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企业在村民那里买菜，村民开的票要代扣代缴劳务报酬吗
文文老师 | 提问时间：02/15 11:56

#税务#

村民开的票，不要代扣代缴劳务报酬

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老师，请问一下公司在这个季度1月份开了70要的票，不想交企业所得税方法有哪些？是不是申报人工工资，1，2，3月的人工工资加起来有70万了就不用交企业所得税了，是吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 03:30

#税务#

您好，是的，不想交所得税就是利润为0，成本+费用=收入

阅读 3

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企业经营第一年亏损了 10 万元，第二年实现税前利润 100 万元，所得税税率为 25%，法定盈余公积的提取比例为 10%，那么我第二年的提取的法定盈余公积应为多少？
王琳老师 | 提问时间：02/15 02:11

#税务#

你好，税前利润先弥补亏损 100-10=90 净利润90*（1-25%）=67.5 提取法定盈余公积67.5*10%=6.75

阅读 193

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工会经费是交给税务局吗，返还是谁给返
张瑞雪老师 | 提问时间：02/15 00:32

#税务#

你好，是税务局代征，还是当地总工会，跟社保费一样的。

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所属期1月的工会经费，是1月底计提，2月分缴纳，是吗
张瑞雪老师 | 提问时间：02/15 00:27

#税务#

你好，是的，按照当月工资计提。

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老师我发现一个问题、现在的代理记账公司一般都是小规模纳税人、季度不超过30万的收入就不用缴纳增值税。我今天看他们记账、形成的代理记账主营业务收入竟然没有开票、直接用收据入帐的。为什么不开具普通发票那还有其实代理记账公司也可以做一般纳税人得是吧，但是就是没有进项票抵税一直不太明白他们的做账
小正老师 | 提问时间：02/15 00:05

#税务#

你好，有的用收据入账，可能是因为对方暂时没要求要开票，但是货物已经交付或者收款，纳税义务已经形成，需要报未开票收入，可以做一般纳税人，销项税减去进项税，缴纳增值税

阅读 14

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去面试被问到委托加工和成本核算，该如何回答
小正老师 | 提问时间：02/15 00:05

#税务#

你好，可以把他们的内容和核算展开说一下，主要是如何核算，体现财务的专业性，1. **委托加工** 委托加工是指企业将原材料或半成品委托外部单位进行加工，加工完成后收回成品或半成品，并支付加工费的一种生产方式。（2）**特点** - **外部加工**：加工过程由外部单位完成，企业不直接参与生产。 - **所有权不变**：原材料和成品的所有权仍属于委托方。 - **支付加工费**：企业需向受托方支付加工费用。（3）**适用场景** - 企业自身生产能力不足。 - 外部单位具有专业加工能力，成本更低。 - 企业希望专注于核心业务，将非核心环节外包。 4）**会计处理** - **发出原材料**： ``` 借：委托加工物资贷：原材料 - **支付加工费**：借：委托加工物资贷：银行存款 ``` - **收回成品**：借：库存商品贷：委托加工物资 2. **成本核算** （1）**定义** 成本核算是指对企业生产经营过程中发生的各项费用进行归集、分配和计算，以确定产品或服务的总成本和单位成本的过程。（2）**主要内容** - **成本归集**：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用进行归集。 - **成本分配**：将归集的费用分配到具体的产品或服务中。 - **成本计算**：计算产品或服务的总成本和单位成本。（3）**成本核算方法** - **品种法**：按产品品种计算成本，适用于单一品种生产。 - **分批法**：按生产批次计算成本，适用于小批量、多品种生产。 - **分步法**：按生产步骤计算成本，适用于连续式多步骤生产。 - **标准成本法**：以标准成本为基础，计算实际成本与标准成本的差异。 #### （4）**会计处理** - **归集直接材料**： ``` 借：生产成本——直接材料贷：原材料 ``` - **归集直接人工**： ``` 借：生产成本——直接人工贷：应付职工薪酬 ``` - **归集制造费用**： ``` 借：生产成本——制造费用贷：制造费用 ``` - **结转完工产品成本**： ``` 借：库存商品贷：生产成本 ``` --- ### 3. **委托加工与成本核算的关系** 在委托加工模式下，成本核算需要特别关注以下内容： - **加工费的处理**：加工费应计入委托加工物资的成本，最终转入成品成本。 - **原材料的核算**：发出原材料和收回成品时，需准确记录原材料的流转和成本。 - **成本分配**：如果同时进行自产和委托加工，需合理分配共同费用（如运输费、仓储费等）。 4. **案例** 假设某企业委托外部单位加工一批产品，发生以下业务： 1. **发出原材料**：价值50,000元。借：委托加工物资 50,000 贷：原材料 50,000 2. **支付加工费**：10,000元。借：委托加工物资 10,000 贷：银行存款 10,000 3. 收回成品：加工完成后收回成品，成本为60,000元。 ``` 借：库存商品 60,000 贷：委托加工物资 60,00 委托加工：是一种生产方式，涉及原材料发出、加工费支付和成品收回。成本核算：是对生产过程中发生的费用进行归集、分配和计算，以确定产品成本。 -两者关系：在委托加工模式下，成本核算需特别关注加工费和原材料的处理。

