财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，下午好！请问现在新公司法五年内实缴，有的存续不到五年就注销了，是不是不用实缴了？
apple老师 | 提问时间：11/30 15:33

#实务#

同学你好，对的。注销了相当于公司实体不存在了。所以。确实不用缴纳了

阅读 72

收藏 0
老师，今天月底，同事有一个报销，发票开了一半，还有一半没开出来，要到明后天开出来，他的附件可以有12月份的发票吗 11月份的报销里面可以有12月的发票吗
张瑞雪老师 | 提问时间：11/30 15:19

#实务#

你好，可以有，跨年还可以，这跨月也是可以。建议以后遇到这种情况，等他的发票全了再报销。

阅读 59

收藏 0
老师，今天月底，同事有一个报销，发票开了一半，还有一半没开出来，要到明后天开出来，他的附件可以有12月份的发票吗
廖君老师 | 提问时间：11/30 15:15

#实务#

您好，不合适，可以入账，权责发生制，相当于我们先计提的成本费用，12月来发票把11月没来发票的分录红冲，再按发票做分录。12月是一正一负，也不影响损益的。

阅读 44

收藏 0
差旅费是什么费用
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 12:06

#实务#

您好，一般是计入管理费用-差旅费里面

阅读 66

收藏 0
麻烦问一下，会计信息采集时，工作都填写了无，通过了审核，这样会影响我明年考中级不?
家权老师 | 提问时间：11/30 11:47

#中级职称#

可能哦，因为以后审核直接看你的采集的信息

阅读 16

收藏 0
A企业租赁了关联公司房屋用于员工宿舍，A企业与维修单位签订合同，自己出钱维修宿舍，现要计提印花税，税率是多少？开具增值税专用发票后，印花税的计税金额是全额，还是除税价？
羊小羊老师 | 提问时间：11/30 11:30

#实务#

同学你好，维修合同印花税维修合同按承揽合同，税率是报酬的万分之三。租赁合同印花税房屋租赁合同按财产租赁合同，税率是租金的千分之一。印花税计税金额若合同分开列示增值税，以不含税金额计税；若未分开，以合同全额计税。

阅读 17

收藏 0
用于职工福利、个人消费的购进货物增值税进项税额，为什么不能抵扣？其不能抵扣进项的原理是什么？
赵老师 | 提问时间：11/30 11:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：用于职工福利、个人消费的购进货物增值税进项税额不能抵扣的原因是这些项目不产生销项税额。因此，没有相应的销项税额来匹配进项税额，所以这部分进项税额不能抵扣。祝您学习愉快！

阅读 6

收藏 1
我看到这样的信息“根据有关文件，凡报名2020年度税务师职业资格考试的考生，成绩管理周期延长一年；根据有关文件，因疫情影响无法参加2021年度税务师职业资格考试的应试人员，已取得的合格成绩有效期延长一年；受疫情影响无法参加2022年度税务师职业资格考试的应试人员，已取得的合格成绩有效期延长一年”，这个是不是有依据呢?
冉老师 | 提问时间：11/30 11:10

#税务#

你好，同学，这个是以前的政策的

阅读 64

收藏 0
物业费预交一年服务费，赠送一个月，怎么做账呢？
家权老师 | 提问时间：11/30 11:09

#税务#

你直接按13月摊销收入就行

阅读 18

收藏 0
老师，土地租赁是开具6%还是9%的专票呢
家权老师 | 提问时间：11/30 11:01

#实务#

你好，那个是按9%开票的哈

阅读 19

收藏 0
注册建筑设备个体户或公司必须要求有设备和场地才可以吗？成立以后再给个人租的可以正常开票结算吗老师
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/30 10:54

#建筑#

注册建筑设备个体户或公司必须要求有设备和场地才可以吗你注册的是这样的公司，就需要满足相应的条件

阅读 1215

收藏 5
增值税一般纳税人，同时存在一般计税项目和即征即退项目，在享受即征即退和增值税期末留抵税额退还方面，有哪些具体规定？
小赵老师 | 提问时间：11/30 10:52

