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老师:我想请问一下,施工机械租赁合同,约定了租机械,包机械手、包油,我要收集哪些佐证材料做凭证附件呢?我是承租方。
宋生老师
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提问时间:11/22 11:08
#建筑#
你好,这个一般有出库单和合同就可以了
阅读 126
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企业购入土地作为无形资产没有发票已入账,不摊销,出售时开的发票的税率都可以是多少的
文文老师
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提问时间:11/21 16:36
#建筑#
一般纳税人 出售时开的发票的税率9%
阅读 159
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实务代收代付业务处理。请问一下两个关联企业,煤矿企业以及专门为煤矿企业创建的矿建公司。现在实务里煤矿企业转了一笔款项给矿建公司,这笔款真正目的是为了赔偿征地款,只是为了尽快达到征地目的单独给拆迁户的奖励,所以通过矿建公司来转给拆迁户(个人)。现在煤矿企业以及矿建公司的账务只做代收代付能行吗,煤矿出款备注是支付工程款,矿建公司打给拆迁户备注是代煤矿付工程款。现在这个业务怎么处理。
耿老师
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提问时间:11/21 11:35
#建筑#
你好!需要有三方代付款协议,于你们主管税管员沟通,只要税务局认可就可以,。否则存在查账风险
阅读 158
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签订的包工包料专业分包合同,对方买的固定资产费用也在包工包料的费用当中,我们还需要单独进行固定资产核算吗
家权老师
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提问时间:11/21 10:54
#建筑#
那个是工程的材料。不是你们的固定资产
阅读 146
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建筑业,24年1月开发票,当时在施工地预交了部分税款,我公司也与当月抵扣,这个月甲方要求我公司把这份发票红冲了,当时在施工地预交的税款也已经办理过退税了,退税税款也已经到账了,请问退税的这部分税款我公司应该怎么做账怎样填报表?
朴老师
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提问时间:11/21 09:35
#建筑#
一、账务处理 冲销原预交税款的账务处理 当在施工地预交税款时,账务处理一般是: 借:应交税费 - 预交增值税(或相关科目) 贷:银行存款 现在办理了退税且收到退款,做相反分录: 借:银行存款 贷:应交税费 - 预交增值税(或相关科目) 红冲发票相关的账务处理 红冲发票时,相当于把原来确认的收入和增值税冲回。假设原来开具发票时确认收入的分录是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 红冲时: 借:主营业务收入(负数) 应交税费 - 应交增值税(销项税额)(负数) 贷:应收账款(负数) 二、报表填写 增值税申报表 在增值税申报表中,对于预交税款的退税部分,在 “本期已缴税额” 相关栏次填写负数,表示这部分预交税款已经退回。 对于红冲发票的处理,在 “销项税额” 栏次填写负数,反映红冲发票减少的销项税额。 利润表 由于红冲了收入,在利润表中 “营业收入” 项目应减少红冲发票对应的收入金额,确保利润表反映的收入数据准确
阅读 154
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报个人所得税 专项扣除需要提供什么资料么
邹海霞老师
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提问时间:11/20 20:56
#建筑#
亲是哪一项专项扣除呢,子女教育的只需要提供名下小孩子身份证号录入,赡养父母专项就是录入年满60岁父母的身份证号码,继续教育就是录职称信息,租房是对应的租房合同等资料,房贷就是对应的商品房合同
阅读 21
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老师您好,公司是个装修公司,购买开了办公桌椅给客户用,桌椅的费用包含在装修费,但是我购买的桌椅如何入账 如何做账务处理
小菲老师
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提问时间:11/20 17:05
#建筑#
同学,你好 桌椅的金额大概是多少
阅读 25
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老师,我们合同签订的是900万,然后这次结算50万,那按900万还是50万组票啊
文文老师
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提问时间:11/20 16:57
#建筑#
依描述,按50万开具发票
阅读 19
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有做建筑工程机械租赁会计的吗?请教一下如挖掘机,装载机需要备案吗?去哪里备案的?[玫瑰][玫瑰][玫瑰]
宋生老师
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提问时间:11/20 16:47
#建筑#
这个在税务上面是不需要备案的。
阅读 16
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装修公司请第三方来没发票,怎么处理?
立峰老师
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提问时间:11/20 16:06
#建筑#
同学你好,具体描述下问题
阅读 19
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老师,公司报管理人员工资那个单位部分的社保各报进去个人收入里面
家权老师
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提问时间:11/20 16:03
#建筑#
那个不计入收入的
阅读 20
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如果收到的发票比付款的金额多2元钱怎么办?需要重新开吗
文文老师
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提问时间:11/20 15:04
#建筑#
不用,按支付的金额做账即可
阅读 29
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老师你好,我单位购买无形资产,请问一直没有经营,摊销可以税前扣除吗?
文文老师
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提问时间:11/20 14:56
#建筑#
摊销可以税前扣除
阅读 33
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我们公司给**方开具了38万9%的专票,之前说会提供足额的进项票进来,现在又说只能提供一部分,那这个管理费及税金应该怎么收呢?
