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老师如果进项发票已经勾选的进项发票也统计确认过了怎么样才能把该张发票作废红冲呀我这边税上面该如何操作啊进项税额转出就行了吗
波德老师 | 提问时间：11/22 17:18

#实务#

你好，开红字后，购买方要做进项税额转出

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老师如果进项发票已经勾选的进项发票也统计确认过了怎么样才能把该张发票作废红冲呀
家权老师 | 提问时间：11/22 17:12

#实务#

对方开具红字信息申请，你们再开负数发票

阅读 20

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朴老师不要接，车费，高铁费怎么入账标识？公交车票
立峰老师 | 提问时间：11/22 17:03

#实务#

同学你好，你问的车费，高铁费的入账凭证是什么是吗？

阅读 24

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老师你好我想问问是去年考的初级会计证，然后我今年还是在校大学生，需要进行继续教育吗？
apple老师 | 提问时间：11/22 15:57

#初级职称#

同学你好，是不是还是上一个同样的问题，我接题时，看不到是谁发的题目所以，如果接重复了，请见谅职称证书，取得后，每年都需要【教育】，只有取得证书当年免【教育】。所以，今年要学习的，

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我们外贸企业，cif方式出口，有几笔报关单货代给我们写错了海运费（差额有点多），然后货代给我们按照实际的海运费开具的发票，请问这样的话账务上怎么调整中间的差额呢？
郭老师 | 提问时间：11/22 14:15

#实务#

你确认收入的时候按照什么来的CIF吗？

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你好，老师，想请教一下，对方变非正常户，先要进项转出和纳税调增，会计分录要怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：11/22 14:00

#实务#

...

阅读 14

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老师，可以咨询一下公司土地被有偿收回可以免增值税和土地增值税吗？
廖君老师 | 提问时间：11/22 11:24

#实务#

您好，只是单纯的地价补偿都免了当土地使用权归还给土地所有者时，企业取得了被征收的土地使用权的补偿费用，这些补偿费用包括了土地及相关无形、有形资产的补偿，因此不需要计入应征增值税的范畴。　　不过，如果企业在收到补偿的同时还将收到其他与土地使用有关的补偿款项，如补偿规划或补偿搬迁费用，这些其他补偿款项则需要缴纳增值税。　　此外，如果企业在使用被收回土地建设新项目时，需要对土地进行拆除、清理等其他费用支出，这些费用也需要计入增值税的征收范围内。　　总的来说，企业在取得国家收回土地使用权的补偿时，若只是单纯的地价补偿，并没有其他与使用土地有关的费用支出，那么是不需要缴纳增值税《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条的规定，因国家建设需要依法征收、收回的房地产可以免征土地增值税。

阅读 7

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甲公司因处置该办公楼确认的损益＝5400－600×5×1＝2400（万元），答案不考虑折旧吗
赵老师 | 提问时间：11/22 06:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为是公允模式计量的投资性房地产，不需要考虑折旧祝您学习愉快！

阅读 6

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老师，你好！企业建行二维码收款5000元，银行回单显示交易金额5000元，手续费19元，交易净记额4981元，这个怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：11/22 05:26

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 70

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老师，你好！企业建行二维码收款5000元，银行回单显示交易金额5000元，手续费19元，交易净记金额4981元，这种做账呢？
朴老师 | 提问时间：11/22 05:15

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 62

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老师您好，双定户，季度收入280000，免增值税，个体.经营所得税怎么计算
朴老师 | 提问时间：11/22 03:42

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 83

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待转销项税借方余额可以重分类吗
之源老师 | 提问时间：11/22 01:51

#税务#

同学，你好。应交税费-待转销项税额科目期末贷方余额在资产负债表中其他流动负债项目列示，期末借方余额重分类至其他流动资产项目列示。祝你好运！

阅读 120

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土地增值税计算题中采用一般计税方法下如果给的是房地产企业取得的不含税销售收入而不是含税收入，已知土地出让金，请问是仍然采用公式：销售税额 = (全部价款和价外费用 - 当期允许扣除的土地价款) ÷ (1 + 9%)×9%吗，还是别的算法？
之源老师 | 提问时间：11/22 00:03

