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老师：我想请问一下，施工机械租赁合同，约定了租机械，包机械手、包油，我要收集哪些佐证材料做凭证附件呢？我是承租方。
宋生老师 | 提问时间：11/22 11:08

#建筑#

你好，这个一般有出库单和合同就可以了

阅读 178

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甲方验收过后不签字，无法按时结算.质量保证金要求完工时开票
宋生老师 | 提问时间：11/21 18:09

#建筑#

你好，你的问题是什么？

阅读 28

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项目负责人投资到项目上的投资款我应该怎么记账
文文老师 | 提问时间：11/21 17:44

#建筑#

挂其他应付款-某某

阅读 22

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企业购入土地作为无形资产没有发票已入账，不摊销，出售时开的发票的税率都可以是多少的
文文老师 | 提问时间：11/21 16:36

#建筑#

一般纳税人出售时开的发票的税率9%

阅读 213

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请问建筑公司在异地做工程，如果在异地开设了分公司是不是就不用预缴了？如果是那对于总公司的账务处理和税收成本来说是预缴好一点还是开分公司好一点呢？
宋生老师 | 提问时间：11/21 16:34

#建筑#

你好，是的，可以分公司去做。最终的还是一样的

阅读 42

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老师，哪些情况属于简易计税啊
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:42

#建筑#

这些特定情况包括但不限于： 1.销售特定货物：销售自己使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依3%征收率计算应纳增值税额，但在此基础上再减按2%征收。销售自产货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 2.提供特定服务：自来水公司销售自来水按简易办法依照6%征收率征收增值税，且不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款。寄售商店代销寄售物品(包括个人寄售的物品)和典当业销售死当物品，也可以选择简易计税方法。 3.涉及特定行业或项目： ⑴县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。 ⑵自产建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料，以及连续生产的砖、瓦、石灰等(不含粘土实心砖、瓦)。 ⑶用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 ⑷自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 ⑸单采血浆站销售非临床用人体血液。 4.其他可选情形： ⑴经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的一系列服务，如脚本编撰、形象设计等。 ⑵试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择简易计税方法。 ⑶试点纳税人中的一般纳税人，以试点实施之日前购进或自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，可选择简易计税。 ⑷试点纳税人中的一般纳税人提供的电影放映、仓储、装卸搬运和收派服务，也可选择简易计税方法。三.建筑服务相关一般纳税人以下情形可以选择适用简易计税方法计税： 1.以清包工方式提供的建筑服务。 2.为甲供工程提供的建筑服务。 3.为建筑工程老项目提供的建筑服务。

阅读 33

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老师，一般纳税人能开税率3的发票吗
家权老师 | 提问时间：11/21 15:22

#建筑#

可以开的，简易计税项目

阅读 34

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老师好我们学的商贸会计，能去做建筑类会计吗？不知适建筑类会计有什么不一样
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:20

#建筑#

你好，建筑类的会计他们用的科目。会有一些差异。

阅读 33

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老师，麻烦问一下，别人**我们公司，我们开了9个点的工程发票，应纳税额是825.69，我们抵扣了八个点的进项733.94，缴纳
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:05

#建筑#

你好，你这个没有说完吧？

阅读 37

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老师好，我们是一家建筑机械租赁公司，融资购入一台挖机，对方按每月还款额开具的是金融服务*回租租金税率6%的发票，请问为什么不是9%呢！对方这样开具合理吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:52

#建筑#

融资性售后回租业务属于“金融服务-贷款服务”税目，适用税率为6%。这是因为融资性售后回租业务具有融资性质，其增值税处理类似于贷款服务。因此，对方按照每月还款额开具的是金融服务*回租租金税率6%的发票是符合规定的。

阅读 32

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如果这样计，银行存款就多出30万跟账户里面存款对不上
文文老师 | 提问时间：11/21 14:46

#建筑#

你好，具体什么业务？

阅读 32

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我的报表增值税是负数，没有做计提，现在该怎么处理
朴老师 | 提问时间：11/21 14:26

#建筑#

同学你好账上没做贷应交税费应交增值税？都做的收入？

阅读 39

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去年会计没有建账，从今年开始建账，去年收到30万施工款，今年开票115万，这个账该怎么做才能平衡
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:18

#建筑#

你好，你这个要把去年收到的30万要补充做账。

阅读 39

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请问专业分包建筑公司，的人工占比是多少呀
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:12

#建筑#

你好，这个每一个工程不一样，他的人工费比例会不同。一般来说大概在三分之一左右

阅读 36

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请问专业分包的建筑公司，人工占多少呀
朴老师 | 提问时间：11/21 14:09

#建筑#

同学你好这个占60%的比例

阅读 40

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实务代收代付业务处理。请问一下两个关联企业，煤矿企业以及专门为煤矿企业创建的矿建公司。现在实务里煤矿企业转了一笔款项给矿建公司，这笔款真正目的是为了赔偿征地款，只是为了尽快达到征地目的单独给拆迁户的奖励，所以通过矿建公司来转给拆迁户（个人）。现在煤矿企业以及矿建公司的账务只做代收代付能行吗，煤矿出款备注是支付工程款，矿建公司打给拆迁户备注是代煤矿付工程款。现在这个业务怎么处理。
耿老师 | 提问时间：11/21 11:35

