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增值税专用发票六联,每联的作用和用途是什么 增值税普通发票五联,每联的作用和用途是什么
乐悠刘老师
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提问时间:04/29 12:14
#税务师#
增值税专用发票六联,其中第一-联为存根联,销货方留存备查。第二联为发票联,购货单位作付款的记账凭证。第三联为税款抵扣联,购货方作扣税凭证。第四联为记账联,销货方作销售的记账凭证。其余两联为副联由一般纳税人自行确定其用途。
阅读 56578
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融资性售后回租扣除时候为什么没有车辆购置税呢
易 老师
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提问时间:04/16 21:53
#税务师#
同学您好,同学您好,只有新车销售有车辆购置税
阅读 43782
收藏 1
老师,请问年报期间费用表,财务费用里,银行转款的手续费,是填在6、佣金和手续费,还是填在25、其他呢?
郭老师
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提问时间:04/24 18:14
#税务师#
你好 其他里面的 这个手续费是销售费用的
阅读 42296
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老师,你好。 关于银行借款资本成本 1分子上面减去所得税税率怎么理解?
英英老师
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提问时间:04/29 16:58
#税务师#
同学你好!因为借款利息可以抵扣所得税,所以在计算借款实际利息时分子要减去所得税计算出来的就是税后资本成本。
阅读 41187
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按照税收管理的要求,建筑专业承包企业接受劳务公司服务,需要建筑劳务公司提供哪些凭证资料?
易 老师
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提问时间:04/25 17:17
#税务师#
您好!主要需要合同和发票就可以了
阅读 40952
收藏 30
老师,你好。 资本成本是包括筹资费用与年用资成本,为啥公式里面只体现了年用资成本呢?不明白。
晓纯老师
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提问时间:04/29 17:02
#税务师#
因为使用成本是每年都发生的,筹资费用是一次性的,我们算年资本成本,应该应年成本除以本金,但是筹资费用不是每年都发生,所以可以相当于取得时的成本减去这一块
阅读 39870
收藏 29
老师好!11718元,税率13%,含税价和不含税价分别是多少?
玲老师
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提问时间:04/20 16:48
#税务师#
你好。您这个金额是含税的,还是不含税的?11718,这个。
阅读 38509
收藏 30
老师,你好。 使得优先股融资具有财务杠杆作用 优先股具有财务干干的作用怎么理解。
新新老师
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提问时间:04/28 17:19
#税务师#
您好,正在为您解答
阅读 37844
收藏 46
老师,请问固定资产折旧税前扣除标准是?
家权老师
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提问时间:04/23 14:39
#税务师#
有发票取得固定的固定资产,只要是用于生产经营,都可以按税法的折旧年限扣除
阅读 37034
收藏 0
销售收入和应税收入一样吗 有什么区别
宋生老师
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提问时间:04/28 14:16
#税务师#
你好,一般企业的话,这两个是一样的,但是如果有特殊情况就不一样了,比如的收入是不征税的,那么它也是销售收入,但是不属于应税收入。
阅读 36440
收藏 44
老师,问下 财务会计制度备案,显示导入金三失败:调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_zjsw_svr020,所属应用:核心征管后端,异常原因:1010410001000011:当前纳税人的会计制度备案信息中有效期起止时间段有交集,是什么原因?
王雁鸣老师
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提问时间:03/14 20:20
#税务师#
同学你好,有效期起止时间不对,麻烦你核对一下,选择长期试试。
阅读 36001
收藏 8
老师,你好。 委托加工收回的委托加工商品不高于受托方计税价格计入成本。这个计税价格指的是什么,是加工手续费还是什么。
meizi老师
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提问时间:04/27 10:40
#税务师#
你好; 企业委托外单位加工一批应税消费品,受托方按法定义务已代收代缴消费税。如果企业收回后,以不高于受托方计税价格直接对外出售,则受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资成本中。 这个是 计税价格是说的 受托方这边的价格 销售的金额。 (比如 受托方计税价格是受托方计算消费税的价格。 受托方有同类消费品的,按同类消费品的销售价格;没有同类消费品的,按组成计税价格。 )
阅读 35560
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制造业一般按多少比例结转成本
郭老师
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提问时间:04/19 23:30
#税务师#
入库没有单价的吗 加工什么的 可以根据毛利润
阅读 33820
收藏 2
老师,收到的发票规格型号缺了能不能用?
meizi老师
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提问时间:04/28 10:11
#税务师#
你好;这个是货物类发票; 是不合规的; 要重新开票; 不能用的
阅读 33511
收藏 86
学堂老师您好! 请教个问题:我们公司有个房产在公司名下当时是入的固定资产,现在要出售给股东,我们公司要交那些税啊?
