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老师,题目中的增值税普通发票的征收率或税率应该是多少?答案是6% ,为什么呢?题目中没有说开票方是一般纳税人啊?
赵老师
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提问时间:02/15 20:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目中说明取得增值税专用发票,所以是属于一般纳税人的,增值税税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 35
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你好,这道题目问的是代销,问的不是代加工。这个题目中白酒企业该代缴消费税或增值稅吗?为什么?
周老师
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提问时间:02/15 19:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这道题目中,白酒企业作为代销方,并不需要代扣代缴增值税和消费税。 祝您学习愉快!
阅读 39
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商场购物,抽奖所得1万元以下奖品,是否要缴纳个税?
范老师
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提问时间:02/15 19:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 32
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A公司和当地B售电公司签署合同,由B售电公司电力输送国家电网,国家电网每月开具电费发票后由A公司支付,经查证2024年B售电公司在售电交易平台私自使用A公司账号密码违规操作,私自在合同中勾选新能源电,导致A公司在5、6月多缴纳4万元电费。 咨询税务局告知应由B公司将多收取(新能源)费用发票红冲,入当年账,4万费用对公转账A公司,负数发票红冲,备注新能源用电返还,并开具说明。 问题:1、B售电公司没有给A公司开具过发票(发票是国家电网开)2、金额对公转账但B单位无法开具负数发票,返还金额没有名目,财务无法收取。请问该如何处理?
郭锋老师
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提问时间:02/14 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的这种情况建议还是咨询税务局,看看是否B单位可以先补开原来业务的发票,然后再开红字发票 祝您学习愉快!
阅读 44
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公司每月给员工发的非现金的餐补计入工资薪金还是职工福利费
张老师
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提问时间:02/14 20:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入职工福利费。 祝您学习愉快!
阅读 41
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1、中国某居民企业持有境外子公司40%股权,2023年的相关涉税信息如下: (1)国内业务实现应纳税所得额500万元。 (2)取得境外子公司股息90万元,所在国已经征收了预提所得税。 (注:子公司所在国企业所得税税率为20%,预提所得税税率为10%,2023年子公司享受减半企业所得税优惠,我国与子公司所在国签署税收协定中有税收饶让条款。) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 答案:境外所得间接负担的企业所得税税额=111.11×20%×50%=11.11(万元)。 根据政策(4)本层企业向一家上一层企业分配的股息(红利),是指该层企业向上一层企业实际分配的扣缴预提所得税税前的股息(红利)数额。这个计算是不是错误的?
张老师
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提问时间:02/14 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 39
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公司以品牌+设备+技术进行加盟招商,一次性收取50000,那这个发票怎么开具
赵老师
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提问时间:02/14 10:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要分别开票,收取的加盟费,按照销售无形资产缴纳增值税,涉及设备转让的按照销售设备缴纳增值税,这个一般合同中需要明确具体的金额,根据合同来开具。 祝您学习愉快!
阅读 29
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公司员工微信收到了货款,把这笔钱转入公司账户,如何写转账备注
董孝彬老师
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提问时间:02/13 22:19
#税务师#
您好,员工代收贷款转入公账
阅读 7
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老师,请问高速公路的通行费(普票)可以进项抵扣?
刘艳红老师
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提问时间:02/13 19:29
#税务师#
您好,可以的,能抵扣的
阅读 9
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老师您好!本公司一般纳税人,开具黄金首饰零售(电子普票)发票给个人,需要缴纳印花税吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/13 19:04
#税务师#
您好,要的,按买卖合同来申报的
阅读 6
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印花税需要计提吗?印花税支付的分录计提的分录怎么做?
郭老师
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提问时间:02/13 18:44
#税务师#
印花税可以计提,也可以不用计提。如果计提的话,借税金及附加 贷应交税费印花税 借应交税费。印花税 贷银行存款。
阅读 9
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老师您好,2月份进项税发票1月份可以抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:02/13 16:57
#税务师#
你好,不可以的,不能这样子抵扣。
阅读 11
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个人写一首歌并自己唱,获得的所得算是稿酬所得吗
郭老师
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提问时间:02/13 13:01
#税务师#
按照特许权使用费 稿酬的话是写稿子的发布稿费
阅读 4
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请问本题的代销,企业有代扣代缴增值税和消费税得义务吗?如果没有,为什么没有呢?