#税务#

同学，你好。房地产开发企业在营改增后（2016年4月30日）进行房地产开发项目土地增值税清算时，土地增值税应税收入为营改增前转让房地产取得的含税收入，营改增后则为转让房地产取得的不含增值税收入。该题目为营改增之后，所以销项税额=（不含税收入-土地价）÷（1+9%）×9%，祝你好运！

阅读 128

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求以下题目详细解答！ 1、购买日及年末的可辨认净资产。 2、购买日的商誉 3、或有负债与预计负债的区别，本题是或有负债，如果是预计负债，计算会有不一样吗 4、如果预计未来很可能导致经济利益流出，那本题的递延所得税、商誉又该怎么计算
郭老师 | 提问时间：11/21 23:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉网校不提供做题服务，咱们可以先试着做一下，然后对照答案解析，这样印象会更加深刻，有不明白的地方，可以将答案上传到答疑板，针对解析中具体哪一步不理解的，针对性提出祝您学习愉快！

阅读 30

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老师您好，请教一个问题，公司转让出售一辆二手车给个人客户，公司不开发票，钱也是私底下收的，没有通过公户转账，这种情况下会计该怎么处理？？
郭老师 | 提问时间：11/21 22:36

#实务#

不开发票也需要正常交税办理过户的时候，税务局他们那边都能查得到这个隐瞒不了借固定资产清理累计折旧贷固定资产借其他应收款，贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

阅读 141

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【典型例题·计算题】李先生与合伙人在A市共同兴办了一家合伙企业甲，出资比例为5:5。2022年年初，李先生向其主管税务机关报送了2021年度的所得税申报表和会计决算报表以及预缴个人所得税纳税凭证。该合伙企业年度会计报表反映:合伙企业2021年度的主营业务收入70万元，其他业务收入10万元，营业成本41万元，税金及附加4万元，销售费用15.5万元，管理费用8.5万元，其中包括业务招待费1.35万元，营业外支出5万元，利润总额6万元。经税务部门审核，发现如下问题:（图片）问：全年应缴税额=11.5x20%-1.05 10x50%x20%=2.25(万元) 10✖️50%✖️20%是怎么来的
范老师 | 提问时间：11/21 22:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：其他业务收入是两位合伙人对外投资分回的红利，对外投资的出资比例与合伙企业的出资比例相同。这个股息红利是针对个人的，所以按照一半50%，然后按照股息红利缴纳个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 21

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老师，请教一个问题，公司转让出售一辆二手车给个人客户，公司不开发票，钱也是私下收的，这种情况会计怎么做处理啊？？
郭老师 | 提问时间：11/21 22:19

#实务#

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借其他应收款，贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

阅读 80

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第一个选择题和第二个选择题怎么做要具体的步骤
朴老师 | 提问时间：11/21 22:14

#实务#

第一题解题思路：净差错与遗漏金额是由经常账户净额、金融账户净额、资本账户净额相加得到。首先，经常账户净额是 - 338.92，金融账户净额是 369.49，资本账户净额（贷方 - 借方）=(0.52 - 0.69)= - 0.17。净差错与遗漏金额 = 经常账户净额 + 金融账户净额 + 资本账户净额 =-338.92 + 369.49+(-0.17)=30.40。答案：A。第二题解题思路：根据第一题计算出的方法，将数据代入，经常账户净额 (-338.92)+ 资本账户净额 (-0.17)+ 金融账户净额 (369.49) = 30.40。答案：A。

阅读 109

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公转个体工商户可以转款进货？如何开具发票？2
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 22:01

#实务#

您好，你们买的是什么了？

阅读 76

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老师，请问B材料分配如何计算
apple老师 | 提问时间：11/21 21:45

#实务#

同学你好，定额耗用量甲=1000 乙=1100 合计=2100 分配率=21000/2100=10

阅读 122

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老师，，请问这个题怎么写
apple老师 | 提问时间：11/21 21:43

#实务#

同学你好，早上好，麻烦把表格发一下

阅读 142

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

阅读 384

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 378

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 313

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 369

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 267

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

阅读 291

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

阅读 321

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

阅读 305

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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