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企业建造的道路、停车坪、熟化存储井等构筑物，税法规定的最低折旧年限是多少？
文文老师 | 提问时间：11/23 09:59

#税务#

企业建造的道路、停车坪、熟化存储井等构筑物，税法规定的最低折旧年限是20年

阅读 71

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老师请问下比如我们开具发票100万然后收到了负数发票10万，那缴纳印花税的时候是按照扣除负数发票90万缴纳，还是按照排除负数发票缴纳
家权老师 | 提问时间：11/23 09:44

#税务#

你是按发票金额申报的，就按90万

阅读 69

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我们是生产性企业有一笔交易出口的业务，发票O税率已开，正在申请免抵退过程中，我们采取的是工厂交货大概率相应进项退抵不了，这种情形在增值税申报表上应填报在免、抵、退办法出口销售额这列，还是填报在免税销售额这列呢？
郭老师 | 提问时间：11/23 09:00

#税务#

免、抵、退办法出口销售额

阅读 92

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如何计算增值税
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/23 08:28

#税务#

航空旅客进项税额=（票价+燃油附加费）/（1+9%）*9%

阅读 88

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你好！股转转让，实收资本实缴跟没实缴有什么区别
郭老师 | 提问时间：11/23 06:50

#税务#

他影响所有者权益实缴了转让的金额就可以高对于转让方可以让新股东支付这笔以后新股股东可以少投资

阅读 95

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老师，我是一家拖车公司，给个人拖车，他要开发票1000元，对方只给车牌号，不给别的信息了，可以购买方信息可以只写车牌号码吗？这种情况需要代扣代缴个税吗
郭老师 | 提问时间：11/22 18:28

#税务#

你好，你给个人提供的服务不需要

阅读 136

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老师好，我们的货由中介谈，中介是个人，货款由公司打过来，这些款包含中介费，比如单价30元,其中有5元是中介费，收到35元的货款怎么做账
家权老师 | 提问时间：11/22 17:22

#税务#

你们还是按35元做收入，5元作为你们的销售费用

阅读 105

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这个为什么不做其他业务收入？
家权老师 | 提问时间：11/22 16:59

#税务#

具体什么业务的嗯？

阅读 105

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老师，您好，我把收入和支出都分别单列了，然后收入减去支出都余额和总收入支出都余额不一样呢，他们之间有差额，我检查几遍了，应该一样啊
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:59

#税务#

你好，你核对一下总收入是多少总支出是？总支出是多少？你把它分别单列的合计也加一下。

阅读 101

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你好老师，请问2009年营业账薄印花税也是按实收资本和资本公积增加交的吗？
文文老师 | 提问时间：11/22 15:56

#税务#

是，2009年营业账薄印花税也是按实收资本和资本公积增加交的

阅读 101

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请问一下，我们夏季装了几台空调，需要开票实际金额是几千块，我们想让安装师傅开6万金额发票，会不会有问题
家权老师 | 提问时间：11/22 15:33

#税务#

那个不行的，属于虚开发票

阅读 94

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老师，员工报销乘飞机，要发票和航空运输电子客票行程单同时有吗
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:27

#税务#

你好，这两个有一个就可以了。

阅读 115

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请问用固定资产投产2000万，入实收资本1800万，资本公积200万，后资本公积转增资本，请问资本公积转增资本要交什么税？
文文老师 | 提问时间：11/22 15:10

#税务#

资本公积转增资本要交个税

阅读 123

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待转销项税额借方余额重分类，不用做调整分录吗，具体如何重分类，分到哪个科目
朴老师 | 提问时间：11/22 14:49

#税务#

是否需要调整分录待转销项税额借方余额重分类需要做调整分录。重分类方法当待转销项税额出现借方余额时，一般重分类到 “其他流动资产” 科目。调整分录示例借：其他流动资产贷：待转销项税额

阅读 101

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这种题应该怎么做
朴老师 | 提问时间：11/22 14:49

#税务#

开设总分类账户并登记期初余额根据资料 (1) 中的总分类账户期初余额表，开设各个账户，并登记借方和贷方的期初余额。例如：库存现金：借方 1 000 元银行存款：借方 250 000 元应收账款：借方 100 000 元原材料：借方 75 000 元固定资产：借方 450 000 元生产成本：借方 65 000 元短期借款：贷方 200 000 元应付账款：贷方 141 000 元实收资本：贷方 600 000 元根据经济业务编制会计分录 ①10 日，投资人 B 投入新设备一台，价值 80 000 元。借：固定资产 80 000 贷：实收资本 80 000 ②12 日，企业用银行存款归还前欠外单位应付账款 100 000 元。借：应付账款 100 000 贷：银行存款 100 000 ③18 日，企业收到外单位欠货款 80 000 元，存入银行。借：银行存款 80 000 贷：应收账款 80 000 ④20 日，企业向银行借入短期借款 20 000 元，直接归还前欠货款。借：应付账款 20 000 贷：短期借款 20 000 ⑤21 日，企业购入原材料一批，计价 150 000 元，货款尚未支付。借：原材料 150 000 贷：应付账款 150 000 ⑥22 日，企业用银行存款归还应付账款 120 000 元。借：应付账款 120 000 贷：银行存款 120 000 ⑦26 日，张明因公出差，预借差旅费 500 元，以现金支付。借：其他应收款 - 张明 500 贷：库存现金 500 ⑧27 日，车间生产产品领用原材料 25 000 元。借：生产成本 25 000 贷：原材料 25 000 过 (登) 账和结账将上述会计分录中的每一笔业务分别登记到相应的总分类账户中，例如：对于第一笔业务（10 日，投资人 B 投入新设备一台），在固定资产账户的借方登记 80 000 元，在实收资本账户的贷方登记 80 000 元。依次对每一笔业务进行登记，登记完成后，计算每个账户的本期发生额和期末余额。编制本月发生额和余额试算平衡表根据各个总分类账户的期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额和期末余额，编制试算平衡表。试算平衡表的格式一般如下：账户名称 | 期初借方余额 | 期初贷方余额 | 本期借方发生额 | 本期贷方发生额 | 期末借方余额 | 期末贷方余额按照各个账户的数据分别填入相应的栏目，最后检查所有账户的借方发生额合计是否等于贷方发生额合计，借方余额合计是否等于贷方余额合计。