#建筑#

你好！需要有三方代付款协议，于你们主管税管员沟通，只要税务局认可就可以，。否则存在查账风险

阅读 210

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建筑公司有一个项目，A公司已经在做了支付了人工个材料款一百多万，但现在A公司达不到投标要求，换成B公司投标和甲方签合同，那A公司前期支付的成本是和B公司签个发包合同给A公司吗？A公司前期支付的一百多万成本怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：11/21 10:56

#建筑#

合同签订方式 A 公司和 B 公司可以签订转包合同或分包合同来处理前期成本，但要注意转包可能在某些情况下不符合规定，分包需要符合相应法律法规要求。前期成本处理如果是合法分包，A 公司前期支付的成本可以作为分包工程的成本在与 B 公司的结算中体现。B 公司在核算该项目成本时可以将这部分成本纳入，同时 A 公司可以根据与 B 公司的合同约定，通过结算收款收回前期成本及相应利润部分。若存在不符合规定的转包等情况，可能会面临财务和法律风险，成本处理可能会因违规而不被认可，还可能受到处罚。

阅读 37

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签订的包工包料专业分包合同，对方买的固定资产费用也在包工包料的费用当中，我们还需要单独进行固定资产核算吗
家权老师 | 提问时间：11/21 10:54

#建筑#

那个是工程的材料。不是你们的固定资产

阅读 200

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实际是建筑业跨地市项目，但是为了省事财务一直没有办外经证，开票时跨地市选的”否“，现在最后一次保证金要开票再选”否“会不会有啥风险呢
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:37

#建筑#

你好，这个税务局迟早会找你们的。

阅读 42

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请问老师，包工头的个体户可以跨区域开票吗，比如包工头个体户注册地址在A城市，现在项目在B城市
文文老师 | 提问时间：11/21 10:21

#建筑#

包工头的个体户可以跨区域开票

阅读 38

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老师，专票是只能开13个点的吗
文文老师 | 提问时间：11/21 10:19

#建筑#

货物类，一般纳税人开13%

阅读 37

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老师，我公司是建筑行业，业主以房子抵工程款，这个我要怎么做账呢？房子又给了项目经理
小菲老师 | 提问时间：11/21 10:16

#建筑#

同学，你好业主以房子抵工程款，这个房子过户给公司了吗？

阅读 42

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建筑劳务公司，毕竟是劳务公司，交残保金这块是怎么计算的？那个在职职工总数是只要在上班的发工资的就算进去还是说缴了社保的才算？
家权老师 | 提问时间：11/21 10:05

#建筑#

就是你们按工资申报个税的人数和工资总额

阅读 48

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老师请问下，建筑装修公司找的装修工人，周期可能有半年之久，这个费用是走工资发还是通过劳务费，走劳务费的话是不是要发票才行
朴老师 | 提问时间：11/21 10:00

#建筑#

同学你好对的，劳务费要有发票工资要交社保这个你们自己权衡哦

阅读 80

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建筑业，24年1月开发票，当时在施工地预交了部分税款，我公司也与当月抵扣，这个月甲方要求我公司把这份发票红冲了，当时在施工地预交的税款也已经办理过退税了，退税税款也已经到账了，请问退税的这部分税款我公司应该怎么做账怎样填报表？
朴老师 | 提问时间：11/21 09:35

#建筑#

一、账务处理冲销原预交税款的账务处理当在施工地预交税款时，账务处理一般是：借：应交税费 - 预交增值税（或相关科目）贷：银行存款现在办理了退税且收到退款，做相反分录：借：银行存款贷：应交税费 - 预交增值税（或相关科目）红冲发票相关的账务处理红冲发票时，相当于把原来确认的收入和增值税冲回。假设原来开具发票时确认收入的分录是：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）红冲时：借：主营业务收入（负数）应交税费 - 应交增值税（销项税额）（负数）贷：应收账款（负数）二、报表填写增值税申报表在增值税申报表中，对于预交税款的退税部分，在 “本期已缴税额” 相关栏次填写负数，表示这部分预交税款已经退回。对于红冲发票的处理，在 “销项税额” 栏次填写负数，反映红冲发票减少的销项税额。利润表由于红冲了收入，在利润表中 “营业收入” 项目应减少红冲发票对应的收入金额，确保利润表反映的收入数据准确

阅读 207

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请问老师，购买电瓶650，放在哪里呀
文文老师 | 提问时间：11/21 09:14

#建筑#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 37

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建筑行业，供应商的一个公司即能开劳务？又能开机械吗？
朴老师 | 提问时间：11/21 09:13

#建筑#

同学你好他们有范围和资质就可以

阅读 46

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请问如何看公司所有的外经证是否已注销
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:01

#建筑#

这个自己查不到，你可以直接去税务局让他帮你确认。

阅读 39

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填外经证的时候写的合同金额然后现在项目完工了开的发票是按审定金额开的审定金额比合同金额少那咋办
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:59

#建筑#

你好，这个写一个补充协议就行

阅读 39

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你好老师，那个甲方代付人工费，代付的金额就是提供发票金额，那成本如何算呀
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:59

#建筑#

你好，成本就是发票的金额。

阅读 42

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