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请教一下,投标文件中是一般纳税人,增值税率9%;中标后,实际在建筑地设立分公司实施该工程,开具小规模纳税人发票,税率3%。结算时,甲方可以扣减工程价款吗?有什么法律依据?合同没有明确约定,中超的总公司和甲方签订的合同。总公司中标后,设计分公司实施项目,并开具小规模纳税人税票,进行结算。按图纸施工,完成清单和图纸工程量
朴老师
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提问时间:11/29 15:39
#建筑#
甲方是否可扣减工程价款 不能简单判定甲方是否可以扣减工程价款。 法律依据 从合同履行角度,合同约定 9% 税率,实际开 3% 发票不符合约定。但建筑行业中总公司中标分公司施工较常见,分公司作为独立纳税主体按小规模纳税人 3% 税率开票有合理性,依据《增值税暂行条例》及其实施细则。若双方无法协商解决,法院或仲裁机构会综合多因素判定,甲方不能随意扣减工程价款,双方可协商解决,比如调整价款计算方式或采取补偿措施。
阅读 106
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老师,法条规定“纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。” 那么旧小区加装电梯,钢材是外购的,自己制作电梯井并安装,对外开发票是开建筑服务-工程服务,还是需要开金属制品-钢结构和建筑服务-安装费。(不含电梯,只是电梯井的制作和安装。)文件中的,钢结构件事在什么地方需要使用的?
Fenny老师
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提问时间:11/29 13:00
#建筑#
同学你好 钢结构件在建筑领域使用很广泛,修房修路修桥等都会用到。 开票项目根据公司主营业务来开,比如是提供建筑服务的,就开建筑服务。
阅读 120
收藏 1
项目发生的担保服务费计入工程施工的间接费用还是直接费用
文文老师
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提问时间:11/29 11:52
#建筑#
项目发生的担保服务费计入工程施工的间接费用
阅读 93
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老师,现在建筑行业增值税税负,企业所得税税负多少
薇老师
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提问时间:11/28 23:09
#建筑#
同学你好参考以下看看, 增值税税负 小规模纳税人:税负率为3%. 一般纳税人:税负率通常在3.5%左右,不过会受采购市场规范性、人工成本占比、核算规范性等因素影响,若采购市场不规范、进项税额抵扣不足,或人工成本高且难以取得合规发票,以及核算不规范等,都会导致税负率上升. 企业所得税税负 一般情况下,建筑行业企业所得税税负率大约在1.5%左右,但不同规模企业有所不同,小微企业税负可能在0.4%左右,一般企业可能在2%左右.
阅读 148
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我们是一般纳税人,开票税点是9%,收到一张13%的内容是电子设备电子表带的专用发票,可以进行抵扣吗?谢谢老师
家权老师
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提问时间:11/28 17:57
#建筑#
那个是可以抵扣的,只要是公司使用的
阅读 148
收藏 0
您好老师,我们是一般纳税人,税率开票是9%,收到13%的咨询费的专票,如何进行进项税抵扣呢?谢谢
家权老师
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提问时间:11/28 17:43
#建筑#
那个13%的咨询费不能抵扣,税率不对
阅读 131
收藏 1
建筑公司,要是公司还地址了,安许证书还没有到期,我们可以等证书快到期了去更换证书吗?
家权老师
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提问时间:11/28 15:56
#建筑#
那个就怕万一,建议还是还了
阅读 152
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老师,您好!钢结构工程施工,门窗成本是放在材料还是其他直接费用下面呀?
家权老师
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提问时间:11/28 10:33
#建筑#
是的,就是那样做就行
阅读 147
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您好老师,请问建筑工程咨询公司,利润表本年累计净利润是正数一百多万,第四季度需要缴纳所得税吗?
暖暖老师
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提问时间:11/28 09:33
#建筑#
你好,到第三季度的累计净利润是多少啊
阅读 163
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如果有的设计项目是23年5月开始的,有的项目是24年1月开始的,但是都是同一波人16个人在做,那工资怎么分摊,都完工了
廖君老师
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提问时间:11/27 23:36
#建筑#
您好,按工时,统计为这2个项目各花了多少时间,这是最准确的分配
阅读 5
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如果一个公司工程部2个人,行政兼人事1个,会计1个,设计部领导3个,设计员工9个,这房租每月22403元,电费5525元,这分摊电费房租是除三个部门还是除16个员工乘以对应的部门人数?
听风老师
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提问时间:11/27 23:27
#建筑#
除16个员工乘以对应的部门人数,这样的分摊更加合理。因为如果没有别的分配方法,人数可以成为较好的动因。
阅读 7
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老师,别人介绍了一个建筑业园林项目,居间费20万,我们公司应交哪几个税,并且怎么才能少交税。谢谢
廖君老师
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提问时间:11/27 20:35
#建筑#
您好,是我们建设这个项目,给别人20万,还是我们给别人价格业务取得20万,我怕回答 错了,还是先问清楚
阅读 8
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老师晚上好,公司卖了两张桌子,买的时候计入的管理费用开办费,卖了的收入我该怎么做账,计入什么科目?
小敏敏老师
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提问时间:11/27 20:07
#建筑#
你好,可以计入营业外收入。
阅读 4
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您好 单位是用友软件做账,请问新手怎么看账呀?