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纳税人自2019年4月1日起已取得留抵退税款的，不得再申请享受增值税即征即退、先征后返（退）政策。纳税人可以在2022年10月31日前一次性将已取得的留抵退税款全部缴回后，按规定申请享受增值税即征即退、先征后返（退）政策。祝您学习愉快！

阅读 8

收藏 1
你好老师，请问库存虚高，做到2022年成本的话，会影响到今年的利润吗
暖暖老师 | 提问时间：11/30 10:52

#实务#

你好，做到2022年不影响今年的利润的

阅读 18

收藏 0
这块弃置费用怎么计算啊
高高-老师 | 提问时间：11/30 10:46

#实务#

同学你好，按照把这个弃置费用折现

阅读 81

收藏 0
廖君老师，我公司进了一批货物，需要给她+十个点才能给我们开专票，这个怎么算应该给他的钱？
廖君老师 | 提问时间：11/30 10:44

#实务#

朋友您好，对我们有利的算法是原来谈好的价格*10% 对他们有利的算法是原来谈好的价格/（1-10%）*10% 增值税是属于价外税了，所以还有税外税了，税率就不能按照总货款*X%的来算。税金=货款*X%+税外税。税外税=（货款*X%)*X%。一般就按不含税货款=货款/(1-X%）来计算比较直接有效，

阅读 18

收藏 0
老师，今天税务系统是有问题吗？新版登陆进来
廖君老师 | 提问时间：11/30 10:39

#税务#

您好，江苏登陆没有问题，但【我要办税】-【发票使用】这里都查不到发票，周末电子税务局异常很多的，没有人维护

阅读 18

收藏 0
老师，反结账是不是点一下反结月份，再点一下反结就行了
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 10:37

#实务#

您好，先点审核，再点反结账

阅读 19

收藏 0
从哪些方面审核房地产开发企业是否存在将“利息”费用转化、包装成从金融、保险、投资企业取得的服务费？
于老师 | 提问时间：11/30 10:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：主要还是从业务实质，通过检查相关的单据、合同等来发现吧。不过注会一般是以制造业为基础进行讲解的，不太涉及房地产开发企业的审计内容。祝您学习愉快！

阅读 5

收藏 1
房地产开发企业，开具预售房“不征税”票据，申报增值税“预售”收入，这两个环节之间存在哪些时间先后关系、相关数据勾稽关系？
欧阳老师 | 提问时间：11/30 10:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般收到预收款就要向付款人开具发票房地产企业收到预收款一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。需填报《增值税预缴税款表》按3%预征率预缴增值税。就是按照预收款去计算应预缴的增值税的祝您学习愉快！

阅读 9

收藏 1
会员预交一年服务费，赠送一个月，赠送的一个月需要视同销售吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 10:31

#税务#

您好，需要根据具体的税法规定和操作细节来判断。增值税方面：根据《增值税暂行条例实施细则》第四条第（八）项规定，企业将自产、外购或委托加工的货物无偿赠送他人的，需要视同销售计算增值税。然而，这一规定主要针对的是“货物”的赠送，对于服务的赠送则有不同的处理方式。在服务领域，《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，视同销售，除非是用于公益事业或者以社会公众为对象。但需要注意的是，如果赠送的服务是由第三方提供的（即商家外购服务后赠送），且商家并未直接提供该服务，那么这种情况下可能不适用视同销售的规定。

阅读 18

收藏 0
经营充电桩业务的公司购入三万多的充电桩，要折旧还是直接做成本呢？
家权老师 | 提问时间：11/30 10:25

#实务#

那个需要按月计提折旧的

阅读 18

收藏 0
汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 446

收藏 2
SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 401

收藏 2
请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 280

收藏 1
数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

阅读 414

收藏 2
如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 289

收藏 0
社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 404

收藏 2
在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 226

收藏 1
会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 266

收藏 1
合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 385

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料