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劳务公司为分包人，企业为承包人，分包人委托承包人代发工人工资，会计分录应如何做
宋生老师 | 提问时间：12/05 08:40

#实务#

你好，对于分包人来说是借，应付职工薪酬贷，其他应付款。

阅读 110

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上个月客户票开错型号我们已经认证了这个月他冲红重开金额不变我做账借库存商品负数贷进项税额转出贷应付账款进项税额转出再怎么平掉呢
MI 娟娟老师 | 提问时间：12/04 19:46

#实务#

做和原来分录相同的，金额负数

阅读 175

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经营范围:人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务);劳务服务(不含劳务派遣);薪酬管理服务;基于云平台的业务外包服务;企业管理;企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);市场营销策划(除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目) 小规模人力资源公司没有人力资源许可证也没有劳务派遣证，可以开具什么内容的发票？
朴老师 | 提问时间：12/04 18:07

#税务#

该小规模人力资源公司可开具以下内容的发票：薪酬管理服务发票。企业管理咨询发票。非许可类信息咨询服务发票。市场营销策划发票。

阅读 171

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税务师是不是职称吗？
羊小羊老师 | 提问时间：12/04 10:17

#税务师#

您好同学：税务师不是职称，而是一项执业资格

阅读 12

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老师，您好!我想咨询一个关于企业重组的会计处理问题：企业股东以其所持有的股权置换企业新股东公司的股权作为交换，换出方股东的取得换入方股东40%货币、60%股权。换出方股东采取非货币性资产对外投资，分五年平均纳税(财税2014年116号文件）。现在换出方股东针对本次交易如何进行会计处理更合法合规》
范老师 | 提问时间：12/04 10:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不好意思，咱们咨询的不是注会教材涉及的内容，可以咨询下实务答疑版 //www.fawtography.com/wenda/ 祝您学习愉快！

阅读 3

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请问出口退税率下调，产生的征退税差，外贸企业和生产企业的账务分别如何处理？
郭老师 | 提问时间：12/04 10:04

#实务#

借库存商品（商贸企业）或者主营业务成本（生产企业）贷应交税费、应交增值税进项转出

阅读 64

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李老师，我们商场自己承担的代金券费用，租赁户不承担这部分费用。我们只收取租赁户租金及其他费用。代金券客户在我们商场领取，在租赁户使用了代金券。这部分代金券我们该怎么入账呢？
羊小羊老师 | 提问时间：12/04 10:02

#实务#

同学你好，商场自己承担代金券费用，租户不承担。发放代金券时，将代金券金额计入销售费用和预计负债；顾客使用代金券在租户处消费时，根据与租户的结算情况，减少预计负债，同时确认相应的收入和成本。通过这些账务处理，合理记录代金券相关的经济业务。

阅读 15

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老师，请教个问题，就是我们公司是销售性的公司，业务员的提成是按照项目利润比例来计算的。但是时间跨度较长。比如这个项目是2025.4.10-15的。但是这个款业务会在项目可能是2025年的1月就收了。偶尔也会有项目结束后补加的款项，但是我们公司结算这个项目时间可能会是2025年的6月份才能结算完结。就是会有业务员会在2025年5月前就离职了。那这种情况怎么给她把这部分提成发了呢？还可以按照工资薪金发吗？个税正常申报吗？
郭老师 | 提问时间：12/04 10:02

#实务#

你们发工资都是走的银行卡。那你到时候支付给他就行，还是按照工资薪金发放的次月申报。

阅读 19

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老师，这个题的第一问为什么没有不考虑计提减值呢？
朴老师 | 提问时间：12/04 10:00

#实务#

第一问的重点在于计算销售 A 产品的收入、成本和编制相关会计分录，它主要关注销售业务本身的会计处理，没有涉及对存货价值重新评估的情况，所以不需要考虑计提减值。

阅读 56

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一般纳税人月销售额小于10万免地方教育费和教育费附加，季度还用小于30万吗，季度大于30万还适用吗
家权老师 | 提问时间：12/04 10:00

#税务#

一般纳税人是按月申报，不考虑季度是否超过30万？

阅读 294

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老师公司存了5年6个月的金蝶服务费29800元，有发票，可以一次性计费用，还是要按月去分摊计费用啊，
文文老师 | 提问时间：12/04 10:00

#实务#

按月去分摊计费用

阅读 59

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老师，我想咨询一下，非房地产企业处理房屋，增值税率是几，按照销售额征税还是按买卖差价征税
郭老师 | 提问时间：12/04 09:59

#实务#

一般纳税人还是小规模，什么时间买来的房？

阅读 57

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老师，咱现在中级证书有电子版的吗？还是说要等到发纸质版？
文文老师 | 提问时间：12/04 09:57

#中级职称#

听说有电子版，但老师拿的都是纸质版

阅读 19

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业务招待费太多超过标准，可以通过哪些途径分散
家权老师 | 提问时间：12/04 09:53

#实务#

那个没法分散的。因为业务本质就是招待费，不能虚假做账

阅读 13

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你好，我们公司12月收到红字发票，11月份确认的红字确认书，按规定在11月做进项税额转出，请问11月和12月这笔账该怎么做？
家权老师 | 提问时间：12/04 09:53

#实务#

直接在11月进项转出就是了哈，12月不做了

阅读 308

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请问非亲属股权转让交税吗？账号利润负，有30万实缴
家权老师 | 提问时间：12/04 09:45

#实务#

那个不需要交个税的，转股有收入交印花税

阅读 13

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公司参与光伏改造项目，厂房房顶改造成光伏板，光伏板由发电公司提供、安装，后期维护、发电收入均属于第三方，运营期间光伏发电优先供给我公司，给予优惠价格。运营25年后这些资产划转给我们公司（无偿）。我公司的厂房刚建成三四年，房顶彩钢瓦价值大约170万，取下来后卖给了废品回收公司，处置的这部分彩钢瓦怎么做账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：12/04 09:42

#实务#

假设彩钢瓦价值 170 万，累计折旧 X 万，账面价值为 170 - X 万。收到废品回收公司现金 Y 万：借：银行存款（或现金）Y 万贷：固定资产清理 Y 万把账面价值转入清理：借：固定资产清理 (170 - X) 万累计折旧 X 万贷：固定资产 - 彩钢瓦 170 万若 Y > (170 - X)，产生处置收益：借：固定资产清理 (Y - (170 - X)) 万贷：营业外收入 - 非流动资产处置利得 (Y - (170 - X)) 万若 Y <(170 - X)，产生处置损失：借：营业外支出 - 非流动资产处置损失 ((170 - X) - Y) 万贷：固定资产清理 ((170 - X) - Y) 万

阅读 54

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销售产品时，支付的快递运费，银行转款备注为货款，实际开票还是运费，可以吗？
宋生老师 | 提问时间：12/04 09:42

#实务#

可以的，操作没问题。

阅读 64

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现在公司收到的客户买车贷款返利公司要交税是服务费6%吗还要叫什么税吗
家权老师 | 提问时间：12/04 09:41

#税务#

还要交所得税的，那个是收入

阅读 314

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老师预存的电费2000元，有发票，可以一次性计费用吗？
家权老师 | 提问时间：12/04 09:39

#实务#

那个需要后期打印消费发票做费用，那个是预付账款

阅读 60

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老师，那回购价到票的时候要怎么入？
暖暖老师 | 提问时间：12/04 09:38

#实务#

你好借库存股代银行存款

阅读 11

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 585

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 517

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 312

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

阅读 434

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 329

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 421

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 245

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 275

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

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