宋生老师
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提问时间:11/27 18:09
#建筑#
你好,你想要看什么呢。先要知道你想看什么。
阅读 20
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老师你好,我们公司有个合同是夸年的,12月份我们按结算单确认收入,需要交增值税?
文文老师
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提问时间:11/27 17:02
#建筑#
按结算单确认收入,需要交增值税
阅读 10
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印花税正常交200抵扣欠缴122.实际缴了78元怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:11/27 17:00
#建筑#
首先,记录应缴的印花税: 借:管理费用(或相关科目) 200元 贷:应交税费—应交印花税 200元 然后,记录抵扣的欠缴税额: 借:应交税费—应交印花税 122元 贷:其他应付款(或相关科目) 122元 最后,记录实际缴纳的金额: 借:应交税费—应交印花税 78元 贷:银行存款(或现金) 78元
阅读 13
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您好,会计学堂送的快账财务软件可以随便练习,还是联网了,得小心填写啊我看还有一键报税,这也是让联系的,随便填,还是联网的啊
宋生老师
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提问时间:11/27 16:56
#建筑#
你好,这个可以随便练习。 一键报税没关系的,你没有绑定就不会。
阅读 11
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老师,我想问下我是一家劳务公司,开3个点的劳务费出去的,能收劳务票的票进来吗
文文老师
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提问时间:11/27 16:39
#建筑#
能收劳务票的票进来
阅读 210
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安全帽马甲计入什么费用
家权老师
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提问时间:11/27 16:32
#建筑#
那个计入制造费用-劳保费
阅读 12
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建筑公司工程项目上用的施工大门和施工牌的费用的会计分录
立峰老师
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提问时间:11/27 16:08
#建筑#
同学你好,借:工程施工,贷:银行存款等科目
阅读 11
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老师您好!工程在建期间,发生的诉讼费是否可以计入在建工程科目呢?
家权老师
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提问时间:11/27 15:59
#建筑#
那个是计入管理费用
阅读 19
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我 是个体户劳务公司,在税务网站上可以开专票也可以开普票是吧?税率是1%?
文文老师
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提问时间:11/27 15:44
#建筑#
是,在税务网站上可以开专票也可以开普票,税率是1%
阅读 28
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老师 我们是一家建筑劳务公司 有异地劳务账务咨询? 1、异地劳务是否需要先异地报税预缴税费?是要办理一个啥证吧? 2、我们请了包工头,他下面有200个职工,农民工的工资由总包代发,个税如何代扣?总包不管个税,是否是让包工头去代开劳务发票,是由他一人代开200个人的还是他们分别代开啊? 3、像包工头这样的是必须要劳务发票我们才可以做账?能否直接走应付职工薪酬? 4、异地报税后我本地还要申报吗?
郭老师
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提问时间:11/27 15:42
#建筑#
你好,第一个需要办理外经证。 2签订的劳动合同,你们按照工资薪金,如果签订了劳务合同,个人去税务局给你们代开发票,每个人都要代开。和谁签订的合同,谁去代开 第三个,签订劳动合同,按照工资薪金可以,这个需要考虑社保。 4需要申报,你在异地只是预缴回企业所在地,还需要补交。如果已经交纳了,交够了,不需要补但是申报
阅读 32
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小规模企业这个月有一个20万的单子,合同已经签了,也在施工,我把这个单子已经做主营业务收入,目前没有开票,如果后期公司开票给甲方该怎么做账
家权老师
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提问时间:11/27 15:26
#建筑#
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税 如果以后补开发票 借:主营业务收入 -未开票 贷:主营业务收入 –已开票
阅读 24
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有个公路养护项目,跟当地的个人租赁了皮卡车1辆、小货车2辆,出租方是个人,每辆车月租赁费1万2(车辆加燃油费用),我是承租方,我应该如何去核实是否能使用到1万2的租赁费?个人向承租方开具怎样的发票?
郭老师
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提问时间:11/27 14:54
#建筑#
你好,租赁费12000,包含着燃油费,是这个意思吗?
阅读 208
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老师,资产负债表和利润表勾稽关系,资产负债表期末数是用利润表的利润总额还是净利润啊
apple老师
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提问时间:11/27 13:07
#建筑#
同学你好 资产负债表未分利润【期末数-期初数】=利润表【累计净利润】
阅读 24
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老师,成本占收入的比例是多少
廖君老师
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提问时间:11/27 12:45
#建筑#
您好,推荐的合理成本占收入比重区间可以在35%-50%,,每个公司不一样的,就是 1-毛利率,
阅读 21
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市政工程的水泵维修,这个属于建筑服务类吗?
宋生老师
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提问时间:11/27 12:08
#建筑#
你好,是的,属于的了
阅读 23
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老师,5000万的收入,费用占比多少合适啊
文文老师
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提问时间:11/27 12:01
#建筑#
没有固定比例,通常在12%-20%
阅读 19
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第三季度主营成本做错了,错误:借:主营成本21000 贷:其他应付款21000,借:主营成本 21000贷:银行存款 21000,没有直接冲其他应付,他多记录了一笔主营成本21000,那我这可以反结账到第三季度重新做吗?然后更正申报表可以吗谢谢老师。
郭老师
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提问时间:11/27 11:36
#建筑#
可以, 可以这么做的
阅读 227
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