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这个明明写着A款车的消费税是25%，为什么答案乘于10%的
周老师 | 提问时间：11/21 16:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，直接向消费者销售A型小轿车400辆，每辆含税售价为158.2万元。您可以说下您的具体疑问老师为您针对性的解答一下祝您学习愉快！

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老师：你好！王某在4S店买车，交了定金，签了购车协议，分期五年可以两年后还清，因分期买车车价金额低。做分期贷款时某银行初审通不过，就换了另外一银行，审核通过。4S店说换的这个银行分期五年第13期可提前还款，要加3000元给4S店，王某说加钱折算到车价购置税开票，4S店不同意！请问这个怎么处理？
郭锋老师 | 提问时间：11/21 16:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个需要王某和4S店自行协商并寻求其他解决方案，如更换购车方案或与4S店进一步协商。祝您学习愉快！

阅读 26

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请问这个题目怎么写，请给出具体的过程，谢谢（个人会计基础很差，麻烦讲得详细些）
郭锋老师 | 提问时间：11/20 20:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉您的题目不是我们网校的题目，建议您可以参考一下下面题目： 2017年1月1日，甲公司以银行存款5700万元自非关联方取得乙公司80%的有表决权的股份，对乙公司进行控制，本次投资前，甲公司不持有乙公司股份且与乙公司不存在关联方关系，甲公司、乙公司的会计政策和会计期间相一致。　　资料一：2017年1月1日，乙公司所有者权益的账面价值为5900万元，其中：股本2000万元，资本公积1000万元，盈余公积900万元，未分配利润2000万元。除存货的公允价值高于账面价值100万元外，乙公司其余各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。　　资料二：2017年6月30日，甲公司将其生产的成本900万元的设备以1200万元的价格出售给乙公司，当期，乙公司以银行存款支付货款，并将该设备作为行政管理用固定资产立即投入使用，乙公司预计设备的使用年限为5年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。　　资料三：2017年12月31日，乙公司将2017年1月1日库存的存货全部对外出售。　　资料四：2017年度，乙公司实现净利润600万元，提取法定盈余公积60万元，宣告并支付现金股利200万元。　　不考虑增值税、企业所得税等相关因素，甲公司编制合并报表时以甲、乙公司个别财务报表为基数在合并工作底稿中将甲公司对乙公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。　　要求：　　1）分别计算甲公司在2017年1月1日合并财务报表中应确认的商誉金额和少数股东权益的金额。『正确答案』合并商誉＝5700－（5900＋100）×80%＝900（万元）　　少数股东权益＝（5900＋100）×20%＝1200（万元）　　2）编制2017年1月1日合并工作底稿中与乙公司资产相关的调整分录。『正确答案』按照公允价值调整分录：　　借：存货　　　　　　　　100 　　　　贷：资本公积　　　　　　100 　　3）编制甲公司2017年1月1日与合并资产负债表相关的抵销分录。『正确答案』长期股权投资与所有者权益抵销分录：　　借：股本　　　　　　　2000 　　　　资本公积　　　　　1100 　　　　盈余公积　　　　　900 　　　　未分配利润　　　　2000 　　　　商誉　　　　　　　　900 　　　　贷：长期股权投资　　　5700 　　　　　　少数股东权益　　　1200 　　4）编制2017年12月31日与合并资产负债表、合并利润表相关的调整和抵销分录。『正确答案』内部交易的抵销分录：　　借：营业收入　　　　　　　　　　　1200 　　　　贷：营业成本　　　　　　　　　　　　900 　　　　　　固定资产——原价　　　　　　　　300 　　借：固定资产——累计折旧　（300/5/2）30 　　　　贷：管理费用　　　　　　　　　　　　30 　　按照公允价值调整分录：　　借：存货　　　　　　　　　　　　　　100 　　　　贷：资本公积　　　　　　　　　　　　100 　　借：营业成本　　　　　　　　　　　　100 　　　　贷：存货　　　　　　　　　　　　　　100 　　权益法调整分录：　　借：长期股权投资　　[（600－100－200）×80%]240 　　　　贷：投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　　240 　　调整后长期股权投资账面价值＝5700＋240＝5940（万元）　　长期股权投资与所有者权益抵销分录：　　借：股本　　　　　　　　　　　　　　　　　2000 　　　　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　1100 　　　　盈余公积　　　　　　　　　　　（900＋60）960 　　　　未分配利润　　　（2000＋500－200－60）2240 　　　　商誉　　　　　　　　　　　　　　　　　　900 　　　　贷：长期股权投资　　　　　　　　　　　　　5940 　　　　　　少数股东权益[（6000＋500－200）×20%]1260 　　投资收益与利润分配抵销分录：　　借：投资收益　　　　　　　[（600－100）×80%]400 　　　　少数股东损益　　　　　[（600－100）×20%]100 　　　　未分配利润——年初　　　　　　　　　　2000 　　　　贷：对所有者（或股东）的分配　　　　　　　　200 　　　　　　提取盈余公积　　　　　　　　　　　　　　60 　　　　　　未分配利润——年末　　　　　　　　　　2240 祝您学习愉快！翻译搜索复制

