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劳务公司为分包人，企业为承包人，分包人委托承包人代发工人工资，会计分录应如何做
宋生老师 | 提问时间：12/05 08:40

#实务#

你好，对于分包人来说是借，应付职工薪酬贷，其他应付款。

阅读 120

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上个月客户票开错型号我们已经认证了这个月他冲红重开金额不变我做账借库存商品负数贷进项税额转出贷应付账款进项税额转出再怎么平掉呢
MI 娟娟老师 | 提问时间：12/04 19:46

#实务#

做和原来分录相同的，金额负数

阅读 181

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老板出差开的住宿费增值税专票能抵扣吗
文文老师 | 提问时间：12/04 15:29

#实务#

老板出差开的住宿费增值税专票能抵扣。

阅读 98

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老师你好！如果用一家公司控股另一家公司是不是就用这家公司去注册一家新的公司？后期分红是不是就分到这家控股公司？后期业务往来能互相开票吗？
宋生老师 | 提问时间：12/04 11:04

#实务#

你好，对的，操作流程就是你说的这样。两个企业之间有实际的业务的话可以这样开票。

阅读 17

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税务师需要继续教育吗怎么做？中级会计师，需要怎么做继续教育
宋生老师 | 提问时间：12/04 10:52

#实务#

你好，你从事会计就需要做会计继续教育中

阅读 14

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公司在中国平安购买的诉讼财产保全责任险保费做账用什么科目
家权老师 | 提问时间：12/04 10:51

#实务#

那个计入管理费用-保险费

阅读 324

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请问第一和第二个月工资是4000，第三个月是5000，第四个月是6000，现在工资表显示第四个月不用扣税，实发就是6000，这是对的吗
文文老师 | 提问时间：12/04 10:50

#实务#

是对的，个税是按累计收入计算的

阅读 64

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行政部申领的床上用品怎么做账务处理
郭老师 | 提问时间：12/04 10:48

#实务#

你好这个是宿舍用的吗

阅读 59

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老师您好，在建期间发生的理财收益入账什么科目，是投资收益吗，谢谢
宋生老师 | 提问时间：12/04 10:48

#实务#

你好，你可以计入投资收益或者财务费用。

阅读 59

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老师我们公司跟客户打官司付法院保全费是什么意思怎么记账
文文老师 | 提问时间：12/04 10:45

#实务#

付法院保全费指的是在法律案件中，企业或个人为保障自身权益而向法院支付的一种费用，以确保财产或权益在诉讼期间不被转移、隐匿或损害。借记管理费用-保全费

阅读 81

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老师，这个经济变量的函数公式不太懂，想麻烦您和我讲讲这个xy的关系吗？
张佳瑶老师 | 提问时间：12/04 10:43

#实务#

你好同学！弹性需求变量其实很简单。没有这个公式表现得那么复杂，举个例子利润等于单价✖️数量减去固定成本以及变动成本。如果我们想要知道单价变动对利润的弹性需求，可以将单价从100提高到120，相当于单价变动了正的20%，把新的单价代入利润公式，就可以求到新的利润，然后用利润数直接的差额除以旧的利润数，可以得到利润的变动比例，然后将利润的变动比例与单价的变动比较相除，就可以得到单价对于利润而言的弹性需求。

阅读 67

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运输货物开什么发票
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 10:42

#实务#

您好，这个开交通运输发票就可以

阅读 55

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老师你好，我想咨询一下，我公司是一般纳税人，采购了农民的绿化树，并且农民给我开据了免税的农副产品发票？请问我公司可以抵销项税额不？
郭老师 | 提问时间：12/04 10:36

#实务#

可以的，可以抵扣的。

阅读 14

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老师，我是不知道实务上怎么处理？第一，增值税肯定是要交的，发票已全额开票。第二，分期确认收入，也会产生会计分录，也有销项税，申报增值税和所得税时，找不到平衡点
宋生老师 | 提问时间：12/04 10:33

#实务#

你好，你说的平衡点是指哪两个数据要平衡？

阅读 62

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A公司为B公司母公司，100%控股，3000万注册资本已经实缴完成。目前母公司A又给B公司拨投资款3000万，不打算做增加B公司注册资本，A公司账务处理借长期股权投资3000 贷银行3000 B公司借银行3000 贷资本公积3000；合并抵消这部分是借资本公积3000 贷长期股权投资3000 对吗？
郭老师 | 提问时间：12/04 10:31

#实务#

a他已经长期股权投资是3000万了，他的长期股权投资的金额不能是超过3000万，所以这一次借营业外支出贷银行存款3000万做这个的然后在合并

阅读 57

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@财会老师 @三税老师，请教一个实务问题：收到100万合同款，在实际发生消耗时分期确认收入，发票已开，款项已收，会计分录怎么做，会导致税会差异，账务怎么处理？9%的增值税率，一次性开票，25%企业所得税
郭老师 | 提问时间：12/04 10:30

#实务#

借银行存款，贷预收账款应交税费、应交增值税销项，按期确认收入借预收账款，贷主营业务收入。

阅读 52

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非独立核算分公司交社保，但是工资发放，和个税申报在总公司，这种可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 10:22

