财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我公司为A市B区注册的非法人企业，另在A市C区建有车间，C区车间未单独核算，请问我公司C区车间生产并销售出去的产品纳税地点是在B区还是C区？
郭老师 | 提问时间：11/23 18:54

#税务#

c 你这种情况在c要么成立分公司要么是独立企业

阅读 58

收藏 0
老师，拉姆齐法则和拉姆塞法则是什么，有什么区别吗
耿老师 | 提问时间：11/23 18:11

#税务#

你好！拉姆齐法则和拉姆塞法则是两个不同领域的理论，它们在**提出背景、应用领域以及理论基础**等方面存在区别。以下是具体分析： 1. 提出背景拉姆齐法则：由剑桥大学经济学教授弗兰克·拉姆齐于1927年提出，旨在优化税率以最小化税收的超额负担。拉姆塞法则：由弗兰克·普伦普顿·拉姆齐（Frank Plumpton Ramsey）于1930年提出，属于数学领域，特别是组合数学的一个分支，用于研究必须出现阶数的条件。 2. 应用领域拉姆齐法则：主要用于经济学中的最优商品税问题，通过调整税率来平衡不同商品的需求量，从而减少税收对经济行为的扭曲。拉姆塞法则：应用于数学和计算机科学中的组合数学问题，例如图论和着色问题，帮助确定在特定条件下最小的元素数量。 3. 理论基础拉姆齐法则：基于边际分析方法，要求从不同商品征得的最后一单位税收所引起的效率损失都相等。拉姆塞法则：基于组合数学，解决“某种结构中必须有多少个元素才能保证特定的财产能够持有”的问题。 4. 目标拉姆齐法则：使税收引起的效率损失最小，实现对消费者消费选择的扭曲程度最低。拉姆塞法则：找出一个最小的数n，使得在n个人中必定有k个人相识或l个人互不相识。 5. 表达方式拉姆齐法则：逆弹性法则和需求等比例递减法则是其两种主要表述形式。拉姆塞法则：通常用R(a,b)表示，其中a和b分别是完全图中子图的顶点数。总的来说，拉姆齐法则和拉姆塞法则分别在经济学和数学领域有着重要应用。拉姆齐法则通过优化税率减少经济扭曲，而拉姆塞法则则在组合数学中解决复杂的结构问题。尽管两者名字相似且都由拉姆齐家族的成员提出，但它们的应用领域和目标完全不同。

阅读 169

收藏 1
老师，不太明白为什么税务机关进行特别纳税调整以后，企业除了交企业所得税需要补交利息
郭老师 | 提问时间：11/23 16:50

#税务#

你好缴纳滞纳金，因为你的纳税义务晚了

阅读 183

收藏 0
请问老师怎么计算递延所得税费用
暖暖老师 | 提问时间：11/23 16:34

#税务#

（1）计算应纳企业所得税及会计分录 - 纳税调整：税务罚款10万元不得在税前扣除，需纳税调增；广告费和业务宣传费扣除限额为8000\times15\%=1200万元，实际发生2500万元，超过部分2500 - 1200 = 1300万元需纳税调增；研究开发费用可加计扣除1610\times100\%=1610万元，需纳税调减。 - 应纳税所得额：5000 + 10 + 1300 - 1610 = 4700万元。 - 应纳企业所得税：4700\times25\% = 1175万元。 - 会计分录：借：所得税费用 1175，贷：应交税费——应交所得税 1175 。（2）计算递延所得税资产和负债增加额及会计分录 - 递延所得税资产：存货可抵扣暂时性差异为8040 - 8000 = 40万元，预计负债可抵扣暂时性差异为400万元，共计40 + 400 = 440万元。期末递延所得税资产应为440\times25\% = 110万元，期初为60万元，所以递延所得税资产增加额为110 - 60 = 50万元。会计分录为借：递延所得税资产50，贷：所得税费用50 。 - 递延所得税负债：交易性金融资产应纳税暂时性差异为10200 - 10000 = 200万元，期末递延所得税负债应为200\times25\% = 50万元，期初为125万元，递延所得税负债减少额为125 - 50 = 75万元。会计分录为借：递延所得税负债75，贷：所得税费用75 。（3）计算利润表总所得税费用利润表总所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用，当期所得税费用为1175万元，递延所得税费用=50 - 75=-25万元，所以利润表总所得税费用应填报的金额为1175 - 25 = 1150万元。

