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老师，我们是建筑公司，有些**的项目无法取得工程进度表，这样的话开出发票确认收入时就不知道怎么结转成本了，如果每个项目的利润保持在8%左右计算结转成本，比如这个月开票1000万，利润1000*8%=80万，成本就用1000-80=920万是这样计算吗？
郭老师 | 提问时间：11/28 12:11

#实务#

你的成本不要这么算，你的成本用你的总的收入减去**费减去缴纳的税款之后，支付给对方的这一部分做成本你这个抵扣不了所得税的。

阅读 146

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老师，研发费用怎么才能最高啊年底是不是有要求
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/28 11:07

#实务#

根据最新的政策规定，自2024年1月1日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销

阅读 26

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为什么是65不是60？不是说有合同按合同走吗？
Fenny老师 | 提问时间：11/28 11:06

#实务#

同学你好同学说的这里的对外投资吗，价格不公允的按照公允价值。

阅读 57

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您好，租赁期五年，租金每两年递增一次，每次递增10%，前三年度租金减半征收，初始确认使用权资产和租赁负债时，将第四年度租金在减半的基础上递增确认了（应该是原价递增确认）导致4年度5年度确认有误，租期从2021年12月1日开始租五年，请教一下现在要怎么调整呀，谢谢！
朴老师 | 提问时间：11/28 11:05

#实务#

重新计算每一期正确的租赁付款额，根据租赁内含利率或增量借款利率将各期租赁付款额折现到租赁开始日，得到正确的租赁负债金额。比较正确与错误的租赁负债金额，调整使用权资产账面价值，使其与租赁负债调整金额相同。追溯调整已过去租赁期间的租赁负债利息费用和使用权资产折旧。对当期及未来期间，按正确的金额和规则进行会计处理。

阅读 64

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老师你好，银行贷款收回抵押房产，贷款本利和为1100万元（利息200万元），收回房产评估价为1050万元，收回的房产可以记收入缴纳增值税和所得税吗？
朴老师 | 提问时间：11/28 11:04

#实务#

增值税：银行单纯收回抵押房产一般不涉及缴纳增值税。若后续处置房产（如出售），才可能产生增值税纳税义务。所得税：收回房产时通常不确认收入缴纳所得税。如果存在贷款金额与房产评估价的差额损失（如本题中的 50 万元），可按规定在符合条件时进行税前扣除，处置房产产生收益或损失时才计入应纳税所得额计算所得税。

阅读 76

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老师我想问下 4s店返利预估入账怎么做会计分录啊
暖暖老师 | 提问时间：11/28 11:02

#实务#

借应收账款暂估贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税

阅读 25

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老师我问个问题比如我们公司卖设备加流量其实设备的话基本就是亏钱卖的因为就是要他后续不断在我们这充值流量嘛但是就是我之前学中级这个时候收入就是要按两者市场价格分配来分嘛但是要这样的话比如我设备市场价 500 我里面内置的流量也值500 我总共卖500 那我开票硬件开 250 流量 250 就是其业务的真实逻辑是我只收了流量钱我设备其实是我送的我想发票开设备500 然后折扣完0 流量500 这样可以吗其实我就是想少点税点因为我们开设备的话就是不赚钱还亏13个点的税点钱
云苓老师 | 提问时间：11/28 11:00

#实务#

按照市场价格分配设备和流量收入的做法是符合会计准则要求的，即设备 250 元、流量 250 元这种分配方式在理论上是合理的。

阅读 28

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老师，你好。我们向别的公司借款，无利息，无合同，要交印花税吗？
家权老师 | 提问时间：11/28 11:00

#实务#

那个不需要交税的哈，但是必须年底前归还

阅读 69

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老师我问个问题比如我们公司卖设备加流量其实设备的话基本就是亏钱卖的因为就是要他后续不断在我们这充值流量嘛但是要这样的话比如我设备市场价 500 我里面内置的流量也值500 我总共卖500 那我开票硬件开 250 流量 250
波德老师 | 提问时间：11/28 10:59

#实务#

你好，充值流量的时候单独收费吗？

阅读 19

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ktv的和国际影城行业税点都一样么
家权老师 | 提问时间：11/28 10:58

#实务#

是的，都是一样的税

阅读 15

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您好，想请教下您个问题：我们是在建项目，现在都按付款入到在建工程科目，但是按现场进度实际上是延后了几个月的。现在账务上想按工程量补录产值，请问应如何做账务处理的调整呢
宋生老师 | 提问时间：11/28 10:54

#实务#

你好，你是帮别人建还是人家帮你建造

阅读 80

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怎么写怎么写
小敏敏老师 | 提问时间：11/28 10:53

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 118

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在明细分类帐里，负债类科目应付账款，借方500贷方100余额怎么显示余额显示借方400吗？
文文老师 | 提问时间：11/28 10:53

#实务#

应付账款一级明细显示各明细汇总后的余额，即（500-100=400）借方400

阅读 55

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朴老师不要接，你好，我们第一单出口刚出海关，那么我们什么时候可以进出口退税呢
羊小羊老师 | 提问时间：11/28 10:51

#实务#

您好同学：在电子口岸网站内能查询到这笔出口业务，后面有“数据已发送税务局网站”字样，出口单证都收集完整，且有留抵税额的情况下，就可以申请退税了。

阅读 16

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餐费记入会议费需要准备哪些资料？
文文老师 | 提问时间：11/28 10:51

#实务#

会议签到表，会议通知，会议照片，餐饮照片

阅读 55

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老师，合同签了20年，但是10年后就终止了，那交的印花税可以退吗？查过是不能退，但有没有退的案例
家权老师 | 提问时间：11/28 10:49

#实务#

是的，那个不能退税的哈

阅读 16

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小规模纳税人出租不动产适用5%的征收率还是3%
家权老师 | 提问时间：11/28 10:46

#实务#

小规模纳税人出租不动产适用5%的征收率

阅读 16

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老师，您好！请问以前年度损益调整会进入损益结转吗？
文文老师 | 提问时间：11/28 10:43

#实务#

以前年度损益调整，不会进入损益结转

阅读 57

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就是建筑行业公司，农民工代发工资开票，是开建筑服务*劳务费还是，劳务*劳务费呀？
家权老师 | 提问时间：11/28 10:41

#实务#

是开建筑服务*劳务费

阅读 15

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老师，我现在遇到个问题，我在律师事务所上班，关于计提30%办案费，老师有没有什么好的建议
宋生老师 | 提问时间：11/28 10:38

#实务#

你好你，你是想要问什么呢？或者说你想要达到什么样的目的？

阅读 16

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老师您好！想问一下同一自然人名下有一家贸易公司、一家加工厂均为一般纳税人、公司的股东和加工厂的经营者为同一个人业务经营模式：由加工厂采购原材料、加工为成品把成品供货给贸易公司销售 1：加工厂的员工工资/社保、 2：采购、销售环节订单合同、以上二点统一由贸易公司支出及发票开具、所有业务都形现在贸易公司这种操作是否合理？
郭老师 | 提问时间：11/28 10:37

#实务#

不合理的自己的工厂自己发放工资自己采购，自己销售。

阅读 93

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 350

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 341

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 256

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

阅读 394

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 269

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 390

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

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