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电子税务局待确认办税人员要在哪里确认呢，是谁操作呢？
小宝老师 | 提问时间：04/18 09:50

#税务#

很高兴为您解答问题!待确认办税人员确认位置如下:是办税人员自己登录确认的。第1步:点击【企业登录】，选择法人身份登录; 第2步:登入电子税务局后，点击【用户管理】; 第3步:点击左边列表【办税人员管理】，点击【添加办税人员】; 第4步:点击【添加办税人员】后，填写办税人员姓名、办税人员身份证号。然后需要经过法人授权，点击【发送验证码】，法人会收到验证码短信，将验证码录入后，点击【完成】; 第5步:我们看到此时已经增加了该办税员，但是状态是“等待授权”，也就是需要办税员的授权。第6步:办税员首选必须已经完成了实名认证。登录电子税务局，点击【自然人登录】，以办税员个人身份登录进去; 第7步:点击【用户管理】; 第8步:左边列表中点击【我的企业】，点击【同意】，完成授权; 第9步:重新用法人身份登录电子税务局，此时状态显示已授权;

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目前上海社保最低缴纳基数是多少个人承担和公司承担部分是多少，按照1.35倍缴纳是多少
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:45

#税务#

2024年上海社保缴费基数上下限标准公布，社保缴费基数下限为7310元/月，缴费基数上限为36549元/月。

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老量，开票提示这个：你当前存在增值税，消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，忆暂停赋额且不可开具增值税发票。怎么做呀
庚申老师 | 提问时间：08/08 15:10

#税务#

你好，先抄税或者申报了再开票

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老师你好！请问一下哪些是属于中央税的?
小田田老师 | 提问时间：11/08 00:06

#税务#

您好，学员。 1、中央税包括：关税、消费税、海关代征的消费税和增值税、车辆购置税。 2、地方税包括：房产税、城镇土地使用税、车船税、耕地占用税、契税、土地增值税。 3、中央与地方共享税包括：（1）企业所得税：国有邮政企业、铁路运输企业、中国银行等企业缴纳的企业所得税，为中央政府固定收入，其他企业缴纳的企业所得税，中央分享60%，地方分享40%。（2）个人所得税：中央分享60%，地方分享40%。（3）增值税：自2016年5月1日营业税全部改征增值税起，所有行业企业缴纳的增值税，中央分享50%，地方分享50%。（4）城市维护建设税：铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的城市维护建设税属于中央政府收入，其余部分归地方政府。（5）资源税：陆地资源税属于地方收入，海洋石油资源税属于中央收入。（6）印花税：从2016年1月1日起，证券交易印花税全部调整为中央收入。除证券交易印花税以外的其他印花税为地方政府收入。

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老师，为什么道路通行费的税率是9％或3％，过桥费、是5％
郭老师 | 提问时间：04/18 15:18

#税务#

通行费发票税率一般常见的有三档：3%、5%、9%。道路的性质不同税率就会不一样，公路通行的简易征收的税率是 3%。如果不选择简易征收，经营公路通行业务，属于不动产经营租赁，正常适用税率为 9%。规定：《营业税改征增值税试点实施办法》（财税[2016]36号）车辆停放服务、道路通行服务（包括过路费、过桥费、过闸费等）等按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税【2017】90号）文件第七条规定，不同道路类型的通行费发票抵扣税率不同。支付的道路、桥、闸通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税抵扣进项税额： 1.高速公路通行费可抵扣的进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3% 2.一级公路、二级公路以及桥、闸通行费可抵扣的进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。根据财税【2016】36号文附件一第十五条、财税【2018】32号文、税务总局2019年第39 号公告规定：增值税税率：（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为 9%。

