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我们外贸企业，cif方式出口，有几笔报关单货代给我们写错了海运费（差额有点多），然后货代给我们按照实际的海运费开具的发票，请问这样的话账务上怎么调整中间的差额呢？
郭老师 | 提问时间：11/22 14:15

#实务#

你确认收入的时候按照什么来的CIF吗？

阅读 109

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请问公司买的办公桌2000块钱，椅子200，请问计入固定资产吗？怎么折旧？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 20:51

#实务#

您好，这种金额不大，可以直接费用化了

阅读 87

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想问一下第（2）题的会计分录怎么做
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/21 20:30

#实务#

同学老师在解答中

阅读 63

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一个滤清器6元，要开%13的专票，怎么开
羊小羊老师 | 提问时间：11/21 20:21

#实务#

您好同学：把价格输入开票界面，会自动算出税额，税额=6/1.13*0.13

阅读 40

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想问1-16题的会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：11/21 20:05

#实务#

（1）业务：购入甲、乙两种材料，货款 60,000 元，增值税 10,200 元，货款以银行存款支付。分录：借：原材料 - 甲材料原材料 - 乙材料应交税费 - 应交增值税（进项税额）10,200 贷：银行存款 70,200 （2）业务：甲、乙两种材料已验收入库，按其实际采购成本转账。分录：借：原材料 - 甲材料（实际成本）原材料 - 乙材料（实际成本）贷：在途物资 - 甲材料在途物资 - 乙材料（3）业务：仓库发出材料，用于 A 产品生产。分录：借：生产成本 - A 产品（材料成本）贷：原材料（发出材料成本）（4）业务：以现金支付厂长差旅费 2,000 元。分录：借：管理费用 - 差旅费 2,000 贷：库存现金 2,000 （5）业务：从银行提取现金 14,000 元，准备发放工资。分录：借：库存现金 14,000 贷：银行存款 14,000 （6）业务：用现金发放本月职工工资 14,000 元。分录：借：应付职工薪酬 14,000 贷：库存现金 14,000 （7）业务：本月职工工资分配如下：A 产品生产工人工资 8,000 元，厂部管理人员工资 4,000 元，车间管理人员工资 2,000 元。分录：借：生产成本 - A 产品 8,000 管理费用 4,000 制造费用 2,000 贷：应付职工薪酬 14,000 （8）业务：计提本月固定资产折旧，其中车间固定资产折旧 600 元，厂部固定资产折旧 200 元。分录：借：制造费用 600 管理费用 200 贷：累计折旧 800 （9）业务：以银行存款支付车间水电费 720 元，厂部水电费 80 元。分录：借：制造费用 720 管理费用 80 贷：银行存款 800 （10）业务：将本月发生的制造费用转入生产成本。分录：借：生产成本 - A 产品（制造费用总额）贷：制造费用（制造费用总额）（11）业务：本月投产的 A 产品 100 件全部完工，A 产品生产成本 2,180 元。分录：借：库存商品 - A 产品 2,180 贷：生产成本 - A 产品 2,180 （12）业务：销售给光明工厂 A 产品 80 件，单价 200 元，增值税 2,720 元，货款已收到存入银行。分录：借：银行存款 18,720 贷：主营业务收入 16,000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）2,720 （13）业务：以银行存款支付 A 产品运输费 150 元。分录：借：销售费用 150 贷：银行存款 150 （14）业务：销售给光明工厂的 A 产品 80 件实际生产成本为 1,744 元，予以结转。分录：借：主营业务成本 1,744 贷：库存商品 - A 产品 1,744 （15）业务：以银行存款支付本月产品广告费 200 元。分录：借：销售费用 200 贷：银行存款 200 （16）业务：按 25% 的税率计算本月应缴纳的所得税。分录：借：所得税费用（应纳税所得额 ×25%）贷：应交税费 - 应交所得税（应纳税所得额 ×25%）

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想问一下11-16题的会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：11/21 19:59

