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上个月客户票开错型号我们已经认证了这个月他冲红重开金额不变我做账借库存商品负数贷进项税额转出贷应付账款进项税额转出再怎么平掉呢
MI 娟娟老师 | 提问时间：12/04 19:46

#实务#

做和原来分录相同的，金额负数

阅读 128

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经营范围:人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务);劳务服务(不含劳务派遣);薪酬管理服务;基于云平台的业务外包服务;企业管理;企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);市场营销策划(除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目) 小规模人力资源公司没有人力资源许可证也没有劳务派遣证，可以开具什么内容的发票？
朴老师 | 提问时间：12/04 18:07

#税务#

该小规模人力资源公司可开具以下内容的发票：薪酬管理服务发票。企业管理咨询发票。非许可类信息咨询服务发票。市场营销策划发票。

阅读 147

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请问：在天津，工会经费是按月缴纳，还是按季度缴纳，还是按年度缴纳？是按照工资总额乘以2%计算，还是按照工资总额*2%*40%计算？
朴老师 | 提问时间：12/04 01:33

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 640

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请问：现在工会经费是按季度与季度所得税一起申报，还是按月，或者按年度申报？是按照应付职工薪酬的贷方发生额乘以2%，计算申报吗？
朴老师 | 提问时间：12/04 01:04

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 72

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老师，注会的问题，固定资产改良当月还提折旧吗？
cindy赵老师 | 提问时间：12/03 23:11

#实务#

您好，如果题目日期给的是当月1号改良，那么不提当月折旧。如果是当月30日，就考虑计提当月折旧

阅读 549

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王先生系某高校教师，假定2023年每个月按规定扣除“三险一金”后的基本工资收入为20000元，此外学校按照每位教师教学工作量发放课时报酬，王先生2-6月份每个月课时报酬收入为2100元;9-12月份每个月课时报酬为4400元;2023年12月获得全年一次性奖金收入24000元;王先生于2023年出版教材一部,获得稿酬收入12 000元;为某大型企业集团讲学一次,获得收入5000元;担任某集团公司独立董事,一次性取得董事费40000元。王先生有一个小孩在读大学,同时王先生为独生子女,需要赡养二位60多岁的父母，同时还需每月支付首套住房商业贷款本息6000元。根据以上信息，怎样计算王先生2023年应纳的个人所得税？
张佳瑶老师 | 提问时间：12/03 22:48

#税务#

你好同学这里有道类似的题目希望对你有帮助

阅读 190

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总资产报酬率里的利息支出，是利润表中的利息费用减利息收入吗
雪儿老师 | 提问时间：12/03 22:20

#实务#

同学您好。不减去收入，单纯的费用

阅读 168

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根据余额表怎么看企业差多少的成本？
雪儿老师 | 提问时间：12/03 21:50

#实务#

以前暂估了吗？看下暂估余额就是差的发票。

阅读 183

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注册会计师需要学哪些
张老师 | 提问时间：12/03 21:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计、审计、税法、经济法、财务成本管理、公司战略与风险。然后有综合考试的祝您学习愉快！

阅读 18

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为什么会计和税法折旧方法不一样。
周老师 | 提问时间：12/03 21:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：针对什么具体情况呢税法按税法规定计提折旧，税法更多的是为了减少偷税漏税角度出发会计按会计准则计提折旧，会计更多的是为了体现企业的经济业务的实质，因此这里税会规定有不一样的地方祝您学习愉快！

阅读 19

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老师，注销营业执照，小股东找不到怎么弄工商，税务异常，还有欠税该怎么才能注销呢？可是找不到啊挂名的
郭老师 | 提问时间：12/03 21:16

#实务#

工商异常什么原因税务局的没有按是申报去电子税务局逾期申报里面看下能补的吧不能带着纸质的申报表公章去税务局就可以了

阅读 56

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如果公户收到的货款，不确认收入，要转给别人，会计分录是什么
张瑞雪老师 | 提问时间：12/03 21:14

#实务#

你好，借银行存款，贷预收账款。借其他应收款，贷银行存款。如果要平账，还得想办法转圈。

阅读 220

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老师，注销营业执照，小股东找不到怎么弄工商，税务异常，还有欠税该怎么才能注销呢？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 21:11

#实务#

您好这种必须要股东签字才可以注销的，欠税要先把税交了

阅读 54

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老师，债务重组这个题目A选项是不是有问题，未发生财务困难的情况下
杨老师 | 提问时间：12/03 21:03

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《企业会计准则第12号——债务重组》的定义，债务重组是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、方式等重新达成协议的交易。对于选项A：“在债务人未发生财务困难的情况下，债务人以公允价值为300万元的固定资产抵偿300万元购货款”，虽然题目中提到债务人未发生财务困难，但只要债权人和债务人协商同意以固定资产抵偿债务，这种情况仍然可以被视为债务重组。因此，选项A是适用债务重组准则的。祝您学习愉快！

