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老师，下午好！请问现在新公司法五年内实缴，有的存续不到五年就注销了，是不是不用实缴了？
apple老师 | 提问时间：11/30 15:33

#实务#

同学你好，对的。注销了相当于公司实体不存在了。所以。确实不用缴纳了

阅读 40

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老师，今天月底，同事有一个报销，发票开了一半，还有一半没开出来，要到明后天开出来，他的附件可以有12月份的发票吗 11月份的报销里面可以有12月的发票吗
张瑞雪老师 | 提问时间：11/30 15:19

#实务#

你好，可以有，跨年还可以，这跨月也是可以。建议以后遇到这种情况，等他的发票全了再报销。

阅读 37

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老师，今天月底，同事有一个报销，发票开了一半，还有一半没开出来，要到明后天开出来，他的附件可以有12月份的发票吗
廖君老师 | 提问时间：11/30 15:15

#实务#

您好，不合适，可以入账，权责发生制，相当于我们先计提的成本费用，12月来发票把11月没来发票的分录红冲，再按发票做分录。12月是一正一负，也不影响损益的。

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老师有一个计算题，计算固定资产折旧，折旧期限6年，折现率10%，用双倍余额递减法，计算的每年折旧额，得到这6年的企业所得税，这种情况下，怎么计算这6年企业所得税的年金现值，每年的企业所得税不一样
apple老师 | 提问时间：11/30 10:12

#实务#

同学你好，是否写错了，题目让计算折旧抵税的现值而不是所得税现值

阅读 35

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老师我们支付给店铺代运营公司的运营费用，应该计入什么科目
邹老师 | 提问时间：11/30 09:26

#实务#

你好，支付给店铺代运营公司的运营费用，是计入销售费用科目核算

阅读 19

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老师工商设立选项好多选错会有什么后果吗
郭老师 | 提问时间：11/30 08:56

#实务#

选错了到时候及时变更但是企业性质一定要选对选错了影响你的股东的利益

阅读 21

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单位账在代账公司那里记账，公司日常管理海需要做内部的账吗
家权老师 | 提问时间：11/30 08:53

#实务#

那个老板自己决定是否需要做内账

阅读 17

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研发费用加计扣除。 1.奖金如果属于与研发活动直接相关的支出，就可以做为研发费用加计扣除计算基数。怎么理解直接相关？2.比如如果研发成功，就奖励张三5万元，这个可以算直接相关，对吗？3.那如果是全年一次性奖金，就不算直接相关，就不能作为研发费用加计扣除计算基数，对吗？因为就算不搞研发，也会发这笔一次性奖金。4.如果是发给“专职”研发人员的全年一次性奖金，是否可以加计扣除呢？判断理由有哪些？5.如果只发给“专职”研发人员的全年一次性奖金，其他人员不发全年一次性奖金，是否可以加计扣除呢？判断理由有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/30 08:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.直接相关指的是该支出是为进行特定的研发活动而发生的，且与研发活动有直接的因果关系。 2.如果奖励张三5万元是因为他参与了研发项目，并对项目的成功做出了贡献，则可以算作直接相关的支出。 3.是的，全年一次性奖金通常被视为员工福利的一部分，不特指某项工作或活动，因此不能作为研发费用加计扣除计算基数。 4.发给专职研发人员的全年一次性奖金是否能加计扣除取决于该奖金是否与特定的研发项目紧密相关。如果能够证明这笔奖金是基于研发工作的绩效发放，则可能被允许加计扣除。 5.如果只发给专职研发人员的全年一次性奖金，并且可以提供证据表明这是对他们在研发活动中所做贡献的认可，那么这部分奖金有可能被视为直接相关的支出并进行加计扣除。判断理由包括但不限于：奖金发放标准、与研发活动的相关性证明等。祝您学习愉快！

阅读 8

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企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012第46行：减：特殊收入部分.请问，这个46行特殊收入的填报口径是什么？请说明该口径的“全部”内容
秦老师 | 提问时间：11/30 08:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：具体来说，这部分金额包括企业在研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入祝您学习愉快！

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老师：这个公式是不是错的？
小凤老师 | 提问时间：11/30 08:29

#实务#

您好同学这个公式没有错误，可以这样理解：利润预测值=保本收入-保本收入*变动成本销售收入预测值减盈亏临界点收入就是在算保本的收入是多少，算出保本收入在减去变动成本部分就是最后的利润