江老师
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提问时间:04/26 11:09
#税务师#
一、需要缴纳的税费是: 1、增值税 2、印花税; 3、土地增值税 4、增值税附加税; 5、有利润需要交所得税。
阅读 33280
收藏 84
老师,A公司净利润分红给B公司,B公司再分配给CD个人股东,请问B公司还需要缴纳25%所得税嘛?
江老师
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提问时间:04/28 10:54
#税务师#
请问:A、B、C、D全部属于国内的居民公司吗?
阅读 33102
收藏 0
一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产,适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管地税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税。----现在的政策需要预缴增值税吗
小锁老师
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提问时间:07/18 21:02
#税务师#
您好,对的,现在的政策也是需要预交的
阅读 31463
收藏 0
对出国人员免税商店销售的金银首饰征收消费税。 麻烦老师解释下这句说法(不要直接百度,带有个人理解),同时,免税店免得是什么环节的什么税?再举个例子。
江老师
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提问时间:06/28 09:39
#税务师#
一、对出国人员免税商店销售的金银首饰征收消费税。说法正确。政策依据:根据《国家税务总局关于印发<消费税问题解答>的通知》(国税函[1997]306号)规定,对出国人员免税商店销售的金银首饰应当征收消费税。也就是说,出国人员免税商店免征的是关税,而并不是增值税、消费税等流转税。
阅读 31426
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下列各项关于企业会计信息质量要求的表述中,正确的是()。 A.在符合重要性和成本效益原则前提下保证会计信息的完整性,体现了重要性要求 B.企业低估资产或者收益,体现了谨慎性要求 C.金融企业财务报表不区分流动资产和非流动资产,体现了可靠性要求 D.企业不得随意变更会计政策,体现了可比性要求
微微老师
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提问时间:06/17 22:15
#税务师#
D.企业不得随意变更会计政策,体现了可比性要求
阅读 30205
收藏 91
老师,你好。 如果职工在离开企业时不能获得现金支付,则企业应当根据资产负债表日因累积未使用权利而导致的预期支付的追加金额,作为累积带薪缺勤费用进行预计。如果职工在离开企业时能够获得现金支付,企业就应当确认企业必须支付的、职工全部累积未使用权利的金额。 这句话不理解,怎么回事。
耿老师
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提问时间:04/27 12:45
#税务师#
你好!如果职工在离开企业时不能获得现金支付,企业应当根据资产负债表日因累积未使用权利而导致的预期支付的追加金额,作为累积带薪缺勤费用进行预计。举一个例子:某企\100名职工2018年平均每人未使用的带薪年休假2天,只能往后结转1个会计年度,2018年12月31日预计2019年有20名职工有机会使用2016年未使用完的年休假2年,其余80名职工无机会用。假定平均日工资为300元。 1如果企业规定职工离职时可以获得现金补偿,则企业应在2016年12月31日确认累积带薪缺勤为:借:生产成本、管理费用等60000 贷:应付职工薪酬--累积带薪缺勤60000(100x2x300) ②如果企业规定职工离职时不能获得现金补偿,则企业应在2016年12月31日确认累积带薪缺勤为:借:生产成本、管理费用等12000 贷:应付职工薪酬--累积带薪缺勤12000(20x2x300)
阅读 29823
收藏 79
老师:如果外地的执业注册税务师,来深圳开税务师事务所,这样要先税务师转会到深圳还是不用转?直接开有限责任制税务师事务所
家权老师
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提问时间:04/26 11:35
#税务师#
不跨省就不需要转的哈
阅读 29541
收藏 68
老师这题看答案也不懂
财管老师
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提问时间:04/12 08:10
#税务师#
建设期3年,每年年初投入200,这原始投资额的现值就是答案中的-200-200/(1+8%)-200/(1+8%)^2 150是年现金净流量,这是递延年金求现值,即150*...的这部分内容。 两者的合计数就是净现值。
