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上个月客户票开错型号我们已经认证了这个月他冲红重开金额不变我做账借库存商品负数贷进项税额转出贷应付账款进项税额转出再怎么平掉呢
MI 娟娟老师 | 提问时间：12/04 19:46

#实务#

做和原来分录相同的，金额负数

阅读 131

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老师，注会的问题，固定资产改良当月还提折旧吗？
cindy赵老师 | 提问时间：12/03 23:11

#实务#

您好，如果题目日期给的是当月1号改良，那么不提当月折旧。如果是当月30日，就考虑计提当月折旧

阅读 553

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总资产报酬率里的利息支出，是利润表中的利息费用减利息收入吗
雪儿老师 | 提问时间：12/03 22:20

#实务#

同学您好。不减去收入，单纯的费用

阅读 170

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根据余额表怎么看企业差多少的成本？
雪儿老师 | 提问时间：12/03 21:50

#实务#

以前暂估了吗？看下暂估余额就是差的发票。

阅读 186

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老师，注销营业执照，小股东找不到怎么弄工商，税务异常，还有欠税该怎么才能注销呢？可是找不到啊挂名的
郭老师 | 提问时间：12/03 21:16

#实务#

工商异常什么原因税务局的没有按是申报去电子税务局逾期申报里面看下能补的吧不能带着纸质的申报表公章去税务局就可以了

阅读 58

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如果公户收到的货款，不确认收入，要转给别人，会计分录是什么
张瑞雪老师 | 提问时间：12/03 21:14

#实务#

你好，借银行存款，贷预收账款。借其他应收款，贷银行存款。如果要平账，还得想办法转圈。

阅读 222

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老师，注销营业执照，小股东找不到怎么弄工商，税务异常，还有欠税该怎么才能注销呢？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 21:11

#实务#

您好这种必须要股东签字才可以注销的，欠税要先把税交了

阅读 56

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怎么写分录下图
张佳瑶老师 | 提问时间：12/03 20:51

#实务#

同学你好，1）借：其他货币资金-存出投资款 4000000 贷：银行存款 4000000 借：交易性金融资产-成本投资收益应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2）借：银行存款贷：投资收益 3）借：公允价值变动损益贷：交易性金融资产-公允价值变动 4）借：银行存款交易性金融资产-公允价值变动贷：交易性金融资产-成本应交税费-应交增值税（销项税额）

阅读 88

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我们公司在一个网站有网上商城，在线下卖东西也要把收到的商品款转到网上商城的清算中心，不确认收入，那收到的这款怎么做账，以后这笔款是要转走的
张瑞雪老师 | 提问时间：12/03 20:34

#实务#

你好，借其他货币资金，贷库存商品等，转走时，借其他应收款，贷其他货币资金。

阅读 222

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新中国成立以来，我国经济建设创造了哪些“中国奇迹”？
波德老师 | 提问时间：12/03 20:11

#实务#

你好， GDP快速增长：中国的国内生产总值（GDP）从1978年的3679亿元人民币增长到2020年的超过100万亿元人民币。贫困治理：中国在消除绝对贫困方面取得了巨大成功。截至2020年底，中国实现了现行标准下农村贫困人口全部脱贫。工业化进程：中国建立了完整的工业体系，成为世界上最大的制造业国家。基础设施建设：中国在交通、能源、通信等领域的基础设施建设迅速发展，例如高铁网络的快速扩张。科技创新：中国在航天、量子计算、超级计算机、人工智能、5G通信等领域取得了突破性进展。城市化进程：中国的城市化率从1978年的18%上升到2020年的超过60%。人口红利：中国拥有世界上最多的人口，劳动力资源丰富，为中国的经济发展提供了强大动力。外贸增长：中国已经成为世界最大的货物贸易国，同时也是许多国家的主要贸易伙伴。外汇储备：中国的外汇储备长期位居世界第一。绿色发展：中国积极推动新能源和可再生能源的发展，致力于减少碳排放，促进可持续发展。区域协调发展：中国通过实施西部大开发、振兴东北、中部崛起等战略，推动了区域经济协调发展。对外开放：中国加入世界贸易组织（WTO），积极参与全球经济治理，开放程度不断提升。

阅读 75

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怎么写怎么写
张佳瑶老师 | 提问时间：12/03 20:04