阅读 61

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融资租赁2亿，怎么记账？相当于抵押借款，利息一共1200万，分期付息，利息怎么记账？
cindy赵老师 | 提问时间：11/30 08:23

#实务#

1. 融资租赁（抵押借款性质）的初始记账 - 当企业取得融资租赁款（相当于抵押借款）2亿时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，同时记录未确认融资费用。假设不存在初始直接费用等其他情况，会计分录如下： - 借：银行存款20000万元贷：长期应付款 - 应付融资租赁款20000万元 - 同时，要计算未确认融资费用，未确认融资费用是未来要支付的利息总额。在这里利息一共1200万，所以也要记录未确认融资费用： - 借：未确认融资费用1200万元贷：长期应付款 - 应付融资租赁款1200万元 2. 分期支付利息的记账 - 当企业分期支付利息时，将支付的利息计入财务费用，并减少未确认融资费用。假设利息是按等额分期支付的，假如分10期支付，每期支付利息120万元（1200万÷10），会计分录如下： - 借：财务费用120万元贷：银行存款120万元 - 同时， - 借：长期应付款 - 应付融资租赁款120万元贷：未确认融资费用120万元

阅读 76

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老师一张合同签的五十吨一百万我能分两张发票开吗一张25吨五十万
小宝老师 | 提问时间：11/30 07:52

#实务#

可以。的没有问题哦

阅读 60

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老师您好，聘任时间直接填写的初级证取得时间。但是这个证书不满五年。工作年限是满五年的，两个时间不一致有影响吗？这样影响考中级吗？
秦老师 | 提问时间：11/30 06:55

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不会影响中级报考。具体可以按照实际情况报名，然后等待审核，一般情况都是可以通过的。祝您学习愉快！

阅读 4

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“商业承兑汇票在贴现或者背书时，通常会计入短期借款账户，表示公司的短期借款。”这个处理是会计准则规定的吗？因为贴现了，就入公司的银行账户了（借银行存款），产生的贴现费用做财务费用，不需要从短期借款科目走一遭了呀。
钟存老师 | 提问时间：11/30 06:36

#实务#

借方计入银行存款贷方需要确认短期借款

阅读 67

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老师，同一个人在2家任职，2家都按专项附加扣除了，有影响吗
高高-老师 | 提问时间：11/29 23:10

#实务#

同学您好！首先，一个人在两处任职，两处领取工资，两个单位各自申报个人所得税，年度终了后，个人再汇算清缴。这种做法在法律上是允许的，没有不良影响。但是，如果涉及到专项附加扣除，根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十八条，对于同一年度之内的同一个专项附加扣除项目，只能选择在一个公司的所得中扣减，不能同时在两家公司进行扣减。

阅读 133

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老师你好，请问两个制造业公司可不可以共用一条生产线，机械设备在一起用
耿老师 | 提问时间：11/29 23:09

#税务#

你好！设备只可以在一家企业名下，另一个企业可以做租赁或者委托加工

阅读 132

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老师你好，我想问22年10月开的委托方为A的票2万当月计入应收账款，主营业务收入了，23年4月收到该笔款项，24年8月开了8万计入应收账款，24年11月发现款项多开冲了22年2万的发票，我应该怎么做账务处理呢
丽媛老师 | 提问时间：11/29 22:50

#财务软件#

你好，同学，直接冲减24年11月当期的销售收入就可以

阅读 99

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老师，有没有那种给老板看的报表模板老板只想看是否有盈利
听风老师 | 提问时间：11/29 22:31

#实务#

你们是什么样的企业，那个行业的，多大规模

阅读 80

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老师，有没有那种给老板看的报表模板老板只想看是否有盈利
羊小羊老师 | 提问时间：11/29 22:27

#实务#

同学你好，有个例子供你参考，截图给你：

阅读 78

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我是销售方，因为合同终止，但是时间太久了税务端查不到发票，所以无法红冲，怎么做账务处理，影响税吗？怎么调整
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/29 22:02

#税务#

时间太久了税务端查不到发票，所以无法红冲什么时候开的发票？

阅读 137

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小企业会计准则可以计提坏账准备吗？具体是怎么计提。
小锁老师 | 提问时间：11/29 21:53

#实务#

您好，这个是借资产减值损失贷坏账准备

阅读 98

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 444

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 396

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 278

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

阅读 412

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 289

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 403

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

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