阅读 16

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老师你好进项发票开了一套沙发，分成两个项目开的，沙发框架一个项目，沙发坐垫一个项目，但是销项发票是组合一起销售，可以合并一起开成一套沙发吗？怎么开，上传的照片进项发票和销项发票是一样的，现在怎么开成一个项目的发票，需要做备注吗？
小正老师 | 提问时间：02/14 23:56

#税务#

你好，可以开成一套，如果对方有要求，也可以备注每一个项目

阅读 24

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股权变更的，往来账能有数吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/14 23:18

#税务#

您好，您是说想把债转为股权么

阅读 14

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想问下，这6个税点是加在哪里？是指最终开票金额加6个点吗？还是6个点得另外对私收取
董孝彬老师 | 提问时间：02/14 23:12

#税务#

您好，6个点就是开票金额里，比如谈好是100元，让开票的主就是100*（1+6%）要给106元，开106元发票，钱是打到公账的

阅读 27

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老师请问这个月我申报了个税，但是要交个税的钱？能不能这个月底交？
郭老师 | 提问时间：02/14 21:51

#税务#

月底交的话会有滞纳金的本月截止到20号，20号之后都会有

阅读 12

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企业之间无息借款需要缴税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/14 21:39

#税务#

您好，要交税的哦。（财税〔2016〕36号）附件1第十四条第一项规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务视同销售服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。所以除了用于公益事业或以社会公众为对象外，无偿借贷需要缴纳增值税

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老师请问这个最后几项是什么意思，应扣缴税额，已交税额？应补（退）税额？
郭老师 | 提问时间：02/14 21:37

#税务#

收入-减除费用，个人负担的社保）*税率-速算扣除=应扣税额，已交税额=前面月份缴纳的个税应扣税额-已交税额=应补税额。

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老师请问公司有个员工如果是25000的工资，个税应该扣多少？没有任何扣除数因为年龄大了61岁。请问怎么算？
董孝彬老师 | 提问时间：02/14 21:34

#税务#

您好，个税25000-5000，第一个月个税是20000*3%=600，以后每个月个税都不一样，因为是累计预扣，下月税率就是10% 全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用） 1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0 2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520 3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920 4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920 5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920 6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920 7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920

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老师请问公司有个员工如果是25000的工资，个税应该扣多少？没有扣除数因为61岁了
朴老师 | 提问时间：02/14 21:26

#税务#

你们不是给按工资申报的吗？有上学的孩子吗？有父母吗？就是有没有专项附加扣除

阅读 10

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小规模，出口退税的流程
董孝彬老师 | 提问时间：02/14 21:00

#税务#

您好，5步：办理出口退税备案、准备退税所需单证、退税申报、税务机关审核、收到退税款

阅读 4

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老师、小规模个体平时做工资要不要做上法人的工资
刘艳红老师 | 提问时间：02/14 20:57

#税务#

您好，不用，法人的不用做的

阅读 9

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您好，24年12月份的会费收据，收据上注明了24年会费，25年1月份报销并支付的，老板要求直接计入25年费用里，因为24年所得税要多交可以吗
郭老师 | 提问时间：02/14 20:40

#税务#

你好小企业会计准则的可以的

阅读 75

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你好，我们公司老板通过个人贷款买车，购买方发票开的公司，想问一下这个车入固定资产，然后贷方是和老板挂往来吗？
apple老师 | 提问时间：02/14 20:34