赵老师
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提问时间:02/13 12:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代收代缴消费税 增值税委托加工的不存在代扣代缴增值税的问题 委托加工的应税消费品,受托方在交货时已代收代缴消费税,委托方将收回的应税消费品,以不高于受托方的计税价格出售的,为直接出售,不再缴纳消费税;委托方以高于受托方的计税价格出售的,不属于直接出售,需按照规定申报缴纳消费税,在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 46
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收到代扣代缴个人所得税手续费的返还这个要交增值税吗?
果粒老师
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提问时间:02/13 10:17
#税务师#
需要。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,代扣代缴个人所得税手续费返还属于经纪代理服务,应缴纳增值税。一般纳税人适用6%税率,小规模纳税人适用3%征收率,不过小规模纳税人在特定时期可能有减按1%征收的优惠政策。
阅读 8
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合伙企业的合伙人实缴出资,需要缴印花税吗?
范老师
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提问时间:02/13 09:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合伙企业出资额不计入“实收资本”和“资本公积金”,不征收资金账簿印花税 祝您学习愉快!
阅读 38
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甲单位是餐饮行业,帮忙附近的嘉年华代售门票,甲餐厅可以取得门市价的15%反佣金,请问对方要专票可以么?
宋生老师
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提问时间:02/13 09:13
#税务师#
你好,你这个打算开什么品名的发票给对方?
阅读 16
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个人所得税两种算法,答案不一样。老师,请问哪种算法是正确的?
赵老师
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提问时间:02/12 23:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以这个为准: 11000*10%-210 祝您学习愉快!
阅读 65
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本题是多选题,答案却只选了一个
小锁老师
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提问时间:02/12 22:35
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 10
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个人转让土地使用权需要交纳土地增值税吗?
小王老师
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提问时间:02/12 16:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳土地增值税。 祝您学习愉快!
阅读 20
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期初未缴税额是什么意思啊?
朴老师
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提问时间:02/12 15:32
#税务师#
期初未缴税额是指企业在上一纳税期结束时尚未缴纳的税款,到了本期就称为期初未缴税额。它通常等于前期 “期末未缴税额” 加上本期收到的经税务机关审核批准的预缴税金多征退税。 例如,某企业在 11 月份的应纳税额为 10 万元,但由于各种原因,该企业在 11 月份末未能按时缴纳这笔税款。那么,这笔 10 万元的应纳税额就会累积到 12 月份初,成为 12 月份的期初未缴税额。 在实际操作中,企业需要在规定的时间内缴纳期初未缴税额,否则将会面临滞纳金等处罚。同时,企业也可以通过预缴税款等方式来减少期初未缴税额的产生。
阅读 23
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老师你好,我们是高新技术企业,2024年底通过的,为啥汇算清缴证书编号那里不让填写
小菲老师
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提问时间:02/12 15:03
#税务师#
同学,你好 提示什么呢?
阅读 12
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问下建筑行业预缴的增值税对应的附加税能抵吗?
宋生老师
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提问时间:02/12 14:32
#税务师#
你好,这个是这样子的。比如你本来要交1万,预缴了2000,那么你就只要交8000的增值税。你算附加税的时候也就是按8000来算附加税,所以他实际上是已经抵减了的。
阅读 14
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外贸企业:2月份勾选的退税发票 可以在2月份申报退税吗?
小菲老师
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提问时间:02/12 12:21
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 23
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今年还能勾选2023年的进项吗
刘艳红老师
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提问时间:02/12 11:49
#税务师#
您好,可以的,现在没有时间要求
阅读 14
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老师,个人所得税全年应纳税额如果等于36000,税率按3%还是10%
宋生老师
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提问时间:02/12 08:46
#税务师#
你好这个是按3%的税率。
阅读 17
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请问老师,其他应付款,期末借方负数,财审怎么调整。
家权老师
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提问时间:02/11 16:53
#税务师#
把下边的负数余额合计调整到其他应收款体现
阅读 15
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请问老师,经营所得填写B表,个人和企业的合伙人,请问个人计算出来的税,怎么缴纳?
宋生老师
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提问时间:02/11 16:27
#税务师#
你好,你直接在。自然人电子税务局申报然后缴纳就可以了呀。
阅读 22
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现在的营业执照没有正 副件了吗?如果要用营业执照怎么办?
宋生老师
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提问时间:02/11 16:26
#税务师#
你好,仍然是有正副本的。
阅读 17
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请问一下老师,节能节水专用设备企业所得税优惠目录最新版是2017年版吗?
赵老师
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提问时间:02/11 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,在国税局查询最新的是2017年版 祝您学习愉快!
阅读 36
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