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老师:我想请问一下,施工机械租赁合同,约定了租机械,包机械手、包油,我要收集哪些佐证材料做凭证附件呢?我是承租方。
宋生老师
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提问时间:11/22 11:08
#建筑#
你好,这个一般有出库单和合同就可以了
阅读 95
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企业购入土地作为无形资产没有发票已入账,不摊销,出售时开的发票的税率都可以是多少的
文文老师
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提问时间:11/21 16:36
#建筑#
一般纳税人 出售时开的发票的税率9%
阅读 131
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实务代收代付业务处理。请问一下两个关联企业,煤矿企业以及专门为煤矿企业创建的矿建公司。现在实务里煤矿企业转了一笔款项给矿建公司,这笔款真正目的是为了赔偿征地款,只是为了尽快达到征地目的单独给拆迁户的奖励,所以通过矿建公司来转给拆迁户(个人)。现在煤矿企业以及矿建公司的账务只做代收代付能行吗,煤矿出款备注是支付工程款,矿建公司打给拆迁户备注是代煤矿付工程款。现在这个业务怎么处理。
耿老师
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提问时间:11/21 11:35
#建筑#
你好!需要有三方代付款协议,于你们主管税管员沟通,只要税务局认可就可以,。否则存在查账风险
阅读 132
收藏 1
签订的包工包料专业分包合同,对方买的固定资产费用也在包工包料的费用当中,我们还需要单独进行固定资产核算吗
家权老师
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提问时间:11/21 10:54
#建筑#
那个是工程的材料。不是你们的固定资产
阅读 120
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建筑业,24年1月开发票,当时在施工地预交了部分税款,我公司也与当月抵扣,这个月甲方要求我公司把这份发票红冲了,当时在施工地预交的税款也已经办理过退税了,退税税款也已经到账了,请问退税的这部分税款我公司应该怎么做账怎样填报表?
朴老师
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提问时间:11/21 09:35
#建筑#
一、账务处理 冲销原预交税款的账务处理 当在施工地预交税款时,账务处理一般是: 借:应交税费 - 预交增值税(或相关科目) 贷:银行存款 现在办理了退税且收到退款,做相反分录: 借:银行存款 贷:应交税费 - 预交增值税(或相关科目) 红冲发票相关的账务处理 红冲发票时,相当于把原来确认的收入和增值税冲回。假设原来开具发票时确认收入的分录是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 红冲时: 借:主营业务收入(负数) 应交税费 - 应交增值税(销项税额)(负数) 贷:应收账款(负数) 二、报表填写 增值税申报表 在增值税申报表中,对于预交税款的退税部分,在 “本期已缴税额” 相关栏次填写负数,表示这部分预交税款已经退回。 对于红冲发票的处理,在 “销项税额” 栏次填写负数,反映红冲发票减少的销项税额。 利润表 由于红冲了收入,在利润表中 “营业收入” 项目应减少红冲发票对应的收入金额,确保利润表反映的收入数据准确
阅读 126
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工程会计和普通会计有什么不同,具体明细说一下
宋生老师
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提问时间:11/20 11:59
#建筑#
你好,主要是工程会计他在归集成本的时候是计入到工程施工合同成本,而一般的是计入到生产成本或者主营业务成本。
阅读 8
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业主预扣的工程质保金,退给施工方时,需要开票给业主吗?
家权老师
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提问时间:11/20 11:58
#建筑#
当时竣工没开票现在就得补开票
阅读 18
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已开票 对方不给税款,发票还抵扣了,这种情况可以红冲吗
宋生老师
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提问时间:11/20 11:50
#建筑#
你好,其实如果你已经给了货的话是不应该冲红的,除非有退货。
阅读 10
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你好,老师。我们公司跟其他公司合作项目,对方公司收我们管理费用,我支出是做主营业务收入还是做管理费用呀?比如合同金额 10万,我们要给他们3万这样
家权老师
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提问时间:11/20 11:44
#建筑#
是对方开管理发票给你们
阅读 19
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老师,吊装费和租赁费不一样吗,我们是需要吊车的机械票是哪种
宋生老师
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提问时间:11/20 11:37
#建筑#
你好,是的,一个是建筑施工一个是租赁。
阅读 19
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我们有个项目是总公司跟总包签合同,已经开了一部分的发票和收到工程款,如果转到分公司是总公司要签个授权书给分公司和需经过总包同意是吗
宋生老师
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提问时间:11/20 11:20
#建筑#
你好,一般写个授权书就行,当然这种三方的行为三方都同意才能够执行的了。
阅读 9
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A老板**劳务公司Vs自己开劳务公司哪个更划算 1:**例:1000万工程量,利润25%,**费收总工程量的1% (利润250万一**费10万)x个税45%一181920(速算扣除数)=898080(税费) 2500000一898080=1601920元(利润) 2:自己开劳务公司例: 250万*20%(企业所得税)=50万 (250万-50万)*45%(个人所得税率)一181920(速算扣除数)=718080 (个税) 2500000-718080=1781920(元)利润 3:同样1000万工程 1781920-1601920=180000元 A老板自己开劳务公司比**多收入18万元 4:麻烦老师帮忙看一下,这样算对不对
郭老师
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提问时间:11/20 11:18
#建筑#
你好,第1个是按照个税工资的吗?如果是的话,没有考虑累计扣除费用6万。
阅读 39
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审计报告里 资产合计23年的期初数是不是等于22年的期末数
文文老师
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提问时间:11/20 11:05
#建筑#
资产合计23年的期初数 是等于22年的期末数
阅读 7
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我们公司给个人支付3000元劳务费,但是他不提供发票,这个怎么做账?我们也不扣缴个税,有没有女风险?
