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老师如果进项发票已经勾选的进项发票也统计确认过了怎么样才能把该张发票作废红冲呀我这边税上面该如何操作啊进项税额转出就行了吗
波德老师 | 提问时间：11/22 17:18

#实务#

你好，开红字后，购买方要做进项税额转出

阅读 83

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老师如果进项发票已经勾选的进项发票也统计确认过了怎么样才能把该张发票作废红冲呀
家权老师 | 提问时间：11/22 17:12

#实务#

对方开具红字信息申请，你们再开负数发票

阅读 55

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朴老师不要接，车费，高铁费怎么入账标识？公交车票
立峰老师 | 提问时间：11/22 17:03

#实务#

同学你好，你问的车费，高铁费的入账凭证是什么是吗？

阅读 54

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老师你好我想问问是去年考的初级会计证，然后我今年还是在校大学生，需要进行继续教育吗？
apple老师 | 提问时间：11/22 15:57

#初级职称#

同学你好，是不是还是上一个同样的问题，我接题时，看不到是谁发的题目所以，如果接重复了，请见谅职称证书，取得后，每年都需要【教育】，只有取得证书当年免【教育】。所以，今年要学习的，

阅读 33

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其他应付款-股东贷方有余额，公司账户余额不足，快年底了，怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/22 15:07

#实务#

那个不需要管的，没事

阅读 53

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老师，你好，我这两天才发现有个个体户上个季度申报个人经营所得税的时候收入总额包括了营业外收入，这个会不会有什么问题，需要更正过来吗
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:02

#实务#

你好，这个没问题的。

阅读 63

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请问这道财管题对于租赁方案年折旧额是怎么计算？答案是1480*（1-5%）/5=281.2。为什么是这样计算而不是按会计上的使用权资产折旧方式计算呢？
小赵老师 | 提问时间：11/22 15:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：购买和租赁只是取得资产的方式不同，但是资产是同一项的，都是按照税法规定计提折旧的。年折旧=资产原值*（1-残值率）/税法年限祝您学习愉快！

阅读 8

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老师您好，能麻烦问您个问题吗？商贸公司购入塑料筐和标签，把标签贴在塑料筐上再出租给商贩，这个标签和塑料筐是直接下库存商品呢，还是原材料呢？出租后过几个月还要退回来，会把押金推给对方，月末的时候结转出租的塑料筐的成本是按进价结转吗
郭老师 | 提问时间：11/22 15:01

#实务#

周转材料-塑料筐，标签对的能用多少次知道吗？或是能用几个月？

阅读 35

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我公司向其他公司借款，收到的利息，计入财务费用-利息收入呢，还是其他业务收入呢？
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:01

#实务#

你好，这个是记录其他业务收入。

阅读 64

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请注册会计师回答一下。做广告位租赁的，如果我们广告位免费给品牌使用一年，这个需要记账吗？如果记账记什么科目、然后记的租赁的价格还是记折扣的成本价值呢？（比如一年租金是10900、9%的税、然后一年折旧加一起是5000元）应该怎么记账包括金额也具体写一下呗，谢谢老师。
朴老师 | 提问时间：11/22 14:55

#实务#

确认广告位折旧成本借：销售费用 - 广告位折旧 5000 贷：累计折旧 5000 按照视同销售处理（增值税方面）增值税视同销售价格应按照市场公允价格确定，一年租金 10900 元（含税），不含税租金 = 10900÷(1 + 9%)=10000 元，增值税销项税额 = 10000×9% = 900 元借：销售费用 - 广告位租赁 10900 贷：其他业务收入 10000 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）900

阅读 66

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老师，有加工企业的整套账吗
小菲老师 | 提问时间：11/22 14:54

#实务#

同学，你好加工企业怎么做账务处理？ 1、收到加工材料时单独设置备查账,或者是核算手法结存数额,按照接受加工的物资应该设置代管材料物资和受托加工物资两个表外科目借:代管材料物资贷:受托加工物资 2、材料加工生产时借:生产成本--受托加工贷:原材料应付工资 3、加工完工产品借:受托加工物资贷:代管材料物资 4、结算收取加工费借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 5、结转成本借:主营业务成本贷:生产成本--委托加工

阅读 22

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老师您好，能麻烦问您个问题吗？商贸公司购入塑料筐和标签，把标签贴在塑料筐上再出租给商贩，这个标签和塑料筐是直接下库存商品呢，还是原材料呢
朴老师 | 提问时间：11/22 14:51

#实务#

应计入 “库存商品”。原因是：这些塑料筐和标签的最终目的是出租给商贩以获取租金收入，而不是用于生产其他产品，所以作为库存商品核算更合适。

阅读 23

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焊剂赋码什么？焊接用制品可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/22 14:50