#实务#

第 10 题以银行存款支付本月水电费 860 元。分录：借：制造费用 - 水电费 860 贷：银行存款 860 第 11 题月末，结转本月制造费用。首先需要计算本月制造费用总额（假设前面题目中没有其他制造费用）：制造费用 = 860 元（水电费）分录：借：生产成本 - A 产品 860 贷：制造费用 860 第 12 题计算并结转 A 产品实际生产成本。已知： A 产品月初在产品成本为 2180 元。本月生产 A 产品 100 件，本月全部完工。假设没有其他生产成本（除了第 10 题中的水电费 860 元）。实际生产成本 = 2180 + 860 = 3040 元分录：借：库存商品 - A 产品 3040 贷：生产成本 - A 产品 3040 第 13 题销售给光明工厂 A 产品 400 件，单价 200 元，增值税 10400 元。款项尚未收到。分录：借：应收账款 90400 贷：主营业务收入 80000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）10400 第 14 题结转已售 A 产品的实际生产成本，假设单位成本为 150 元。已售 A 产品成本 = 400×150 = 60000 元分录：借：主营业务成本 60000 贷：库存商品 - A 产品 60000 第 15 题以银行存款垫付出售给光明工厂的 A 产品运输费 150 元。分录：借：应收账款 - 光明工厂 150 贷：银行存款 150 第 16 题结转本月发生的收入和费用，并按 25% 的税率计算应纳所得税。本月收入 = 80000 元本月费用 = 60000 + 150（运输费） + 860（水电费）= 61010 元本月利润 = 80000 - 61010 = 18990 元所得税 = 18990×25% = 4747.5 元分录：借：所得税费用 4747.5 贷：应交税费 - 应交所得税 4747.5 借：本年利润 4747.5 贷：所得税费用 4747.5 借：本年利润 14242.5（18990 - 4747.5）贷：利润分配 - 未分配利润 14242.5

阅读 83

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想问一下4-10题的会计分录怎么做
波德老师 | 提问时间：11/21 19:58

#实务#

你好，正在为你解答，请稍等。

阅读 80

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想问老师1-3题的会计分录怎么做
cindy赵老师 | 提问时间：11/21 19:56

#实务#

您好，稍等我写出详细分录

阅读 85

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老师，我公司为贸易公司，从澳大利亚进口牛肉到国内售卖，采取第三方报关方式处理报关清关这些，平时我们付人民币款到报关公司，再由报关公司换成澳币汇给外国供应商，采用先预付款后发货再付尾款方式，采用即时汇率，现进口一批货物，FOB价10000澳元，10.23预付款50%时汇率4.73，银行买入价4.75，11.15海关报关单上汇率4.79，报关单上货值47900元，增值税4311元，11.20入库，入库时汇率4.7，11.21付尾款时汇率4.69，无关税。那么我这个货物入账价值到底是多少？10.23-11.21期间的分录各是怎样呢老师。我一直不知道这样的进货方式如何录购货单，按入库时存货价值入库，增值税对不上，按报关单上存货价值录单，增值税是对上了，但是报关单上不是即时汇率，体现的不是入库时货值，该怎么解决这个问题？老师
朴老师 | 提问时间：11/21 19:51

#实务#

各期间分录 10.23 预付款时借：预付账款 - 供应商 23650 贷：银行存款 23650 11.20 入库时借：库存商品 47100 贷：预付账款 - 供应商 23650 贷：应付账款 - 供应商 23450 11.21 付尾款时借：应付账款 - 供应商 23450 贷：银行存款 23450 关于增值税与报关单差异的解决在账务处理中，增值税是根据海关报关单计算缴纳的，按照海关报关单上的货值和增值税额进行账务处理。库存商品入账价值按照交易发生时的即期汇率确定。两者存在差异是由于汇率变动导致的，这种差异在财务报表中体现为汇兑损益。在期末调整外币货币性项目时，将汇兑损益计入当期损益。例如，在资产负债表日，如果应付账款存在外币余额，需要按照期末汇率调整，差额计入汇兑损益。

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老师，我公司为贸易公司，从澳大利亚进口牛肉到国内售卖，采取第三方报关方式处理报关清关这些，平时我们付人民币款到报关公司，再由报关公司换成澳币汇给外国供应商，采用先预付款后发货再付尾款方式，采用即时汇率，现进口一批货物，FOB价10000澳元，10.23预付款50%时汇率4.73，银行买入价4.75，11.15海关报关单上汇率4.79，报关单上货值47900元，增值税4311，11.21付尾款时汇率4.69，元，无关税。那么我这个货物入账价值到底是多少？10.23-11.21期间的分录各是怎样呢老师。
apple老师 | 提问时间：11/21 19:20

#实务#

同学你好 10/23 分录借预付账款 4730 贷银行存款 1000*4.73=4730 11/21 分录借

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公司一般账户已经成睡眠户了，一直就这样不处理，会不会有啥不好的影响？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 18:49