阅读 93

收藏 0
计算出来递延所得税资产增加额为50递延所得税负债增加额为-75，请问怎么做递延所得税费用的账务处理？
钟存老师 | 提问时间：11/23 16:33

#税务#

所得税费用是递延所得税负债减去递延所得税资产的金额

阅读 201

收藏 1
老师，符合条件的居民企业之间的股息红利免税，但是如果是子母公司之间是不是就不能免税了
家权老师 | 提问时间：11/23 16:23

#税务#

一样的，分红都是免税的

阅读 66

收藏 0
请问老师，我们公司有16套房产，坐落位置与我们公司所在地不是同一个区县，所属不同税务机关管辖，房产是我们单位的债务方“以物抵债”的方式过户给我单位的，现在房子空置，没有装修（清水房），也没有出租，打算出售。请问这种情况需要缴纳房产税吗？
小锁老师 | 提问时间：11/23 15:39

#税务#

您好，这个的话，是需要的，这个所有权毕竟是你们的

阅读 225

收藏 1
您好，老师，想请问一下，我们23年9月份做了进项税额勾选抵税，今年十月份需要转出，把23年9月份的增值税报表修改了，23年9月份以后的报表还需要修改吗？
郭老师 | 提问时间：11/23 15:21

#税务#

需要打开他自己就可以变化

阅读 63

收藏 0
报关出口是EXW条款，金额是8040.47美金，运费，保费都为0，杂费是RMB100，那出口发票的备注栏是备注FOB ，金额是多少呢？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/23 15:14

#税务#

你好 FOB价格 = EXW价格 + 国内到港运费 + 港杂费

阅读 71

收藏 0
我们公司现在有笔应收账款9万收不回来，对方用一辆货车抵账，对方是辽宁的，我们是安徽的，当时办理车辆过户的时候，车管所说不可以公司对公司过户，必须走个人。所以就对方公司转给了个人(我们公司员工），开了一张4万元的车辆发票，然后个人又转卖给我们公司，开了一张6.8万元的发票。现在的问题的，我要是想直接充这笔9万元的坏账，账应该怎么做？税应该怎么交？如果不牵扯到第三方，就好做。正常来说我应该是借：固定资产4万管理费用-坏账 5万贷：应收账款 9万。现在牵扯到第三方，这个怎么做呢？而且第三方卖给公司，他还得交个人所得税。这个产生的个税，可以入公司账吗？
小菲老师 | 提问时间：11/23 13:35

#税务#

同学，你好借：固定资产4万管理费用-坏账 5万贷：应收账款 9万。分录一样的，写说明这个产生的个税，可以入公司账吗？不可以的

阅读 41

收藏 0
老师公司注销还欠着股东的钱股东是另一个公司这个怎么处理
波德老师 | 提问时间：11/23 12:37

#税务#

你好，如果有资金就还，没资金就没法

阅读 508

收藏 0
老师，请问一下我今年税务师全科通过了，但是我第一年报考是20年，我是会计专业大专毕业是19年7月1日，我看工作年限是两年要求，我这个符合吗，还是20年考的成绩就不算了
廖君老师 | 提问时间：11/23 11:38

#税务#

您好，符合的，税务师这个工作经验的要求不是很严，我们这里都不用考后审核的，成绩合格就取证

阅读 54

收藏 0
你好老师，请问小规模开普票季度不超过30万，包含30万吗
朴老师 | 提问时间：11/23 11:23

#税务#

同学你好这个包含的

阅读 232

收藏 1
21 年我开始考试通过税一，22 年税二，法律都过了，申请免试了财务会计，23 年没考，今年实务没过，已经 4 个年份。过的成绩还有效吗老师
朴老师 | 提问时间：11/23 11:16

#税务#

税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法，免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试.你21年开始考试且申请了免试，按规定需在21年-24年这4个连续考试年度内通过所有应试科目。你21年通过税一，22年通过税二和法律，但23年没考，24年实务没过，未在连续4个考试年度内通过全部应试科目，所以21年通过的税一成绩失效，22年通过的税二和法律成绩仍然有效。

