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实务代收代付业务处理。请问一下两个关联企业,煤矿企业以及专门为煤矿企业创建的矿建公司。现在实务里煤矿企业转了一笔款项给矿建公司,这笔款真正目的是为了赔偿征地款,只是为了尽快达到征地目的单独给拆迁户的奖励,所以通过矿建公司来转给拆迁户(个人)。现在煤矿企业以及矿建公司的账务只做代收代付能行吗,煤矿出款备注是支付工程款,矿建公司打给拆迁户备注是代煤矿付工程款。现在这个业务怎么处理。
耿老师
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提问时间:11/21 11:35
#建筑#
你好!需要有三方代付款协议,于你们主管税管员沟通,只要税务局认可就可以,。否则存在查账风险
阅读 79
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签订的包工包料专业分包合同,对方买的固定资产费用也在包工包料的费用当中,我们还需要单独进行固定资产核算吗
家权老师
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提问时间:11/21 10:54
#建筑#
那个是工程的材料。不是你们的固定资产
阅读 67
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建筑业,24年1月开发票,当时在施工地预交了部分税款,我公司也与当月抵扣,这个月甲方要求我公司把这份发票红冲了,当时在施工地预交的税款也已经办理过退税了,退税税款也已经到账了,请问退税的这部分税款我公司应该怎么做账怎样填报表?
朴老师
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提问时间:11/21 09:35
#建筑#
一、账务处理 冲销原预交税款的账务处理 当在施工地预交税款时,账务处理一般是: 借:应交税费 - 预交增值税(或相关科目) 贷:银行存款 现在办理了退税且收到退款,做相反分录: 借:银行存款 贷:应交税费 - 预交增值税(或相关科目) 红冲发票相关的账务处理 红冲发票时,相当于把原来确认的收入和增值税冲回。假设原来开具发票时确认收入的分录是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 红冲时: 借:主营业务收入(负数) 应交税费 - 应交增值税(销项税额)(负数) 贷:应收账款(负数) 二、报表填写 增值税申报表 在增值税申报表中,对于预交税款的退税部分,在 “本期已缴税额” 相关栏次填写负数,表示这部分预交税款已经退回。 对于红冲发票的处理,在 “销项税额” 栏次填写负数,反映红冲发票减少的销项税额。 利润表 由于红冲了收入,在利润表中 “营业收入” 项目应减少红冲发票对应的收入金额,确保利润表反映的收入数据准确
阅读 72
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开具预收工程款发票,未收到款项,账务上如何进行处理?
家权老师
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提问时间:11/19 11:33
#建筑#
那个挂应收账款科目就行
阅读 23
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甲方的回款金额少付了我们一分钱,这个1分钟如何调平?
宋生老师
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提问时间:11/19 11:06
#建筑#
你好,这个记录营业外收支。
阅读 17
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老师好 我们有个小规模纳税企业要注销,现在其他应付款中有装修保证金,还有借款,借款也还不了现在怎么账务处理。
朴老师
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提问时间:11/19 10:19
#建筑#
同学你好 转到营业外
阅读 16
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平时发生活费,年底结清工资,平时也没申报个税,年底1月份再一次性申报,但是有个问题,比如打算全部结清10万欠的工资申报也按10万申报,但是可能因为款收不回来未必能一次性先给完10万可能就给5万可以吗?
廖君老师
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提问时间:11/19 10:12
#建筑#
您好,申报的10在年度汇缴前支付了就可以了, 申报个税+年度汇缴前 已支付 就可以税前扣除了
阅读 7
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老师,个体户劳务服务部注册资金一般写多少钱?谢谢
文文老师
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提问时间:11/19 10:06
#建筑#
个体户劳务服务部注册资金一般写3万元
阅读 15
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老师,加油站给开油票,还需要和加油站签合同吗
小愛老师
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提问时间:11/19 10:01
#建筑#
您好,你说的是平常车辆加油还是办理油卡大额一次性开票
阅读 10
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你好老师,我们公司一年了没业务没收入也没成本进来,5月份申请的全电票一直也没开。最近来业务了刚签合同400多万的清包工,可能需要开发票,第一次的话应该开个一百多万,如果这样的话,成本票是一下子整个项目的都来了比较好还是来一部分比较好? 因为我说预计要开发票,税务局就说没进项你就一下子开二百多万不给批有可能,肯定开了接着当月就得来成本票,因为简易计税3%我让老板去要普通发票,如果成本是300--400万一笔先开过来能都入成本吗?还是要按这次要开票的进度来?就算按进度估计也交不了所得税。因为这一年计提的工资社保,已经是亏本二十多万了,那种方式比较好那?这不是年底了这一年就要过去了
岁月静好老师
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提问时间:11/19 09:55
#建筑#
您好,原则上工程成本是随着施工的进度一点点产生的,但现在为了解决开票问题,可以把成本票多走在账里,放在工程施工这个科目下,只要在电子税局里看到有成本进来,批发票额度就好批一些。
阅读 29
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老师,你好,想问下公司法人,在自己名下公司里缴纳社医保,但是没有在本公司申报个税,那法人的社医保账上怎么处理?