#实务#

公司一般账户如果长时间不使用，可能会成为“睡眠户”。以下是对公司一般账户成为睡眠户后不处理可能产生的影响的分析：影响未来业务操作：当公司一般账户成为睡眠户后，银行可能不再为该账户办理新的业务。这意味着如果公司需要再次使用该账户进行交易或资金流动，可能会遇到困难。产生额外费用：某些银行对睡眠账户可能会收取管理费、年费等费用。如果这些费用未及时缴纳，可能会累积并产生逾期记录，进而影响公司的信用记录。增加注销难度：如果公司在注销过程中存在久悬账户（即长期未使用的账户），可能会面临额外的财务和法律责任。因此，在公司注销前，需要妥善处理所有银行账户，包括久悬账户。影响公司形象：一个长期不活跃的银行账户可能会给合作伙伴或潜在客户留下公司运营不善的印象，从而影响公司的商业信誉和形象。资源占用和管理不便：多个不活跃的睡眠账户会导致公司财务管理复杂化，同时也容易因忘记某些账户信息而导致风险，例如账户被盗用等安全问题。

阅读 51

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A是销售方，B是中间人，C是购买方。C实际付款给B 100元，然后B付给A80元，B自己留下差价20元。A和C签合同100元。那这个20元A负担了吗？A确认收入是100元还是80元呢？
朴老师 | 提问时间：11/21 18:15

#实务#

同学你好 A 与 C 签订了 100 元的合同，这表明 A 有向 C 提供价值 100 元商品或服务的义务。 C 将 100 元支付给了 B，B 只向 A 支付了 80 元，B 留存了 20 元差价。 A 的收入确认从收入确认的原则来看，A 应按照与 C 签订的合同金额来确认收入。因为 A 已经履行了与 C 的合同义务（假设商品或服务已按合同交付给 C），有权获得合同约定的 100 元收入。 A 的账务处理如下：当交付商品或服务给 C 时：借：应收账款 - C 100 贷：主营业务收入 100 当收到 B 支付的 80 元时：借：银行存款 80 贷：应收账款 - C 80 此时，A 的应收账款 - C 还有 20 元余额，这 20 元是 A 对 C 的债权，A 并没有负担这 20 元，只是还未收到这部分款项。所以，A 应确认收入 100 元，那 20 元并未由 A 负担，而是 A 尚未收回的应收账款。

阅读 71

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一般纳税人商贸公司销售苗木，包含了送货种植等，开票结算时可以直接开具绿化工程服务发票吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 17:55

#实务#

你们没有施工的资质，只能开销售苗木的发票

阅读 76

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公司研发人员托运费怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：11/21 17:36

#实务#

还是计入研发费用-其他费用

阅读 68

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您好！我想请问一下公司给施工方的施工人员购买雇主责任险，应该入什么科目，能在安全生产费中列支吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 17:36

#实务#

可以计入安全生产费中列支的，就是安全的措施防范费

阅读 59

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老师您好，我公司为施工人员购买的雇主责任险，能在安全生产费中列支吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 17:33

#实务#

可以的，那个也是安全措施费

阅读 58

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公司转租房产的话，要交房产税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 17:31

#实务#

你好，二房东是不需要交房产税的。

阅读 35

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老师，我们公司今年承办了一所幼儿园，幼儿园9月开学的时候有些证件还没下来，因为需要报税什么的就把账做到了我们公司的账里，没有单独建账套，现在幼儿园想把已经订本的原始凭证拿走，可是拿走我们就没有了，这种情况应该怎么办比较好
邹海霞老师 | 提问时间：11/21 17:30

#实务#

发票开的你们公司抬头的话，你们留存原件，复印件给幼儿园

阅读 71

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您好老师我们平常（1）预存电费记账是借:预付账款贷:收入（2）收到电费发票时记账:借:费用贷:预付账款（3）预存积分转电费怎么记账
宋生老师 | 提问时间：11/21 17:24

#实务#

1一个应该借，预付账款，贷，银行存款。 2这个没问题。 3这个你可以记录。营业外收入

阅读 35

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公司不存在未达账项，还需要每月编制银行存款余额调节表吗？
郭老师 | 提问时间：11/21 17:16

#实务#

不需要了没有得不用

阅读 39

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我在填写专项扣除，填写了学历继续教育和赡养老人，但是税局那边没有通过，请问是什么原因
文文老师 | 提问时间：11/21 17:16

#实务#

具体的理由与原因呢

阅读 35

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

阅读 374

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 373

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 310

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 367

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 264

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

阅读 290

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

阅读 304

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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