家权老师
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提问时间:11/20 10:53
#建筑#
那个需要对方打收据,注明收款事由。必须要申报个税,只是不能税前扣除
阅读 9
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和农民工签合同,需要申报个税,是签劳务合同还是签劳动合同合适
刘艳红老师
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提问时间:11/20 10:50
#建筑#
您好, 这个是公司的兼职吗?
阅读 14
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老师十一月发前几个月的工资,前几个月没有个税系统申报,先申报还是先发工资
宋生老师
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提问时间:11/20 10:37
#建筑#
你好,一般都是先发了,然后下个月申报。
阅读 17
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老师你好,请问我们公司个人付款以后,当时那个人吧成本票没提供过来去税局没代开,但是那个项目已经完结,中途那个人也因特殊情况提供不了发票,然后让另外一个人代开的,这种情况说明怎么说呢?可以这样处理吗?
家权老师
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提问时间:11/20 10:33
#建筑#
那个没法说明的,找别人代开就是虚开发票
阅读 10
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老师,您好!在建工程购买的材料,要先进材料,然后转在建工程吗?管理费和招待费这些可以进在建工程吗?
文文老师
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提问时间:11/20 10:27
#建筑#
在建工程购买的材料,直接使用,可直接入在建工程
阅读 14
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你好老师,我是工程项目下方的专业分包商,我这边记账科目可以用其他业务收入—服务收入吗?成本可以不计入在建工程,直接计入材料和人工成本吗?因为我原有的主营业务是租赁和销售,额外又增加了专业劳务分包。
Fenny老师
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提问时间:11/20 10:21
#建筑#
同学稍等~~老师看一下哈
阅读 20
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老师,请问一下,在建工程二级科目有哪些,然后什么费用可以录到在建工程?
宋生老师
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提问时间:11/20 10:18
#建筑#
你好,一般就是材料费,人工费,其他费用。
阅读 20
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老师,小规模纳税人,收到业主多付的工程款,要申报未开票收入的话,第二年我又补开票了,这个怎么申报呢?
宋生老师
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提问时间:11/20 10:16
#建筑#
你好,你第二年开了发票就报不开票收入的负数就好了。
阅读 20
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请教,劳务项目可以接受个体开来和工程服务发票吗?谢谢
宋生老师
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提问时间:11/20 10:05
#建筑#
你好,可以的,实际有这个业务就行。
阅读 8
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老师,我想请问一下,建筑行业一般计税,开9个点的发票。如果是**,70%的材料和30%的人工普票是不是就可以覆盖了我的增值税和所得税了?就一个项目而言。
朴老师
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提问时间:11/20 09:41
#建筑#
同学你好 不能这样开票 你扣的税费和管理费不能让他们给你开发票哦 比如说你扣5个点的税和管理费 那就只能让他们给你开95%的发票进来
阅读 15
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劳务公司支付包工头的款项,包工头给劳务公司开的发票,劳务公司做为清包工,可以做为差额计税 这个差额计税该怎么算呢?例如:包工头那部分项目的总工程量50万,包工头有10%的利润
宋生老师
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提问时间:11/20 08:42
#建筑#
你好,要开差额发票才行。比如你承包了50万,然后分出去40万,你就按照10万来计算税金。
阅读 23
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请问:包工头找劳务公司签的承接工程的合同,劳务公司收了包工头的管理费和税点。工程款到劳务公司,支付给包工头,包工头还要提供发票吗?
小锁老师
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提问时间:11/19 22:43
#建筑#
您好,这个的话是需要提供发票的,要
阅读 60
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老师,我们总公司代我们分公司交的安责险,但是发票是开给总公司的,我们分公司入成本合理不?
小锁老师
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提问时间:11/19 21:28
#建筑#
您好,这个的话是没事的,没关系的这个
阅读 44
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老师好,今天应聘一家建筑单位,他说他那里前期还有些项目没有结束,后期主要从事劳务和租赁这快,他这表达的是他主营业务收入是这两块吗?我当时也没深入问,他还说他们公司请了专门财务顾问,这样公司可以去做吗?总公司在广东,说账再那边,还需要我亲自过去跟后学习半个月,再回安徽!我建议视频会议即可,那会计意思复杂,有很多项目需要交代……工资相当于6500,我之前没做过建筑这块,我有些胆怯了,不知是否可以接手
波德老师
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提问时间:11/19 21:11
#建筑#
你好,后期主要从事劳务和租赁这快,他这表达的是他主营业务收入是这两块吗。有财务顾问,估计也不是全职的。如果你目前没有工作,可以试试这个工作,如果有工作,需要和这个比较一下
阅读 36
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老师,建筑,机械费发票的图片
郭老师
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提问时间:11/19 21:09
#建筑#
你好 稍等,我找一下的。
阅读 47
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简易计税差额征税全额开票半块是不是要备案才能用,我没有备案可以用吗?用了怎么办?
听风老师
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提问时间:11/19 20:36
#建筑#
你们是那个行业的
阅读 35
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招投票是入管理费用吗?
张瑞雪老师
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提问时间:11/19 20:24
#建筑#
你好,如果金额不大,可以的。如果真的中标了,那这个招投标费就是合同取得的增量成本,可以记入主营业务成本或者合同取得成本。
阅读 42
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