阅读 80

收藏 0
朴老师不要接，小微企业税票是几个点呢？开发票的话
邹老师 | 提问时间：11/23 11:03

#税务#

你好，如果增值税方面是小规模纳税人，是按1%的税率开具发票如果是一般纳税人单位，销售货物是按13%

阅读 49

收藏 0
你好老师，请问自然人去SJ代开FP，代开普P和专P都交什么税？代开额度有限额吗？
家权老师 | 提问时间：11/23 10:43

#税务#

只能代开普票的，专票只有出租和出售住房才能开，开普票交1%的税。据实开具就是

阅读 108

收藏 0
你好老师，请问资本公积200万，后资本公积转增资本，三位股东，股份是50%，25%，25%，请问这三位股东个税分别是200*0.5*0.2=20W,200*0.25*0.2=10W,200*0.25*0.2=10W,这样算对吗
波德老师 | 提问时间：11/23 10:10

#税务#

你好，你的算法是正确的。

阅读 86

收藏 0
企业建造的道路、停车坪、熟化存储井等构筑物，税法规定的最低折旧年限是多少？
文文老师 | 提问时间：11/23 09:59

#税务#

企业建造的道路、停车坪、熟化存储井等构筑物，税法规定的最低折旧年限是20年

阅读 96

收藏 0
老师请问下比如我们开具发票100万然后收到了负数发票10万，那缴纳印花税的时候是按照扣除负数发票90万缴纳，还是按照排除负数发票缴纳
家权老师 | 提问时间：11/23 09:44

#税务#

你是按发票金额申报的，就按90万

阅读 93

收藏 0
我们是生产性企业有一笔交易出口的业务，发票O税率已开，正在申请免抵退过程中，我们采取的是工厂交货大概率相应进项退抵不了，这种情形在增值税申报表上应填报在免、抵、退办法出口销售额这列，还是填报在免税销售额这列呢？
郭老师 | 提问时间：11/23 09:00

#税务#

免、抵、退办法出口销售额

阅读 112

收藏 0
如何计算增值税
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/23 08:28

#税务#

航空旅客进项税额=（票价+燃油附加费）/（1+9%）*9%

阅读 110

收藏 0
你好！股转转让，实收资本实缴跟没实缴有什么区别
郭老师 | 提问时间：11/23 06:50

#税务#

他影响所有者权益实缴了转让的金额就可以高对于转让方可以让新股东支付这笔以后新股股东可以少投资

阅读 115

收藏 0
老师，我是一家拖车公司，给个人拖车，他要开发票1000元，对方只给车牌号，不给别的信息了，可以购买方信息可以只写车牌号码吗？这种情况需要代扣代缴个税吗
郭老师 | 提问时间：11/22 18:28

#税务#

你好，你给个人提供的服务不需要

阅读 157

收藏 1
老师好，我们的货由中介谈，中介是个人，货款由公司打过来，这些款包含中介费，比如单价30元,其中有5元是中介费，收到35元的货款怎么做账
家权老师 | 提问时间：11/22 17:22

#税务#

你们还是按35元做收入，5元作为你们的销售费用

阅读 129

收藏 0
这个为什么不做其他业务收入？
家权老师 | 提问时间：11/22 16:59

#税务#

具体什么业务的嗯？

阅读 126

收藏 1
老师，您好，我把收入和支出都分别单列了，然后收入减去支出都余额和总收入支出都余额不一样呢，他们之间有差额，我检查几遍了，应该一样啊
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:59

#税务#

你好，你核对一下总收入是多少总支出是？总支出是多少？你把它分别单列的合计也加一下。

阅读 122

收藏 1
你好老师，请问2009年营业账薄印花税也是按实收资本和资本公积增加交的吗？
文文老师 | 提问时间：11/22 15:56

#税务#

是，2009年营业账薄印花税也是按实收资本和资本公积增加交的

阅读 122

收藏 1
请问一下，我们夏季装了几台空调，需要开票实际金额是几千块，我们想让安装师傅开6万金额发票，会不会有问题
家权老师 | 提问时间：11/22 15:33

#税务#

那个不行的，属于虚开发票

阅读 116

收藏 0
老师，员工报销乘飞机，要发票和航空运输电子客票行程单同时有吗
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:27

#税务#

你好，这两个有一个就可以了。

阅读 136

收藏 1
请问用固定资产投产2000万，入实收资本1800万，资本公积200万，后资本公积转增资本，请问资本公积转增资本要交什么税？
文文老师 | 提问时间：11/22 15:10

#税务#

资本公积转增资本要交个税

阅读 145

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料