朴老师
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提问时间:11/19 09:50
#建筑#
法人有在其他公司发工资吗
阅读 15
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公司帐户收到失业费计入哪个科目?
邹老师
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提问时间:11/19 09:38
#建筑#
你好,公司帐户收到失业费,这个款项需要支付给员工吗?
阅读 14
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老师,请问银行存款利息收入怎么做分录
邹老师
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提问时间:11/19 09:19
#建筑#
你好,银行存款利息收入 借:银行存款 贷:财务费用—利息收入
阅读 5
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老师,我司新建厂房,承包方承兑水电费,我司先支付水电费,并收到水、电发票。那怎么和承包方结算?在付款时扣除,对方少开票,可以吗
朴老师
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提问时间:11/19 09:14
#建筑#
同学你好 这个不可以,发票不能少开
阅读 19
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老师,建筑公司,我们是干活的,他们说的甲方是甲方给我们钱吗,未结算是还没给我们钱的意思吗
MI 娟娟老师
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提问时间:11/19 06:50
#建筑#
是的,是甲方给你们线
阅读 23
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机械租赁带人的是不是应该开建筑服务大类?我开经营租赁的是不是不可以?
MI 娟娟老师
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提问时间:11/18 21:43
#建筑#
应该开建筑服务大类 经营租赁,是不带人的
阅读 34
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@朴老师,央企没要求我们开票,是我们实际发生费用了,比如给工人入保险,采购材料啥的啊
波德老师
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提问时间:11/18 20:20
#建筑#
你好,保险需要完税凭证入账,材料采购需要发票入账
阅读 41
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老师,我们建筑公司,不签合同账面上可以进票吗,,合同签的不及时
朴老师
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提问时间:11/18 19:35
#建筑#
同学你好 可以进来发票
阅读 46
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异地开建筑服务安全生产费要预缴税款吗?
小菲老师
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提问时间:11/18 18:37
#建筑#
同学,你好 要预缴的
阅读 37
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小规模,机电安装工程可以开1个点吗?还是必须3个点,建筑服务类
朴老师
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提问时间:11/18 18:30
#建筑#
同学你好 可以开1%的
阅读 37
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老师给牛吃的饲料是免税的吗
家权老师
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提问时间:11/18 17:31
#建筑#
是的,销售饲料是免税的
阅读 38
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老师,结算件是1131,有扣费用10,最终是1121,。人收入的时候是做1131还是1121?
宋生老师
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提问时间:11/18 17:28
#建筑#
你好,这个发票你是按照多少来开?
阅读 49
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老师,7000/台班,咋算出来的4500啊,
宋生老师
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提问时间:11/18 17:04
#建筑#
你好,这个要有其他的数据才能够确定。
阅读 49
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请问 我们劳务分包公司,开票出去是3%的税率,可以接受劳务公司给我们开建筑劳务*劳务费吗?
文文老师
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提问时间:11/18 16:59
#建筑#
可以接受劳务公司给我们开建筑劳务*劳务费
阅读 36
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测试测试测试测试测试测试测试测试么?
朴老师
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提问时间:11/18 16:52
#建筑#
同学你好 你的问题是什么
阅读 231
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老师,建筑行业的账按啥记啊,一个项目这个账套吗
宋生老师
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提问时间:11/18 16:32
#建筑#
你好,一般一个项目做一个2级科目,比如借主营业务成本,a项目材料费,人工费。
阅读 56
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老师您好!我们公司买地建了一栋酒店,现在对外出租,收到的房租怎么操作可以不用缴税
宋生老师
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提问时间:11/18 16:30
#建筑#
你好,说实话,老师没有这样的办法。 也不可能有这样子的办法。
阅读 47
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请问 劳务分包公司可以接受个体户给我们开 劳务*劳务的发票吗? 还能接受个体户给我们开的哪些内容的发票呢? (我们劳务分包公司开出去的票是 建筑服务*工程款,简易计征 开出发票的税率是3%)
家权老师
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提问时间:11/18 16:04
#建筑#
那个税目错误,建筑劳务,只能开建筑服务
阅读 48
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一个合同可以不同税率吗?设备安装9%.人工3个点?混合13个点?
文文老师
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提问时间:11/18 15:44
#建筑#
一个合同,通常不可以不同税率
阅读 49
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老师您好,我这边看以前的账目应收账款多记了对方数字,现在不知道什么原因,我能用什么方法调平呀
文文老师
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提问时间:11/18 15:24
#建筑#
可转为营业外支出来调平
阅读 54
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