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老师18年多计提了20万费用，小企业会计准则，这个如何处理，会计分录怎么做？谢谢
宋生老师 | 提问时间：11/26 12:04

#实务#

你好，你当时是怎么做的凭证？

阅读 135

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请郭老师回答，其他老师不要接，公司往年存货滞销品一直未做处理，今年年终盘点，领导意思把无法使用的滞销品下架，那么下架的存货如何处理呢？
郭老师 | 提问时间：11/26 08:37

#实务#

是准备报废还销售，有证明吗？

阅读 159

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请问公证处计提公证发展基金可以所得税前扣除吗？
波德老师 | 提问时间：11/25 20:03

#实务#

你好，计提不可以扣除

阅读 80

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您好老师药店小规模，小企业会计准则，医保局要求企业自查自纠23-24的医保收入，自查退回医保款，23年退给医保局1万元，24年退给医保局5千元，当年都做了相应的收入，实际药品已经零售出去了，收入成本都已入账，现在对公户退回医保局，我要怎么做分录，完整的会计分录，谢谢老师
耿老师 | 提问时间：11/25 20:00

#实务#

你好，退款是什么原因造成的？有没有给行政收据或者是发票？

阅读 90

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待处理财产损溢借贷方怎么区分？为什么有时盘盈在借方，有时盘盈在贷方？
郭老师 | 提问时间：11/25 19:40

#实务#

盘盈在贷方盘亏的借方

阅读 74

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我学到会计分录了，会计分录都听不懂
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 18:49

#实务#

您好，慢慢来，然后多做点题就好了

阅读 33

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老师，我问一下在国内注册了贸易公司，联系越南发马来西亚的货款，国内贸易公司能收美金吗
文文老师 | 提问时间：11/25 18:36

#实务#

国内贸易公司能收美金

阅读 33

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这题为什么选择D，B的分录又是什么
小敏敏老师 | 提问时间：11/25 18:15

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 63

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老师您好，公司现行阶段不稳定就是购买的材料，送货单合同都找不到了，只有进项发票这怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:59

#实务#

你是财务要规范采购管理，不能仅仅是做账。对方送货来起码有送货单和你们公司的验收单

阅读 83

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借：管理费用-暂估贷：其他应付款-法人暂估的分录这样写对吗？有哪些不好呢
家权老师 | 提问时间：11/25 17:55

#实务#

为啥不直接计入管理费用的明细？发票没有吗？

阅读 72

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老师下面的资产负债表日借管理费用这个管理费用指的是什么呀
朴老师 | 提问时间：11/25 17:47

#实务#

在等待期内（从授予日到可行权日之间的期间），企业需要在每个资产负债表日，根据授予日权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算出应确认的成本费用。对于授予管理人员的股份支付，通常借记 “管理费用” 科目，因为这部分费用是与管理活动相关的人力成本。如果授予的对象是生产人员，可能会借记 “生产成本” 等相关科目；如果是销售人员，则可能借记 “销售费用” 科目。

阅读 58

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老师，请教个问题，实务中比如“维保合同”一签基本是一年的，一般都是先开票，这种怎么结转成本？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/25 17:25

#实务#

增值税是一次性交，按月结转所得税收入

阅读 58

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老师是这样的，就是我有一个朋友，他开了一个小酒吧，属于个体户工商户的经营，但是他们一直没有做纳税登记，开了有两年多了。然后，嗯，最近有一个顾客。个消费完了之后，要开发票，然后因为他们那边没做登记，开不出来，被顾客投诉到税务局了。现在税务局让他们要补办那个就是税务登记，然后还要交罚款。像这种情况的话，第一个就是罚款的金额，它是以什么为基数的，就是金额大不大。还有一个后续他们做完纳税登记之后，就是怎么报税是。像那个小规模的那种，在税务系统里面报税，还是从那个个税系统里面报税？
朴老师 | 提问时间：11/25 17:21

#实务#

罚款金额未办税务登记，责令限期改正可处二千元以下罚款；情节严重处二千元以上一万元以下罚款。金额考虑逾期时间、主观故意与否、税收流失情况等因素。报税方式完成税务登记后，税务机关核定税种。一般涉及增值税、消费税（若有）、附加税、个人所得税。小规模增值税按季在电子税务局申报。消费税（若有）按规定周期在电子税务局申报。附加税按增值税和消费税情况在电子税务局申报。个人所得税按年计算，分月或季预缴，通过自然人电子税务局（扣缴端）申报。

阅读 37

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请问，21年有张成本票没做进去，我能做在10月份吗
文文老师 | 提问时间：11/25 17:14

#实务#

可以的，能做在10月份

阅读 109

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收到子公司国有资本收益如何财务处理
家权老师 | 提问时间：11/25 17:11

#实务#

借：银行存款贷：投资收益

阅读 62

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公司所有取的进项票以及开出的销项票我这边都做了登记，代账那边把在税务系统上已经收到的进项票和已经开出的销项票导出来发我了，核对以后结果一样，就是进项票514万进项票，但是开出来了530万销项票，而且还告诉还可以再开出10万的销项票，这是为什么呀？哪里出问题了吗？
郭老师 | 提问时间：11/25 17:10

#实务#

它是根据税负来交税的。销项税额减进项税额）/不含税的销售额等于增值税税负。你得多多少少的交一部分税款，你不可能不交

阅读 61

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房租转租后再租出去房东少交税吗
文文老师 | 提问时间：11/25 17:09

#实务#

房租转租后再租出去，不影响到原房东

阅读 60

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老师您好，保安服务差额开票，我们收到怎么进行账务处理
宋生老师 | 提问时间：11/25 17:01

#实务#

你好，你们按照你们支付的金额计入到管理费用，服务费。

阅读 79

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老师请问附件表要怎么做，你那边有没有版本帮指导一下老师前手只留了一个资产负债表和利润表，我要从你们的系统哪个位置输入前手的资料
宋生老师 | 提问时间：11/25 16:56

#实务#

你好，是做什么业务的附件？你说的是录入期初数吧

阅读 34

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非建筑企业自建的冷库建成直接转让，可以作为销售不动产账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 16:54

#实务#

是的，就是按销售不动产处理的

阅读 63

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老师好，开户手续费记哪个科目
文文老师 | 提问时间：11/25 16:51

#实务#

开户手续费记财务费用-手续费

阅读 77

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

阅读 501

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 481

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 360

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 419

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 295

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

阅读 319

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

阅读 345

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

阅读 331

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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