#实务#

你好，这是查询到的税收编码

阅读 95

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待转销项税额借方余额重分类，不用做调整分录吗，具体如何重分类，分到哪个科目
朴老师 | 提问时间：11/22 14:49

#税务#

是否需要调整分录待转销项税额借方余额重分类需要做调整分录。重分类方法当待转销项税额出现借方余额时，一般重分类到 “其他流动资产” 科目。调整分录示例借：其他流动资产贷：待转销项税额

阅读 57

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这种题应该怎么做
朴老师 | 提问时间：11/22 14:49

#税务#

开设总分类账户并登记期初余额根据资料 (1) 中的总分类账户期初余额表，开设各个账户，并登记借方和贷方的期初余额。例如：库存现金：借方 1 000 元银行存款：借方 250 000 元应收账款：借方 100 000 元原材料：借方 75 000 元固定资产：借方 450 000 元生产成本：借方 65 000 元短期借款：贷方 200 000 元应付账款：贷方 141 000 元实收资本：贷方 600 000 元根据经济业务编制会计分录 ①10 日，投资人 B 投入新设备一台，价值 80 000 元。借：固定资产 80 000 贷：实收资本 80 000 ②12 日，企业用银行存款归还前欠外单位应付账款 100 000 元。借：应付账款 100 000 贷：银行存款 100 000 ③18 日，企业收到外单位欠货款 80 000 元，存入银行。借：银行存款 80 000 贷：应收账款 80 000 ④20 日，企业向银行借入短期借款 20 000 元，直接归还前欠货款。借：应付账款 20 000 贷：短期借款 20 000 ⑤21 日，企业购入原材料一批，计价 150 000 元，货款尚未支付。借：原材料 150 000 贷：应付账款 150 000 ⑥22 日，企业用银行存款归还应付账款 120 000 元。借：应付账款 120 000 贷：银行存款 120 000 ⑦26 日，张明因公出差，预借差旅费 500 元，以现金支付。借：其他应收款 - 张明 500 贷：库存现金 500 ⑧27 日，车间生产产品领用原材料 25 000 元。借：生产成本 25 000 贷：原材料 25 000 过 (登) 账和结账将上述会计分录中的每一笔业务分别登记到相应的总分类账户中，例如：对于第一笔业务（10 日，投资人 B 投入新设备一台），在固定资产账户的借方登记 80 000 元，在实收资本账户的贷方登记 80 000 元。依次对每一笔业务进行登记，登记完成后，计算每个账户的本期发生额和期末余额。编制本月发生额和余额试算平衡表根据各个总分类账户的期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额和期末余额，编制试算平衡表。试算平衡表的格式一般如下：账户名称 | 期初借方余额 | 期初贷方余额 | 本期借方发生额 | 本期贷方发生额 | 期末借方余额 | 期末贷方余额按照各个账户的数据分别填入相应的栏目，最后检查所有账户的借方发生额合计是否等于贷方发生额合计，借方余额合计是否等于贷方余额合计。

阅读 53

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注会审计这科里面，比如2023是ABC事务所审的，2024也是ABC事务所审的，那是不是前后任的关系老师？
家权老师 | 提问时间：11/22 14:46

#税务#

都是同一公司不是，是不同的所再试

阅读 54

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广东深圳会在什么时候发证？中级证书
文文老师 | 提问时间：11/22 14:44

#实务#

2024年广东深圳中级证书的发放时间预计在2025年1月。

阅读 22

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老师，注会审计这科里面，比如2023是ABC事务所审的，2024也是ABC事务所审的，那是不是前后任的关系？
文文老师 | 提问时间：11/22 14:43

#实务#

不是，前后任注册会计师的关系是基于会计师事务所是否发生变更来确定的。如果会计师事务所发生变更，那么接替前任工作的注册会计师就是后任注册会计师；如果会计师事务所未发生变更，则同处于该事务所的不同注册会计师之间不构成前后任关系。

阅读 57

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老师，我想问下商贸公司从印度进口干辣椒需要缴纳哪些税呢，税率是多少
郭老师 | 提问时间：11/22 14:43

#税务#

你好关税20%，增值税9%的

阅读 55

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办公人员的取暖费计入哪个会计科目？
文文老师 | 提问时间：11/22 14:33

#实务#

办公人员的取暖费计入管理费用-福利费

阅读 22

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你好，老师，客户不要发票，我们公司做无票收入报税时，我们公司卖给客户的产品，售价是以含税售价还是不含税售价卖给客户？
家权老师 | 提问时间：11/22 14:33

#实务#

还是按含税价卖出，不管是否开票都是一样的交税

阅读 56

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

阅读 394

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 393

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 319

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 373

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 269

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

阅读 291

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

阅读 323

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

阅读 306

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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