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如果有A，B两个股东，分别投资100W设立了C，然后C亏了，亏了200W，这时候B股东转让给了C股东，C股东接过来之后A和C又分别每人投了100W，结果赚了300W，这时候账上的利润是300-100=100W，但是这时候如果要分红，那么一共想分的是300W，即这次赚的300W，所以AC一人分150W，那么我想问，100W的利润要分红300W，交个税的基数是300W吗？那如果这时候选择注销呢？账上所有者权益=200-200+200+300=500万，股东A有100+100W算是资金取回无需交税这个毋庸置疑，那C呢，这时候可以算取回100+100注册资本金无需交税，还是只能算取回100W无需交税，剩下取得的都要按照分红计算？两个问题，关于股权，求有能力的老师，无法回答的请忽略让给懂的老师，非常感谢
陈艳平 | 提问时间：04/23 21:25

#税务#

浅谈一下个人看法。这个问题，你现在不论是注销还是分红，个税是一样的。

阅读 21080

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这个填空题这个怎么写？
乐悠刘老师 | 提问时间：04/23 23:51

#税务#

你好，正在计算，请稍等

阅读 20914

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麻烦老师看一下图片内容，谢谢解答！
小龙老师 | 提问时间：04/18 12:22

#税务#

是的，可以由收购企业向个人农户开具农产品收购发票，作为税前列支凭证以及增值税进项税额扣除凭证。农产品收购企业如需开具农产品收购发票，需要向主管税务机关进行申请，经批准后方可领用、开具农产品收购发票。

阅读 20407

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老师你们好！第(2)的广告费需不需要做调增处理
薇老师 | 提问时间：04/18 00:41

#税务#

你好，广告费调增=500-3 700×15%=55(万元)

阅读 20298

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应税凭证名称怎么填写
易老师 | 提问时间：10/15 13:29

#税务#

申报印花税中应税凭证名称，需要知道具体是印花税的什么税目，才知道该如何填写。比如购销合同的印花税，应税凭证名称就是购销合同；再比如实收资本的印花税，应税凭证名称就是资金账簿；再比如营业执照的印花税，应税凭证名称是权利、许可证照。

阅读 20246

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老师付现成本是什么意思？如何找到这个数据？还有基准收益率是指什么？
廖君老师 | 提问时间：04/16 08:20

#税务#

您好，1.付现成本指需要动用现金付现成本，是指在一定时期内，为了确保固定资产的正常运转而引发的现金支出。 2.在我们的银行日记账中能过摘要找到这个数据。 3.财务基准收益率是指建设项目财务评价中对可货币化的项目费用与效益采用折现方法计算财务净现值的基准收益率，是衡量项目财权内部收益率的基准值，是项目财务可行性和方案比选的主要判据

阅读 20130

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被投资公司分红给自然人股东，自然人股东和被投资公司各自需要缴纳什么税
小锁老师 | 提问时间：04/17 20:51

#税务#

您好，自然人股东就一个个税，然后被投资公司和股东的话，有印花税，企业所得税

阅读 20058

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老师，请问经营范围有机械租赁服务，怎么知道对应税率是多少？
易老师 | 提问时间：04/18 21:20

#税务#

同学您好，你好小规模是1%，一般纳税人是13%

阅读 19990

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不太能理解老师
杨雷老师 | 提问时间：04/17 19:59

#税务#

你好，请问是哪个问题不能理解呢？

阅读 19970

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老师好。23年做的一笔暂估在做22年汇算清缴时不用调整吧
玲老师 | 提问时间：04/18 12:16

#税务#

你好，这个不影响22年的汇算清缴，不用调整。

阅读 19967

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老师，你好，请问一下，甲方公司与乙方公司签订联合经营协议书，将甲方的烟花爆竹经营权交给乙方经营，乙方每年要交付甲方经营性固定利润10万元，支付甲方2人人员工资10万元（原先约定是安置这2人就业，后来这2人一直在甲方公司发工资，缴纳社保，乙方将此不部分钱转给甲方），请问这里面的固定利润是否缴纳税款，如果缴纳是哪些税种？2人的工资是否需要跟固定利润一样要缴纳税款？
薇老师 | 提问时间：04/14 11:15

