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老师好，我现在任职公司的出纳，每个月要入帐的凭证等我会准备好交给代帐的会计，自己也在学着做帐，感觉做帐并不难，可是在其他问题上我感觉还像在河岸上一样，不懂，也不知道从何入手
apple老师 | 提问时间：12/03 15:46

#实务#

同学你好，能否举具体实例一起探讨一下呢，

阅读 13

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老师问下公司用的别人的证书就是和**一样我们公司给他交全额社保（包含司付+个付）这个账务处理这块怎么做还需要给他申报个人所得税吗
暖暖老师 | 提问时间：12/03 14:48

#实务#

你好，个人承担部分做工资申报个税的

阅读 10

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老师好！有个问题请教一下您，我有一家建筑公司，之前请的代帐会计，因今天末发现业务就是自己一直零申报，现在税局要求交个几十元的税款，说是可以弄个末开票收入之类吧，请问这期申报表应该报呢
廖君老师 | 提问时间：12/03 12:15

#实务#

您好，我们是一般人的话，增值税附表1第5和6列就是申报未开票收入的，老板跟公司的往来有没有余额，用这个来做账借：其他应收/付款-老板贷：主营业务收入销项税

阅读 14

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郭老师接老师好！有个问题请教一下您，我有一家建筑公司，之前请的代帐会计，因今天末发现业务就是自己一直零申报，现在税局要求交个几十元的税款，说是可以弄个末开票收入之类吧，请问这期申报表应该报呢
郭老师 | 提问时间：12/03 12:10

#实务#

你好，具体的哪一个税款有要求吗？

阅读 11

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请问高尔夫球零售和批发的时候用交消费税吗
听风老师 | 提问时间：12/03 10:52

#实务#

不用在生，委，进环节缴

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稽查给做的补交以前年度的企业所得税 11月份补交完了我11月份的调账分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：12/03 10:19

#实务#

你好，补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

阅读 12

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我是做建筑机械租赁的，客户把物品丢失，已经给付赔偿款，请问怎么做会计分录？我是租赁方，对方把物品丢失，给我付的赔偿款，这样子需要做进项税额转出么，如果做，怎么计算转出的进项税
张瑞雪老师 | 提问时间：12/03 01:30

#实务#

你好，是需要做进项转出的。一般情况下按照丢失时的资产净值比例转出。借固定资产清理累计折旧贷固定资产；收到赔偿款，借银行存款，贷固定资产清理；把固定资产清理的余额转入管理费用或者营业外都可以，所得税汇算时纳税调增。

阅读 498

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关于出口的增值税政策，来料加工实行免税政策，对进境复出口的货物进行加工修理修配实行退税政策~来料加工和对进境复出口的货物进行加工，两者有什么区别，不都是对方提供原材料境内企业进行加工么？
朴老师 | 提问时间：12/03 01:00

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 506

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大岗会计是什么
高高-老师 | 提问时间：12/03 00:13

#实务#

你好同学，是指会计岗位中的高级或重要职位，通常负责全面的会计工作和财务管理

阅读 240

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帮忙看一下这个直接法和间接法怎么计算的？
薇老师 | 提问时间：12/02 23:01

#税务#

同学你好参考以下看看，1. 直接法会计利润：8000 - 5100-800 - 1800 - 200+150 + 180=430（万元）调整项目：业务招待费扣除限额80X60% = 48（万元），限额8000X5‰=40（万元），应调增80 - 40 = 40万元。广告费扣除限额：8000X15%=1200万元，应调增1500 - 1200 = 300万元。新产品研发费用可加计扣除300X75%=225万元，应调减225万元。国债利息收入免税，应调减150万元。应纳税所得额=430+40 + 300-225-150=395（万元） 2. 间接法会计利润为430万元。调整项目：业务招待费调增40万元。广告费调增300万元。新产品研发费用调减225万元。国债利息收入调减150万元。应纳税所得额为395万元。

阅读 115

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老师老师这两个个人所得税案例的会计分录怎么写呀
郭老师 | 提问时间：12/02 22:13

#税务#

借管理费用劳务费2000 贷银行存款1760 应交税费个税240 借应交税费个税240 贷银行存款240 借管理费用劳务费40000 贷银行存款40000-4480 应交税费个税4480 借应交税费个税4480 贷银行存款

阅读 405

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新成立的孵化器企业建的智融科创园，对外销售收取房款定金，需要预缴增值税等税费吗？没有预售许可证
小锁老师 | 提问时间：12/02 21:39

#税务#

您好，这个的话，是需要预交增值税这些的，这种的话需要

阅读 444

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新成立一个网络科技公司主要是赚商家投入平台和个人推广人员之间的差额进行提点，我想问一下老师商家投入到平台的钱，我们支付给推广个人需要代扣代缴个人所得税么？问题不知道对方当月的收入金额，如何计算代扣代缴金额呢？
郭老师 | 提问时间：12/02 21:37

#实务#

对的是的，需要代扣代缴你支付给他的，当月的能算出来不算其他的收入

阅读 258

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老师，为什么画法不一样
apple老师 | 提问时间：12/02 21:19