阅读 29399
收藏 60
甲公司为增值税一般纳税人,2×23年1月3日外购需要安装的生产设备一套,取得增 值税普通发票注明的价款为55万元,增值税税额为7.15万元,支付运费取得增值税普通发票注明的运费为1万元,增值税税额为0.09万元,支付安装人员薪酬2.5万元。不考虑其他因素,该固定资产的入账金额为( )万元。 A.56 B.58.5 C.65.74 D.63.24
微微老师
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提问时间:07/14 23:16
#税务师#
您好,外购需要安装固定资产入账成本=买 价+相关税费+装卸费+运输费+安装费+专业人员服务费等,本题中,甲公司虽然是增值税一般纳税人,但 其取得的是普通发票,增值税税额不得抵扣,应计入外购固定资产的入账成本,因此本题中外购固定资 产的入账金额=55+7.15+1+0.09+2.5=65.74(万元),选项C正确。
阅读 29327
收藏 0
解析:增值额=20000 - 12964.8= 7035.2(万元) 增值率=7035.2÷12964.8×100%=54.26%,适用税率为40%,速算扣除系数为5%。应缴纳土地增值税=7035.2×40%- 12964.8×5%= 2165.84(万元) 计算增值额中的扣除金额12964.80,这个数怎么来的?
税法老师
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提问时间:04/12 14:41
#税务师#
这是扣除项目合计,需要计算得出
阅读 29295
收藏 8
2005年12月31日购入价值300万元的设备,预计使用期5年,无残值。企业会计采用年数总和法计提折旧,税法只允许采用直线法计提折旧。假定影响期内该企业每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整事项,适用税率为33%,2008年起适用税率调整为25%。 要求:采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
一休哥哥老师
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提问时间:07/01 21:30
#税务师#
晚上好,我来最个题目。
阅读 29095
收藏 50
下列金融资产中,不能以摊余成本计量的是( )。 A.可随意支取的银行定期存款 B.现金 C.与黄金挂钩的结构性存款 D.保本固定收益的银行理财产品
微微老师
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提问时间:02/04 10:50
#税务师#
您好,结构性存款一般是指在原有的普通存款基础上,套入黄金、外汇等投资标的收益率的创新型存款产品,结构性存款和资本市场、黄金市场等交易收益挂钩,所以其收益率不固定,其在特定日期产生的现金流量,并不是仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,因此选项C不能以摊余成本计量。
阅读 28873
收藏 0
我公司从农民手中收购稻谷 加工成 大米销售 需要缴纳印花税吗 收购 和销售 那个环节不用缴纳 还是都缴纳
易 老师
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提问时间:02/01 21:16
#税务师#
是的没错,这 是要的 收购 和销售 都缴纳
阅读 28665
收藏 0
老师,你好。 关于银行借款中列型性保护条款。 保持存货储备量,不准在正常情况下出售较多的非产成品存货,以保持企业正常生产经营能力 这句话怎么理解?
施巧云老师
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提问时间:04/28 17:32
#税务师#
你好,学员,你是哪里不理解呢
阅读 28517
收藏 89
非房开企业-出售回购的二手房其中产生的装修费及利息支出可以在土增里扣除吗
meizi老师
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提问时间:07/13 13:00
#税务师#
你好;可以的,其装修费用可以计入房地产开发成本,作为土地增值税的扣除项目。非房地产开发企业转让房产,应按评估值计算增值额,在进行重置成本价评估时可以考虑装修费用
阅读 28104
收藏 41
小规模纳税人有广告费,所得税汇算清缴清缴广告费表格怎么填
刘艳红老师
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提问时间:04/23 18:31
#税务师#
您好,这个广告费金额大吗?
阅读 27905
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