阅读 28

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老师个人通过诉讼取得的借款利息在缴纳个人所得税时，诉讼费用能否作为成本在缴纳个税时扣除
家权老师 | 提问时间：11/20 16:25

#税务师#

那个没有规定，建议不要扣除

阅读 86

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老师怎样注销公司增加营业范围？
文文老师 | 提问时间：11/20 14:18

#税务师#

注销公司，还是增加营业范围？

阅读 78

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你好老师请问用三方协议调账，有税务风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 10:39

#税务师#

您好，是调的银行账吗？

阅读 79

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不能税前列支是什么意思
家权老师 | 提问时间：11/19 15:19

#税务师#

就是已经做的成本费用要调增交税

阅读 18

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合作社：老师:成员收到的:盈余返还分配剩余盈余都需要缴纳个税吗?是怎么缴纳按照“分红”20%缴纳吗?
文文老师 | 提问时间：11/19 15:12

#税务师#

是的，按照“分红”20%缴纳

阅读 17

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请问老师，单位聘请项目审计人员发生的差旅费放到什么科目？进项税是否可以抵扣呢？
宋生老师 | 提问时间：11/19 13:35

#税务师#

你好，这个你要做的话只能计入业务招待费，不能够抵扣

阅读 6

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客户周某于2014年7月1号持银行信用卡刷卡消费4500元，7月7号刷卡消费1000元。7月27号还款300元（账单日为每月的9号，还款日为27日，手续费率1%，日息0.5‰，滞纳金比例由中国人民银行统一规定，为最低还款额未还部分的5%） 1、请问7月份账单的最低还款额为多少元？ 2、请问7月份账单的滞纳金为多少元？
周老师 | 提问时间：11/19 12:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，税务师辅导不涉及此类金融方面问题的计算，建议您到相关金融答疑界面提问。祝您学习愉快！

阅读 13

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请问扣掉客户损坏的纸箱、纸箱含运费怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 12:05

#税务师#

您好，借记“银行存款”科目，贷记“其他业务收入”或类似的收入科目

阅读 16

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请问，老师11月在税务坐登记的公司只有法人一个人，这个法人不发工资可以一直0申报嘛，还是只有在成立初可以0申报。
家权老师 | 提问时间：11/19 11:47

#税务师#

既然要开公司尽快经营哈，不然就注销了

阅读 13

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我们是烟酒商贸公司，领导个人消费的话怎么做账，属于视同销售吗
范老师 | 提问时间：11/19 11:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，外购的用于个人消费，不可以抵扣进项税额。将用于个人消费部分的购进进项做转出处理。祝您学习愉快！

阅读 14

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您好，业务招待费怎么计算？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:27

#税务师#

没明白你说的什么情况，为啥要算？

阅读 19

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老师，临时司机的保险费能抵扣进项吗
范老师 | 提问时间：11/19 07:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是可以抵扣进项，并在税前扣除的。祝您学习愉快！

阅读 11

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老师您好，8月应收账款10153美元，人民币69992.75，期末调汇收益1970.7，9月没有收汇，那需要调汇吗？要调汇的话金额是以 699992.75+19070.7 的基础上调汇，还是在69992.75上调汇呢？
郭老师 | 提问时间：11/18 20:07

#税务师#

9月底需要调汇在699992.75+1970.7 的基础上调汇

阅读 45

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老师我们是一般纳税人，有个客户货款对私转我们领导账户了，他让我们开票，给他开吗，正常应该对公转我们对公户才可以开吧，需要退回去对公支付我们才能开票？
朴老师 | 提问时间：11/18 19:46

#税务师#

不应该直接给客户开票。从合规角度，最好让客户把货款退回，再通过对公账户支付后再开票，因为：税务合规税务要求 “三流一致”，对私转账会造成资金流与发票流不一致，可能被认定虚开发票，带来税务处罚等风险，且客户进项抵扣也可能有问题。财务管理对私收款会使公司财务账目混乱，无法准确反映经营和现金流情况，还可能导致公司内部控制失效，存在财务漏洞和违规操作风险。

阅读 61

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房产税，今年买了一个房子100万，装修花了20万，也计入固定资产中了，房产税的计税依据是多少，还有减除吗
周老师 | 提问时间：11/18 18:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：房产税的计税依据是120万，用120万乘以（1-扣除比例）祝您学习愉快！

阅读 53

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不是说可以上浮的吗？
卫老师 | 提问时间：11/18 16:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您是对哪个题目进行的提问，请明确。祝您学习愉快！

阅读 33

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老师，你好，兼职人员每个月申报劳务报酬五六百工资，请问申报残疾人就业保障金里面平均人员要不要填兼职人员人数呢？
小锁老师 | 提问时间：11/18 16:07