阅读 95

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注会审计这科里面，比如2023是ABC事务所审的，2024也是ABC事务所审的，那是不是前后任的关系老师？
家权老师 | 提问时间：11/22 14:46

#税务#

都是同一公司不是，是不同的所再试

阅读 100

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老师，我想问下商贸公司从印度进口干辣椒需要缴纳哪些税呢，税率是多少
郭老师 | 提问时间：11/22 14:43

#税务#

你好关税20%，增值税9%的

阅读 102

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请问下老师，商贸公司赠送商品视同销售，借营业费用，贷库存商品，贷应交税金-销项税，这个销项税在申报表哪里填写？
文文老师 | 提问时间：11/22 14:32

#税务#

在附表一，未开票收入列填写

阅读 66

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我们公司是2023年8月份成立的，然后2024年7月份实行新公司法，我们在24年7月份变更了出资的认缴时间为2032年，这个是对的吗
文文老师 | 提问时间：11/22 14:30

#税务#

在24年7月份变更了出资的认缴时间为2032年，这个是对的。

阅读 94

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产品折旧是不是越高，纳税越少吗？在实务中，固定资产的折旧方式有4种，那在实际过程中只能使用平均年限法吗？加速折旧法是要申请好通过后，才能使用吗？在哪申请？
宋生老师 | 提问时间：11/22 13:45

#税务#

你好，这个是找税务局申请。提供情况说明企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。

阅读 119

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公司没有员工，只有法人0申报个税，残疾人保障金申报的职工工资和在职职工可以都填0吗？还是职工人数要填1？
暖暖老师 | 提问时间：11/22 11:30

#税务#

你好，没工资也是零的这个申报

阅读 111

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请教个问题：总分公司之间的资金往来需要缴纳增值税吗？
文文老师 | 提问时间：11/22 11:17

#税务#

总分公司之间的资金往来，不需要缴纳增值税

阅读 126

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一房屋房产原值7059898.15，总面积2002.24平，有两个承租方，A出租面积950.5平，租期为23年12月1日-24年11月30日，B出租面积100平，租期为24年1月1日-25年12月31日，求24年7-12月房产税是多少
暖暖老师 | 提问时间：11/22 11:13

#税务#

你好，这AB的租金分别是多少呀

阅读 108

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子母公司之间的资金拆借需要明确利息吗？是否可以无偿？需要纳税吗？
文文老师 | 提问时间：11/22 11:07

#税务#

子母公司之间的资金拆借，可以无偿

阅读 111

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公司收到非股东的项目投资款怎么入账呢？挂其他应付款还是应收账款？？
朴老师 | 提问时间：11/22 09:57

#税务#

同学你好是单独的项目投资吗？计入实收资本

阅读 110

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外贸不退税可以吗
文文老师 | 提问时间：11/22 09:28

#税务#

外贸不退税可以的

阅读 65

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拿了一片地8万平米，建了一些商铺建筑面积2.5万平米，城镇土地使用税如何交呢？是直接减去2.5万平米，还是减去这商铺产权证上分摊的土地面积呢？
朴老师 | 提问时间：11/22 09:17

#税务#

应减去商铺产权证上分摊的土地面积来计算城镇土地使用税。因为城镇土地使用税是对实际占用的土地面积征税，商铺分摊的土地面积才是实际占用应税土地的准确计量。

阅读 121

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老师好，小规模纳税人财务制度备案成本核算怎么选择啊
家权老师 | 提问时间：11/22 09:08

#税务#

选全月一次加权平均法

阅读 121

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物业公司免收的物业费是冲收入，还是做费用呢？
宋生老师 | 提问时间：11/22 09:05

#税务#

你好，这个记录费用里面

阅读 72

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老师，公司是新成立的，属于应用软件开发行业，请问企业所得税税率是多少？有什么优惠吗？
郭老师 | 提问时间：11/22 07:51

#税务#

你好，如果你是符合小型微利企业的话，税率5%的

阅读 129

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