#实务#

您好，可以的，这个都是要并入总公司的

阅读 53

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公司今年亏损，但是和股东签的是固定分红的协议，股东分红要不要交税，已经亏损了还给股东分红这在税法上是不是矛盾
家权老师 | 提问时间：12/04 10:11

#实务#

那个要看公司章程是否固定比例分红？

阅读 12

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这些题怎么做，根据题目编写会计分录
朴老师 | 提问时间：12/04 10:11

#实务#

一、2021 年 12 月 1 日收到杭州市光明实业公司前欠货款 50,000 元借：银行存款 50,000 贷：应收账款 - 杭州市光明实业公司 50,000 开出现金支票从工行提取现金 8,000 元借：库存现金 8,000 贷：银行存款 8,000 二、2021 年 12 月 2 日按核定备用金 6,000 元支付给销售部张云借：其他应收款 - 张云 6,000 贷：库存现金 6,000 开出工商银行转账支票预付检验室改造工程款 150,000 元借：预付账款 - 检验室改造工程 150,000 贷：银行存款 150,000 三、2021 年 12 月 3 日向杭州副食品公司销售商品借：银行存款 132,380 贷：主营业务收入 - 矿泉水 30,000 沙琪玛 16,000 巧克力 80,000 贷：应交税费 - 应交增值税 (销项税额) 16,380 四、2021 年 12 月 4 日开出工商银行转账支票支付前欠红光公司货款 70,200 元借：应付账款 - 红光公司 70,200 贷：银行存款 70,200 五、2021 年 12 月 5 日开出现金支票从工商银行提取现金 8,000 元借：库存现金 8,000 贷：银行存款 8,000 六、2021 年 12 月 9 日公司行政办公室报销业务招待费 4,650 元（含税）借：管理费用 - 业务招待费 4,650 贷：库存现金 4,650 七、2021 年 12 月 12 日为杭州红星副食品批发公司提供面包及面包加工业务，加工收入 150,000 元，增值税 19,500 元，委托银行收款借：应收账款 - 杭州红星副食品批发公司 169,500 贷：主营业务收入 - 面包加工 150,000 贷：应交税费 - 应交增值税 (销项税额) 19,500 八、2021 年 12 月 13 日通过工商银行向杭州大丰收农场汇款 85,500 元，用于采购材料借：预付账款 - 杭州大丰收农场 85,500 贷：银行存款 85,500 九、2021 年 12 月 15 日从工商银行账户缴纳上月税费借：应交税费 - 未交增值税 58,690 城市维护建设税 4,108 教育费附加 1,761 地方教育附加 1,174 贷：银行存款 65,733 十、2021 年 12 月 16 日开出工商银行现金支票提取现金 323,800 元，备发工资借：库存现金 323,800 贷：银行存款 323,800 十一、2021 年 12 月 17 日开出工商银行转账支票预付下年度财产保险费 120,000 元借：预付账款 - 财产保险费 120,000 贷：银行存款 120,000 十二、2021 年 12 月 21 日以现金支付销售部门的通讯费 1,500 元借：销售费用 - 通讯费 1,500 贷：库存现金 1,500 十三、2021 年 12 月 22 日采用电汇方式通过工商银行向朝晖糖酒公司预付货款 50,000 元借：预付账款 - 朝晖糖酒公司 50,000 贷：银行存款 50,000 十四、2021 年 12 月 23 日支付企业承兑汇票到期款 46,900 元借：应付票据 46,900 贷：银行存款 46,900 十五、2021 年 12 月 24 日企业销售给杭州副食品公司商品借：银行存款 226,000 贷：主营业务收入 - 沙琪玛 16,000 巧克力 200,000 贷：应交税费 - 应交增值税 (销项税额) 26,000 十六、2021 年 12 月 25 日向杭州近江食品公司出售商品借：银行存款 172,200 贷：主营业务收入 - 糖果 36,000 蛋糕 60,000 礼品巧克力 75,000 贷：应交税费 - 应交增值税 (销项税额) 21,200 十七、2021 年 12 月 28 日向工商银行中山支行申请取得短期贷款 500,000 元，存入基本账户借：银行存款 500,000 贷：短期借款 500,000 十八、2021 年 12 月 29 日收到杭州副食品公司托收的货款及代垫运杂费 430,200 元借：银行存款 430,200 贷：应收账款 - 杭州副食品公司 430,200 十九、2021 年 12 月 30 日开出工商银行转账支票，向省社保厅缴纳社保费 120,000 元借：应付职工薪酬 - 社保费 120,000 贷：银行存款 120,000

阅读 61

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开银行汇票付往来款，如何做账
家权老师 | 提问时间：12/04 10:10

#实务#

借：其他应付款贷：应付票据

阅读 68

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老师，麻烦问下您，酒店单房成本知道，如何详细计算每个房型的成本啊
羊小羊老师 | 提问时间：12/04 10:09

#实务#

同学你好，首先要清楚单房成本的构成（固定成本和变动成本）。然后收集各房型的房间数量、面积、设施和用品等信息。对于与面积相关的成本，可通过计算所有房间总面积，得出各房型面积占比来分摊这部分成本。对于设施和用品成本，根据各房型实际配备的数量、档次来分别计算。最后将分摊后的与面积相关成本、设施和用品成本等各项成本相加，就可以得到每个房型的详细成本。

阅读 13

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 588

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 517

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 312

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

阅读 434

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 329

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 421

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

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