#税务#

同学你好，对的。贷方其他应付款—老板

阅读 23

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老师有个员工工资是6000，没有扣除数，个税交多少？
郭老师 | 提问时间：02/14 20:30

#税务#

看一下他的入职日期是几月份

阅读 12

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老师用于研发产生的房租和水电费做在其他费用里面吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/14 20:27

#税务#

您好，是的，这个计入其他里面

阅读 6

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老师上千种药名我要是核对应该怎么核对呢？
cindy赵老师 | 提问时间：02/14 20:26

#税务#

核对上千种药名是一项较为复杂的工作，以下是一些可以采用的方法：人工核对 - 逐个比对：将需要核对的药名清单与权威的药品目录、药典或专业数据库中的药名进行逐个比对。这种方法准确性高，但效率较低，适用于对准确性要求极高且时间充裕的情况。 - 分组核对：可以按照药品的类别、剂型、功效等将药名进行分组，然后在每组内进行核对，这样可以提高核对的效率，同时也有助于发现同一类别中可能存在的错误或遗漏。利用软件工具核对 - 电子表格软件：将药名录入到Excel等电子表格软件中，利用其排序、筛选、查找等功能进行核对。比如可以先按照药名的首字母或其他特征进行排序，然后快速浏览查找是否有重复、错误或不规范的药名。还可以使用VLOOKUP等函数来对比两个不同列表中的药名是否一致。 - 专业药学软件：使用专业的药学管理软件或药品数据库管理工具，这些软件通常具有更强大的药名核对和管理功能，能够自动识别和纠正一些常见的药名错误，还可以与其他医疗信息系统进行集成，方便进行更全面的核对。多人协作核对 - 交叉核对：将药名清单分配给不同的人进行核对，然后让他们互相交换核对结果，进行交叉检查。这样可以通过不同人的视角发现可能遗漏的问题，提高核对的准确性。 - 团队讨论：对于一些难以确定或有争议的药名，可以组织团队进行讨论，参考多方意见，必要时咨询药学专家或相关专业人士，确保药名的准确性。

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老师请问这个在个税扣缴端那里下载打印呢？
郭老师 | 提问时间：02/14 20:19

#税务#

你好打印个税申报表的吗

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老师您好，小规模纳税人收到专票不可抵扣，例如：小规模纳税人当月开出专票税费30，收到专票税费20，那我们季末直接缴纳税费30吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/14 19:50

#税务#

您好，是的，我们不能抵扣，但开了专票一定要交

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问一下：餐饮小规模纳税人，，，10月~12月，开办期间，全是开办费，没开业，没收入，，，2025年1月，第四季度电子税务局财务报表，季度报表，，，按零申报了，可以吗。。。
郭老师 | 提问时间：02/14 19:48

#税务#

不可以财务报表有数据增值税0申报的

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老师您好！公司支付的广告费，总部又反回来给公司，这个会计分录怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/14 19:35

#税务#

您好，为什么是总部退回来

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老师好，给员工上的公共责任险和建筑方面的保险，保险公司给我们发票，可以开专票抵扣增值税吗
果粒老师 | 提问时间：02/14 19:27

#税务#

企业购买的公共责任险和建筑方面的保险，如果取得保险公司开具的增值税专用发票，且未用于简易计税等不得抵扣的项目，是可以抵扣增值税的。

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非新办企业，之前有收入，后面基本没收入了，又新投入一条生产线，新生产线未正式投产，期间购买的车间用品，工具、耗材等费用计入什么科目，车间做地坪费用又计入什么科目？
郭老师 | 提问时间：02/14 19:09

#税务#

借周转材料贷银行存款车间地坪金额大吗

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计提1月工资分录：借：管理费用－职工薪酬贷：应付职工薪酬－职工工资贷：其他应付款－社保（个人）工资和13薪合一起申报产生个税了，那么应交税费－个人所得税科目计入分录里的哪方？
小敏敏老师 | 提问时间：02/14 19:06

#税务#

你好，代扣个税做分录借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税

阅读 35

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老师，我们找软件公司给我们研发软件，他们那边享受免税政策，开的票免税了，他们开给我们的专票我们能抵扣吗？
apple老师 | 提问时间：02/14 19:04

#税务#

同学你好，不能抵扣。

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