#税务师#

您好，这个的话是可以不填兼职人员的这个

阅读 60

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高速通行费开的发票，显示普票，怎么还能抵扣啊
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 15:41

#税务师#

您好，这个是税法规定的，能按3%来抵扣

阅读 51

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考税务师消费税里面，卷烟每箱里面有几个标准条？
小王老师 | 提问时间：11/18 14:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 250个标准条。祝您学习愉快！

阅读 35

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老师，您好。现在我们公司的银行账户暂时不能使用，是否可以用其他公司签一个三方协议，由其他公司代收款呢。或者是否可以使用公司的法人账户收款呢
宋生老师 | 提问时间：11/18 13:41

#税务师#

你好，你可以用法人的帐户收款，但是不能拿其他公司来签订扣税协议

阅读 58

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老师，个人转让公司股权，资产负债表未分配利润为-45万元，实缴注册资金为150万元，所有者权益为100万，转让股权的个人股东没有实缴注册资金，现去税局做股权变更，0元转让30％股份，但税局却要让没实缴占比30%的个人股东按所有者权益占比30%比例来上个税所得税，这个合理吗？
小菲老师 | 提问时间：11/18 13:40

#税务师#

同学，你好以税局的要求为准，税局有权核定的

阅读 51

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资金账簿印花税，逾期申报有没滞纳金？
小菲老师 | 提问时间：11/18 12:38

#税务师#

同学，你好有滞纳金

阅读 49

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对承受县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整、划转国有土地、房屋权属的单位，免征契税。问题1：这句话怎么理解？这句话分解为“行政性调整、划转”“国有土地、房屋权属”“的单位”？
范老师 | 提问时间：11/18 11:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话的意思是，当县级以上人民政府或国有资产管理部门进行国有土地、房屋权属的行政性调整或划转时，承受这些权属的单位可以免征契税。这里“行政性调整、划转”指的是政府行为，“国有土地、房屋权属”是指被调整或划转的对象，“的单位”则是指接受这些权属的主体。祝您学习愉快！

阅读 28

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您好，三季度企业所得税申报，收入多填了150000万，本来是其他应收款，但老板现在想按借款，走往来款，三季度本来亏损也没交企业所得税，怎么更正申报，是重新上传财务报表，那企业所得税申报表怎么作废，必须到办税大厅更正申报吗？
朴老师 | 提问时间：11/18 11:56

#税务师#

更正申报方法网上更正（部分地区可行）：查看当地电子税务局是否有在线更正功能，若有，登录后找到企业所得税申报表，点击 “更正申报”，按提示修改收入数据并重新上传正确的财务报表。办税大厅更正：准备加盖公章的正确财务报表、企业所得税申报表（注明更正原因）、营业执照副本复印件等资料，前往办税大厅取号办理，向工作人员说明情况，按要求填写相关表格更正申报。企业所得税申报表作废网上作废（有条件限制）：若在申报后且未缴款的短时间内，电子税务局可能有 “作废” 按钮，但三季度已过申报期，这种可能性小。办税大厅作废：若无法网上作废，需到办税大厅办理，向工作人员说明原因并提交相关资料，由工作人员作废处理后重新申报。

阅读 58

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已经抵扣的进项税额转出：应该是　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）还是借:费用类贷:应交税费——应交增值税（进项税额）
张晓庆老师 | 提问时间：11/18 11:50

#税务师#

你好！会计分录：第一步，转出时：借库存商品(或其他相关科目)，贷应交税费——应交增值税(转出进项税)。第二步，结转时：借转出进项税，贷应交税费—进项税

阅读 60

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对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。问题：这里对个人购买家庭唯一住房，是指的买家购买买家家庭唯一住房还是买家购买卖家家庭唯一住房？
小王老师 | 提问时间：11/18 11:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里指的买家购买的是买家家庭唯一的住房。祝您学习愉快！

阅读 39

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您好，异地预交税款，在电子税务局怎么操作？
文文老师 | 提问时间：11/18 10:40

#税务师#

登录电子税务局：纳税人需要使用自己的账号和密码登录电子税务局。如果还没有账号，需要先进行注册。选择办税服务厅：登录后，在首页选择“办税服务厅”，然后点击“跨区域涉税事项管理套餐入口”进入预缴申报功能。填写申报表：根据系统提示，填写《增值税及附加税费预缴表》及其他相关资料。这些资料可能包括与发包方签订的建筑合同复印件（加盖纳税人公章）、与分包方签订的分包合同复印件（加盖纳税人公章）以及从分包方取得的发票复印件（加盖纳税人公章）等。提交申报：确认所有信息无误后，提交申报表。系统会根据纳税人涉税数据自动匹配申报模式，如填表式申报或列表式申报。缴纳税款：申报成功后，选择三方协议缴税，并根据系统提示进行银行账户绑定并缴纳税款。请注意，开票和预缴税款必须在当月完成。总的来说，以上步骤可能会因地区和具体政策而有所不同。

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