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老师请问个体户1月份开了58728.92 税587.28 2月至今开了121956.48 税1219.52 再开2万应该不超吧个体户是一个季度30万普票都免税是吧谢谢
小愛老师 | 提问时间：02/18 14:30

#实务#

您好，不超过30万的普票是免增值税的，所以再开2万第一季度不超30万

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老师请问个体户1月份开了58728.92+税587.28 2月至今开了121956.48+税1219.52 再开2万应该不超吧
宋生老师 | 提问时间：02/18 14:29

#实务#

你好，这个不超的了。季度是按照30万。

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老师保申报怎么操作呀
郭老师 | 提问时间：02/18 13:58

#实务#

是社保申报还是什么？

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老师，个体和个独今年不是查账征收么，那如果我们今年不开票，以前有利润，是不是也不交税呢
郭老师 | 提问时间：02/18 09:49

#实务#

你好，盘点就可以了

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两家公司共同管理同一项业务（两家公司除了该业务无其他业务），难以区别收入成本构成，在业务层面发生亏损，在财务层面一家亏损一家盈利，如何确认可弥补亏损形成的递延所得税资产，什么样思路去核查。
朴老师 | 提问时间：02/18 03:11

#实务#

确认递延所得税资产思路判定亏损结转：依据税法，确定业务亏损能否结转及结转年限。评估盈利可能：对亏损公司，从业务规划、市场趋势、财务状况及盈利预测等判断未来获应纳税所得额的可能性。计算资产金额：若可确认，按预期可抵扣亏损乘未来适用税率计算。核查思路业务层面：审查收入成本分摊合理性与亏损真实性，看分摊方法及支出是否合理合规。财务层面：检查会计处理、盈利亏损及递延所得税资产确认的合规性，确保符合准则与实际。税务合规性：确认遵循税务政策，核查税务申报一致性，规避税务风险。

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请问下我们公司是通过B公司介绍为C公司开展培训服务，B公司收C公司的钱转一部分给我们，那我们怎么为B公司开票呢？开培训费还是其他类目呢？我们公司的经营范围是：健康咨询服务（不含诊疗服务）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；企业管理咨询；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；
雪儿老师 | 提问时间：02/17 22:23

#实务#

B如果全额给客户开了发票，你们给b公司开你们常开的即可

阅读 313

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月销售额不超过10万，季度不超过30万就免征教育附加和地方教育费附加，这个销售额具体是什么的数值
刘艳红老师 | 提问时间：02/17 21:53

#实务#

您好，这个是开票不含税收入加上无票收入

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一般纳税人开具普通发票，申报增值税时，会像专票那样自动代入申报表吗，还是要我自己填
Fenny老师 | 提问时间：02/17 21:18

#实务#

你好，专票和普票一样的，会自动代入，同学可以检查一下看数据是否代回去了的。

阅读 138

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老师，在线吗？我问一下现在通行费勾选后应填在申报表附表二中的哪一行才对？还是就按电子税务局系统生成的全填在附二表的第二行与增票算一起？不分开填附二表中的第8行（其他）中呢？
郭老师 | 提问时间：02/17 19:45

#实务#

附表二，第一行和第二行还有35行里面。

阅读 53

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车船税申报写车牌号那车牌号还是车挂号车辆识别号写车牌的还是车挂的
刘艳红老师 | 提问时间：02/17 19:31

#实务#

您好，车牌号通常指的是车辆正式注册登记后的牌照号码。如果是新车未上牌的情况，则不需要填写车牌号

阅读 285

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企业开给个人的发票能做账吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/17 19:06

#实务#

您好，可以的，这个能做账的

阅读 72

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老师，请问商品编码可以随意写吗？我电子税务局要导入模板开票，提示缺少商品编码，导入失败（税收编码有的）
朴老师 | 提问时间：02/17 19:04

#实务#

商品编码不可以随意写。商品编码是税务部门为规范税收征管、准确核算和统计各类商品或服务的税收信息而设置的统一标准编码。在电子税务局开票导入模板时提示缺少商品编码导入失败，即便有税收编码仍不行，可能是因为这里要求的商品编码是特定规范格式且与税收编码准确关联匹配的。随意填写商品编码可能导致发票开具不规范，在税务系统中无法准确识别商品或服务属性，影响发票的有效性、后续的纳税申报以及税务数据的统计分析等，还可能引发税务风险，受到税务机关的处罚。建议按照税务部门规定的商品编码规则和要求，准确填写商品编码后再进行导入操作。

阅读 66

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车船税有减免？为什么我申报税点率是16前面会计报是8 我们不是警车，就是普通货车。车船税什么除了整备质量不能错还哪里重要
郭老师 | 提问时间：02/17 18:52

#实务#

你好车是8，货车是16的

阅读 44

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一般纳税人按月报增值税，那企业所得税预缴呢
宋生老师 | 提问时间：02/17 18:24

#实务#

你好，这个是按照季度预交。

阅读 122

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老师您好，24年9月出口的货物没有开出口发票，现在25年还能补开发票，办理出口退税吗
宋生老师 | 提问时间：02/17 18:19

#实务#

你好，这个你要问下税务局。一般在4月底之前是可以的。

阅读 27

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支付3年前的暖气费，怎么做会计处理
宋生老师 | 提问时间：02/17 18:02

#实务#

你好，这个要看你之前的暖气费有没有做凭证？

阅读 38

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你好老师，请问个体工商户年报：经营所得年报和工商年报,还有什么吗
宋生老师 | 提问时间：02/17 17:53

#实务#

你好，没有什么了，就这几个。

阅读 37

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你好老师，请问个体户工商年报中的从数人数怎么填呢？比如经营者1人和临时工1人？
家权老师 | 提问时间：02/17 17:51

#实务#

按实际人数填报，没有员工就填老板1人

阅读 41

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你好老师，请问个体户工商年报中资金数额怎么填呢？
家权老师 | 提问时间：02/17 17:48

#实务#

那个填资产负债表资产合计的期末数

阅读 33

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你好老师，请问个体户的年报是在自然人电子税务局扣缴端里申报经营所得年报吗
家权老师 | 提问时间：02/17 17:45

#实务#

是的，就是那样子的哈

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老师，您好，请问XX工会委员会（工会法人资格），采用工会会计制度，在2024年收到了采购的计算机硬盘发票12000元，在2025年1月支付采购款12000元。收到的这张发票是按收付实现制入在2025年还是按权责发生制入在2024年？具体分录
Fenny老师 | 提问时间：02/17 17:34

#实务#

你好，要采用收付实现制借：固定资产贷：银行存款

阅读 35

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 2209

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 1807

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

阅读 1691

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 523

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 514

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 632

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

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