#实务#

同学你好，外部融资需求等于总需求减去内部留存收益以及金融资产。也可以等于增加的资产-增加的负债-增加的留存收益

阅读 95

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您好，老师，自产的砂浆可以简易征税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:56

#实务#

您好，可以的，能简易征收

阅读 107

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转租房屋，没有成本，只承担改建等费用，改建费用可以入成本吗，配的洗衣机等折旧入费用还是成本？
波德老师 | 提问时间：12/03 19:55

#实务#

你好，改建费用可以入成本。

阅读 104

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先收整年租金并开具发票，怎么税务处理和做账分期确认收入？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:53

#实务#

收到租金并开具发票时：借记“银行存款”，贷记“预收账款”。每月/每季度分期确认收入时：借记“预收账款”，贷记“主营业务收入”；同时，借记“主营业务成本”，贷记“本年利润”

阅读 103

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本公司支付一名员工，两个月的工资以及一笔额外的离职补偿金，在本月做账务处理的时候应该怎么做？要计提费用吗？，如若计提的费用，下月应该怎么冲销
郭老师 | 提问时间：12/03 19:29

#实务#

需要之前的工资做了吗没有的话一块下个月不需要冲借管理费用工资，辞退补偿贷应付职工薪酬工资，辞退补偿借应付职工薪酬工资，辞退补偿贷银行存款

阅读 181

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提前支付下个月工资要计提费用吗，在下个月又怎么冲掉
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:05

#实务#

您好，不用，借：其他应收款贷：银行存款

阅读 92

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你好请问，公司名下的车，是以法人名义贷款的，还款也是通过法人还款，产生的利息需要开发票才能入账吗？发票开的话是以法人的名义开具，可以直接入账吗？
宋生老师 | 提问时间：12/03 18:07

#实务#

你好，不能公司直接入账

阅读 238

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网球拍计什么科目
文文老师 | 提问时间：12/03 17:53

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 102

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我不太听得懂附有销售退回条件的销售中开始预计退回500件，最后只退回400件，做的账看不懂怎么理解
朴老师 | 提问时间：12/03 17:37

#实务#

附有销售退回条件销售的账务处理原理在附有销售退回条件的销售业务中，企业在销售时不能确定最终是否会发生退回以及退回的数量。因此，在销售时需要根据估计的退回情况进行账务处理。一般步骤如下：销售时，按照全部销售金额确认收入和成本，但同时要根据估计的退回数量冲减部分收入和成本，并确认预计负债和应收退货成本。当实际退回数量确定时，再根据实际退回情况调整之前确认的预计负债和应收退货成本。具体案例分析（估计退回 500 件，实际退回 400 件）假设销售商品 1000 件，单价 100 元，单位成本 60 元，估计退回 500 件。销售时的账务处理：确认全部销售收入：借：应收账款 100000（1000×100）贷：主营业务收入 50000（(1000 - 500)×100）贷：预计负债 - 应付退货款 50000（500×100）同时确认成本：借：主营业务成本 30000（(1000 - 500)×60）借：应收退货成本 30000（500×60）贷：库存商品 60000（1000×60）实际退回 400 件时的账务处理：冲减预计负债和应收退货成本：借：预计负债 - 应付退货款 40000（400×100）贷：应收账款 40000 借：库存商品 24000（400×60）贷：应收退货成本 24000 调整多估计的 100 件（500 - 400）：借：预计负债 - 应付退货款 10000（100×100）贷：主营业务收入 10000 借：主营业务成本 6000（100×60）贷：应收退货成本 6000 理解账务处理的逻辑销售时估计退回 500 件，所以只确认了 500 件的收入和成本，并设置了预计负债和应收退货成本来反映可能的退回情况。实际退回 400 件时，先按照实际退回数量冲减预计负债和应收退货成本，然后再把多估计的 100 件的收入和成本进行调整，即把之前少确认的收入和成本补回来。这样就能准确地反映实际的经营成果和财务状况。

阅读 222

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油烟机开票也能放到商用设备这个类别下吗
文文老师 | 提问时间：12/03 17:29

#实务#

能，油烟机开票也能放到商用设备这个类别

阅读 226

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发票冲红单显示该发票存在进行中的红字确认单什么意思
文文老师 | 提问时间：12/03 17:23

#实务#

需要购买方在电子税务局进行确认。

阅读 55

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 573

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 514

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 311

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

阅读 432

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 329

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 421

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 245

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 273

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

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