#实务#

同学你好。是说那个上斜曲线幅度不同吗，如果是的话，是一样的，上面那个有点潦草

阅读 208

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案例5-3 5-4的分录怎么写
薇老师 | 提问时间：12/02 21:17

#税务#

同学你好参考以下看看，预扣预缴个税时，借方记“应付职工薪酬”等科目，贷方记“应交税费——应交个人所得税”；实际缴纳时，借方记“应交税费——应交个人所得税”，贷方记“银行存款”。

阅读 205

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老师您好，办理票据保证手续时，如果未在票据上记载“保证”字样，保证人只签章的情况下，是不是在形式上构成票据转让背书
欧阳老师 | 提问时间：12/02 21:06

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果是票据上未记载保证字样，但另行签订保证合同或者保证条款的，仍应按照民法上的保证责任来承担，只是不属于票据保证。您说的规定是：未记载“质押”、“设质”或者“担保”字样，只是签章并记载被背书人名称，形式上构成票据转让背书。祝您学习愉快！

阅读 32

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老师，假如这个债券为5年期，然后我2022年末计提减值223.2，2023年末又转回来了，然后这个题不计复利，请问2024年末计提利息的分录怎么做？2024年末投资收益是按照最开始的摊余成本1080来乘以实际利率吗？
黄老师 | 提问时间：12/02 20:36

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里没有看到题目呢 24年计提利息，是用转回减值以后的摊余成本*利率计算的投资收益祝您学习愉快！

阅读 34

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老师，购入的交易性金融资产的价款包含了以宣告但尚未发放的股利，在第二小已经收到了股利，请问在第四小问的出售，算转让金融商品应交增值税的买入价还包含已宣告但尚未发放的股利吗
贾老师 | 提问时间：12/02 20:26

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据提供的信息：在计算转让金融商品应交增值税的买入价时，不应包含已宣告但尚未发放的股利部分。祝您学习愉快！

阅读 31

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求港交所上市公司所有者权益变动表怎么做，有模板吗怎么做
王一老师 | 提问时间：12/02 20:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：参考如下：　所有者权益变动表的编制方法一览表项目本年金额实收资本（或股本）其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额抄自于上年所有者权益变动表的年末数加：会计政策变更通常调整此三项指标前期差错更正通常调整此三项指标其他略二、本年年初余额将上述数据合并过来即可三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额其他综合收益部分净利润部分两项合计（二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本影响实收资本和资本溢价影响所有者权益合计2.其他权益工具持有者投入资本调整其他权益工具 3.股份支付计入所有者权益的金额调整资本公积 4.其他略（三）利润分配 1.提取盈余公积增加盈余公积，减少未分配利润，但不影响所有者权益合计2.对所有者（或股东）的分配减少未分配利润同时调整所有者权益合计3.其他略（四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）减少资本公积同时增加实收资本不影响所有者权益合计　2.盈余公积转增资本（或股本）增加实收资本或资本公积减少盈余公积 3.盈余公积弥补亏损空减少盈余公积增加未分配利润不影响所有者权益合计　4.设定受益计划变动额结转留存收益调整此三项指标5.其他综合收益结转留存收益调整此三项指标6.其他略　（五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用四、本年年末余额将上述各栏目数据累计下来即可　祝您学习愉快！

阅读 23

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这张银行回单是公司有个客户扫拉卡拉转了399元给公司海香社，怎么回单备注拉卡拉商户提款397.8元，回单收到的款项是397.72元，我知道扣手续费，但是回单没显示扣多少手续费，为什么只提款397.8元，不是399元，这是卖货收的款项，是主营业务收入吧，这张回单怎么做账？
小愛老师 | 提问时间：12/02 20:19

#实务#

您好，手续费拉卡拉给你开发票吗

阅读 328

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下载了港交所上市公司的年报，但是不知道所有者权益变动表如何列示
欧阳老师 | 提问时间：12/02 20:04

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：参考如下：　所有者权益变动表的编制方法一览表项目本年金额实收资本（或股本）其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额抄自于上年所有者权益变动表的年末数加：会计政策变更通常调整此三项指标前期差错更正通常调整此三项指标其他略二、本年年初余额将上述数据合并过来即可三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额其他综合收益部分净利润部分两项合计（二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本影响实收资本和资本溢价影响所有者权益合计2.其他权益工具持有者投入资本调整其他权益工具 3.股份支付计入所有者权益的金额调整资本公积 4.其他略（三）利润分配 1.提取盈余公积增加盈余公积，减少未分配利润，但不影响所有者权益合计2.对所有者（或股东）的分配减少未分配利润同时调整所有者权益合计3.其他略（四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）减少资本公积同时增加实收资本不影响所有者权益合计　2.盈余公积转增资本（或股本）增加实收资本或资本公积减少盈余公积 3.盈余公积弥补亏损空减少盈余公积增加未分配利润不影响所有者权益合计　4.设定受益计划变动额结转留存收益调整此三项指标5.其他综合收益结转留存收益调整此三项指标6.其他略　（五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用四、本年年末余额将上述各栏目数据累计下来即可　祝您学习愉快！

阅读 53

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 533

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 483

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 306

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

阅读 431

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 418

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 270

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

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