阅读 26

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老师，您好，足浴店的水果，饮料，水，什么的都是赠送，直接记账销售费用，可以吗，还需要入库，在出库吗，买回来直接摆放了
雪儿老师 | 提问时间：12/03 20:55

#税务#

直接计入费用就可以了

阅读 409

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翻新改制和修理改动的区别是什么？
小彬老师 | 提问时间：12/03 20:51

#税务#

翻新改制：通常涉及产品的多个方面甚至是整体结构。除了外观的更新，还可能包括内部结构的重新设计、功能模块的更新替换等。例如，对一辆老式汽车进行翻新改制，可能会更换发动机、变速器等关键部件，重新设计内饰，更换车身外壳，甚至改变汽车的底盘调校，几乎是对汽车进行了全面的改造，涉及范围广且深度大。修理改动：一般局限于产品的局部问题。可能是某个零部件的损坏、某个小功能的失效或者外观的小瑕疵等。例如，修理一部手机，可能只是更换损坏的屏幕或者电池，对某个松动的按键进行修复，而不会对手机的内部芯片架构、外观设计等核心要素进行改变，改动范围较为狭窄。

阅读 74

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怎么写分录下图
张佳瑶老师 | 提问时间：12/03 20:51

#实务#

同学你好，1）借：其他货币资金-存出投资款 4000000 贷：银行存款 4000000 借：交易性金融资产-成本投资收益应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2）借：银行存款贷：投资收益 3）借：公允价值变动损益贷：交易性金融资产-公允价值变动 4）借：银行存款交易性金融资产-公允价值变动贷：交易性金融资产-成本应交税费-应交增值税（销项税额）

阅读 86

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甲公司为增值税一般纳税人。2019年1月1日，甲公司“银行存款”账户余额为5 301 636元。2019年度甲公司发生交易或事项如下：（1）1月1日，向证券公司划出投资款4 000 000元，款项已通过开户行转入证券公司银行账户。1月2日，甲公司从证券交易所购入A上市公司股票500 000股，每股6元（包含已宣告但尚未发放的现金股利每股0.2元），另支付交易费用6 000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为360元，发票已经税务机关认证。甲公司将其划分为交易性金融资产。（3）6月30日，A公司股票收盘价为每股5.2元。（4）10月31日，甲公司以每股5.47元的价格将持有A上市公司的股票全部转让，同时支付相关交易费用5 400元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为324元。转让金融商品适用的增值税税率为6％。怎么写分录
黄老师 | 提问时间：12/03 20:36

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月1日划出投资款：借：其他货币资金——存出投资款4000000 贷：银行存款4000000 1月2日购入股票：借：交易性金融资产——成本(500000*6-500000*0.2)2900000 应收股利(500000*0.2)100000 投资收益6000 应交税费——应交增值税（进项税额）360 贷：其他货币资金——存出投资款3006360 6月30日确认公允价值变动：借：公允价值变动损益(2900000-5.2*500000)300000 贷：交易性金融资产——公允价值变动300000 10月31日转让股票：借：其他货币资金——存出投资款(5.47*500000-5400)2729600 交易性金融资产——公允价值变动300000 贷：交易性金融资产——成本2900000 投资收益129600 　　　　　　　　　增值税税额=（5.47-6）*500000/（1+6%）*6%=-15000 借：应交税费——转让金融商品应交增值税15000 贷：投资收益15000 祝您学习愉快！

阅读 27

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我们公司在一个网站有网上商城，在线下卖东西也要把收到的商品款转到网上商城的清算中心，不确认收入，那收到的这款怎么做账，以后这笔款是要转走的
张瑞雪老师 | 提问时间：12/03 20:34

#实务#

你好，借其他货币资金，贷库存商品等，转走时，借其他应收款，贷其他货币资金。

阅读 220

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出租房屋，按照权责发生制原则，收的房租1000元是2024年的，但是在2023年底就开具了发票，在2024年、而不是在开具发票时间即2023年申报该业务房产税，是否正确？
周老师 | 提问时间：12/03 20:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 23年是按房产余值申报缴纳房产税 24年按租金申报缴纳房产税祝您学习愉快！

阅读 26

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为什么15000➖500
郭锋老师 | 提问时间：12/03 20:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税法规定，已计入房地产开发成本的利息支出，应调整至财务费用中计算扣除。本题已知：共发生房地产开发成本15000万元，其中包括利息支出500万元您看已知条件，开发成本中包含了利息支出，要剔除。祝您学习愉快！

阅读 16

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 573

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 514

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 311

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

阅读 432

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 329

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 421

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 273

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

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