是反向开票吧
阅读 63
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