宋生老师
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提问时间:11/20 14:18
#建筑#
你好,这个没有固定的。方式一般是双方谈的,管理费的话,还是按照之前的你们谈的比例,税金的话,看你们。增加了多少税金就都找对方收就可以了
阅读 27
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老师,我们是吊车服务费,这个成本构成占比是多少
宋生老师
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提问时间:11/20 13:59
#建筑#
你好,这个一般人工费占到百分之30到40%,然后折旧20~30%,另外就是燃料之类的费用。
阅读 35
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老师,知道税额,咋算金额,是用税额*税率吗
朴老师
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提问时间:11/20 13:57
#建筑#
不是的 税额除以税率算出来不含税收入
阅读 27
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我们之前有个项目是小规模给对方回票是一个点的,现在我们是一般人了,回票最少都是三个点的。应该怎么解决?
宋生老师
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提问时间:11/20 13:42
#建筑#
你好,这个建议你们重新谈价格。,因为税率是没办法变的,你们只能谈价格。
阅读 29
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建筑公司4月收到业主预收款436万。与业主约定后期拨款时每次扣109万,分四次扣完。 (此处分录是不是: 借:银行存款436万 贷:合同负债-工程款436万; 借:合同负债-预收账款增值税36万 贷:应交税费-待转销项税36万)。 第一次计价327万 (借:应收账款327万 贷:价款结算300万、应交税费待转销项税27万) 第一次拨款时应拨款327万,扣掉预收款109万,实际到账218万 (借:银行存款218万 贷:应收账款218万; 借:合同负债-工程款109万 贷:应收账款109万 税这块怎么记) 请老师帮忙检查一下分录
郭老师
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提问时间:11/20 13:04
#建筑#
第一次收到钱的时候开始施工了吗?
阅读 36
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老师,注册公司的地址就是自己家(平房),然后相关部门让提供办公场所证明复印件,提供家的房本可以吗,我们实际办公不在家,应该提供哪个
波德老师
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提问时间:11/20 12:43
#建筑#
你好,如果相关你们不实际检查来,按照注册的地址先提供房本
阅读 26
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老师,为啥开出去的是建筑服务,开进来的就是经营租赁,不懂大白话给讲讲啊
宋生老师
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提问时间:11/20 12:02
#建筑#
你好,比如我是做工程的,但是我的脚手架不够,所以找别的公司租赁脚手架。
阅读 39
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工程会计和普通会计有什么不同,具体明细说一下
宋生老师
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提问时间:11/20 11:59
#建筑#
你好,主要是工程会计他在归集成本的时候是计入到工程施工合同成本,而一般的是计入到生产成本或者主营业务成本。
阅读 34
收藏 0
业主预扣的工程质保金,退给施工方时,需要开票给业主吗?
家权老师
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提问时间:11/20 11:58
#建筑#
当时竣工没开票现在就得补开票
阅读 43
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已开票 对方不给税款,发票还抵扣了,这种情况可以红冲吗
宋生老师
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提问时间:11/20 11:50
#建筑#
你好,其实如果你已经给了货的话是不应该冲红的,除非有退货。
阅读 36
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你好,老师。我们公司跟其他公司合作项目,对方公司收我们管理费用,我支出是做主营业务收入还是做管理费用呀?比如合同金额 10万,我们要给他们3万这样
家权老师
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提问时间:11/20 11:44
#建筑#
是对方开管理发票给你们
阅读 44
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老师,吊装费和租赁费不一样吗,我们是需要吊车的机械票是哪种
宋生老师
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提问时间:11/20 11:37
#建筑#
你好,是的,一个是建筑施工一个是租赁。
阅读 44
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我们有个项目是总公司跟总包签合同,已经开了一部分的发票和收到工程款,如果转到分公司是总公司要签个授权书给分公司和需经过总包同意是吗
宋生老师
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提问时间:11/20 11:20
#建筑#
你好,一般写个授权书就行,当然这种三方的行为三方都同意才能够执行的了。
阅读 34
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A老板**劳务公司Vs自己开劳务公司哪个更划算 1:**例:1000万工程量,利润25%,**费收总工程量的1% (利润250万一**费10万)x个税45%一181920(速算扣除数)=898080(税费) 2500000一898080=1601920元(利润) 2:自己开劳务公司例: 250万*20%(企业所得税)=50万 (250万-50万)*45%(个人所得税率)一181920(速算扣除数)=718080 (个税) 2500000-718080=1781920(元)利润 3:同样1000万工程 1781920-1601920=180000元 A老板自己开劳务公司比**多收入18万元 4:麻烦老师帮忙看一下,这样算对不对
郭老师
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提问时间:11/20 11:18
#建筑#
你好,第1个是按照个税工资的吗?如果是的话,没有考虑累计扣除费用6万。
阅读 65
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审计报告里 资产合计23年的期初数是不是等于22年的期末数
文文老师
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提问时间:11/20 11:05
#建筑#
资产合计23年的期初数 是等于22年的期末数
阅读 33
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我们公司给个人支付3000元劳务费,但是他不提供发票,这个怎么做账?我们也不扣缴个税,有没有女风险?
家权老师
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提问时间:11/20 10:53
#建筑#
那个需要对方打收据,注明收款事由。必须要申报个税,只是不能税前扣除
阅读 33
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和农民工签合同,需要申报个税,是签劳务合同还是签劳动合同合适
刘艳红老师
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提问时间:11/20 10:50
#建筑#
您好, 这个是公司的兼职吗?
阅读 39
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