#税务#

你好，这个经营权涉及到公司股权改变么？

阅读 19938

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应发工资包括1.节假日加班费吗？2.150%的加班费吗？3.安装费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 20:24

#税务#

您好，应发工资包括这些的

阅读 19935

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老师：无出口经营权的生产企业，由外贸企业负责给我们出口可以退税吗？
易老师 | 提问时间：04/22 20:01

#税务#

你好，可以的，没问题

阅读 19892

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我公司是汽车维修业务的，也附带销售二手车销售，想我们购买进来的二手车销售我们能开二手销售发 piao吗，卖出去的二手车要交增值税的吗？我公司是小规模纳税人
王小龙老师 | 提问时间：04/16 15:58

#税务#

同学您好，可以开，不过一般情况下因为要过户，所以都是去二手车市场开。需要缴纳增值税，现在小规模的税率是1%,

阅读 19888

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老师企业所得税里面提到的所得来源地，意思是啥意思呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/20 14:41

#税务#

您好，就是你们经营所得来源，收入所得

阅读 19880

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我想问一下，货币资金94万投资款有117万未分配利润是负数的，这个可以注销吗？
小锁老师 | 提问时间：04/16 21:39

#税务#

您好，这个是可以的，可以

阅读 19875

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.某企业属于小批生产类型企业，设有一个基本生产车间，成本计算采用分批法。该企业2021年7月生产A产品和B产品两种产品，应客户要求分批交货，共分三批生产两种产品。具体资料如表1、表2和表3。
唐维文 | 提问时间：04/18 15:50

#税务#

亲爱的学员你好！这是全部的题目吗？具体哪里有问题请仔细描述呢

阅读 19869

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税务会计解题过程
暖暖老师 | 提问时间：04/18 19:53

#税务#

1-进口烟丝关税（3000000+380000）*10%=338000 2-口增值税（3380000+338000）/（1-30%）*13%=690485.71 3进口消费税（3380000+338000）/（1-30%）*30%=1593428.57

阅读 19830

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老师好，我们3月份有购买金税盘1120元做了减免税款，但是3月份还有留抵增值税抵减销项税，所以这1120暂时用不上，我申报3月增值税的时候没有申报这部分减免税款，但是我账上把它视同留抵增值税结转到未交增值税里了，所以我账上的未交增值税和税务系统里的就对不上了，这该怎么处理呢？谢谢
venus老师 | 提问时间：04/17 09:05

#税务#

那就是你抵扣的时候再结转这个1年时间内都可以

阅读 19803

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公司购置500万以下的房子，可以一次扣除不？
家权老师 | 提问时间：04/18 09:30

#税务#

这个不能一次性扣除的，只有生产设备才行

阅读 19799

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税务会计解题过程
暖暖老师 | 提问时间：04/18 19:45

#税务#

进口烟丝关税（3000000+380000）*10%=338000 进口增值税（3380000+338000）/（1-30%）*13%=690485.71 进口消费税（3380000+338000）/（1-30%）*30%=1593428.57

阅读 19785

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这个怎么写呢
胡芳芳老师 | 提问时间：04/17 23:44

#税务#

同学你好看不清你的问题

阅读 19775

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19年收到普票，20年已调出补缴企业所得税，那20年除了做补缴企业所得税的分录，还用做其它分录吗？
家权老师 | 提问时间：04/18 17:33

#税务#

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 19754

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老师好，去年第三季度固定资产一次性扣除后，今年第一季度怎么申报固定资产呀，是和去年第三季度一样填写吗
家权老师 | 提问时间：04/17 11:13

#税务#

今年就要把账面计提的折旧做纳税调增了，不能继续计提了

阅读 19714

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所得税申报时二季度季初资产总额是取3月末的数据还是4月末的数据？
东老师 | 提问时间：04/17 16:03

#税务#

二季度季初资产总额是取3月末的数据

阅读 19686

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