证券从业资格考试《证券发行与承销》模拟试题二

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一、单项选择题（本类题共60小题，每题0.5分，共30.0分。只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分）

A.《关于坚决制止国债卖空行为的通知》

B.《关于进行国债公开市场操作有关问题的通知》

C.《中国人民银行关于银行问债券回购业务有关问题的通知》

D.《凭证式国债质押贷款办法》

【正确答案】D

【答案解析】财政部、中国人民银行于1999年发布了《凭证式国债质押贷款办法》。A项为1994年发出；B项为1996年发布；C项为1997年发布。

2.2005年1月1日试行（　），这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。

A.首次公开发行股票询价制度

B.上市保荐制度

C.股票定价制度

D.上市审核制度

【正确答案】A

【答案解析】2005年1月1日试行首次公开发行股票询价制度，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。

3.上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过（　）的担保对象提供的担保。

A.60%

B.70%

C.40%

D.30%

【正确答案】B

【答案解析】本题考查上市公司股东大会特别职权的相关知识。

4.股份有限公司应当每年召开（　）次年会（年度股东大会）。年会应当于上一会计年度结束之日起的（　）个月内举行。

A.1，3

B.1，6

C.2，3

D.2，6

【正确答案】B

【答案解析】本题考查股东大会的召集。

5.公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起（　）内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在（　）内转让或者注销。

A.10日，6个月

B.10日，12个月

C.5日，3个月

D.5日，6个月

【正确答案】A

【答案解析】本题考查股份的收回。

6.为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（　）。

A.先发行上市，后改制运行

B.先改制运行，后发行上市

C.改制发行上市同时进行

D.部分改制运行，部分发行上市

【正确答案】B

【答案解析】为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行“先改制运行，后发行上市”。

7.（　）的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司。

A.2个以下

B.5个

C.2个以上

D.5个及5个以上

【正确答案】C

【答案解析】2个以上的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司。

8.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（　）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

A.1

B.5

C.2

D.3

【正确答案】D

【答案解析】本题考查《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求。

9.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于（　）年。

A.10

B.8

C.5

D.3

【正确答案】A

【答案解析】保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。

10.普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（　）名。

A.3

B.5

C.7

D.9

【正确答案】C

【答案解析】普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为7名。

11.重要的工作底稿应当采用（　）文档的形式。

A.纸质

B.电子

C.影像

D.表格

【正确答案】A

【答案解析】重要的工作底稿应当采用纸质文档的形式。

12.普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为（　）名。表决投票时同意票数达到（　）票为通过。

A.10，5

B.7，3

C.10，3

D.7，5

【正确答案】D

【答案解析】普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到5票为通过。

13.信托投资公司要作为询价对象，应经相关监管部门重新登记已满（　）年，注册资本不低于（　）亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。

A.1，3

B.1，4

C.2，3

D.2，4

【正确答案】D

【答案解析】信托投资公司要作为询价对象，应经相关监管部门重新登记已满2年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。

14.首次公开发行股票，采用询价方式定价的，发行人及其主承销商可以根据（　）结果确定发行价格。

A.初步询价

B.累计投标询价

C.综合询价

D.判别询价

【正确答案】A

【答案解析】首次公开发行股票，采用询价方式定价的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格。

15.相对估值法亦称（　）。

A.可比公司法

B.市盈率法

C.市净率法

D.贴现法

【正确答案】A

【答案解析】本题考查股票的估值方法。

16.相对第1号准则，境内首次公开发行股票并在创业板上市编制的招股说明书封面增加要求（　）。

A.明确提示创业板投资风险

B.发行人应列示核心竞争优势的具体表现

C.发行人成长性专项意见

D.列示创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制（权）、行业等相对特殊的风险

【正确答案】A

【答案解析】本题考查创业板招股说明书的编制和披露的特殊规定。

17.为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示（　）风险。

A.一级市场

B.二级市场

C.股票发行失败

D.企业亏损

【正确答案】A

【答案解析】本题考查新股投资风险特别公告的内容。

18.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（　）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。

A.100人

B.200人

C.300人

D.500人

【正确答案】B

【答案解析】本题考查招股说明书的编制和披露的规定—发行人的基本情况。

19.实际控制人应披露到（　）为止。

A.最终的非国有控股主体

B.最终的外资控股主体

C.最终的法人控股主体

D.最终的国有控股主体或自然人

【正确答案】D

【答案解析】本题考查招股说明书的编制和披露的规定—发行人的基本情况。

20.上市公司申请发行新股，必须符合最近（　）内不存在违规对外提供担保的行为。

A.3个月

B.6个月

C.12个月

D.36个月

【正确答案】C

【答案解析】本题考查上市公司的组织机构健全、运行良好，符合的规定。

21.中国证监会于2006年5月6日发布的（　），对上市公司申请发行新股作出了规定。

A.《证券法》

B.《上市公司证券发行管理办法》

C.《上市公司证券发行试行办法》

D.《公司法》

【正确答案】B

【答案解析】本题考查申请过程中的信息披露。

22.从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限缩短至（　）以内。

A.1个月

B.1个季度

C.半年

D.1年

【正确答案】A

【答案解析】本题考查凭证式国债的承销程序。

23.下列人员中，可在资信评级机构中负责证券评级业务的是（　）。

A.被金融监管机构采取市场禁入措施，且禁入期未满

B.上年曾因违法经营受到行政处罚

C.最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录

D.在中国境内或者香港、澳门等地区工作满2年的境外人士

【正确答案】C

【答案解析】本题考查公司债券资信评级机构的条件。

24.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（　）的前提下，募集人才能偿付本息。

A.不高于100%

B.不低于100%

C.不低于80%

D.不高于80%

【正确答案】B

【答案解析】本题考查保险公司次级债务的相关知识。

25.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（　）方式。

A.全部网上定价发行

B.配售

C.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合

D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行

【正确答案】B

【答案解析】我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。

26.（　）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。

A.价值重估

B.资金核实

C.清产核资

D.损益认定

【正确答案】D

【答案解析】本题考查损益认定的概念。

27.国有资产的产权界定应当依据（　）的原则进行。

A.谁投资、谁拥有产权

B.谁经营、谁拥有产权

C.谁授权、谁拥有产权

D.谁管理、谁拥有产权

【正确答案】A

【答案解析】国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。

28.意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是（　）。

A.《格拉斯？斯蒂格尔法》

B.《证券法》

C.《金融服务现代化法案》

D.《证券交易法》

【正确答案】C

【答案解析】本题考查国外投资银行业的发展历史。《金融服务现代化法案》意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。

29.1927年的（　）取消了禁止商业银行承销股票的规定。

A.《国民银行法》

B.《麦克法顿法》

C.《格拉斯？斯蒂格尔法》

D.《金融法》

【正确答案】B

【答案解析】本题考查国外投资银行业务的发展历史。

30.商业银行发行次级定期债务，须向（　）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

A.中国银监会

B.中国证监会

C.中国人民银行

D.国家发展和改革委员会

【正确答案】A

【答案解析】本题考查债券管理制度的发展历史。

31.发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（　）个工作日报中国人民银行备案。

A.5

B.7

C.15

D.30

【正确答案】A

【答案解析】发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前5个工作日报中国人民银行备案。

32.上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（　）的情形。

A.10%以上

B.20%以上

C.50%以上

D.60%以上

【正确答案】C

【答案解析】上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

33.公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的（　）。

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%

【正确答案】C

【答案解析】公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。

34.上市公司申请发行新股，最近（　）内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降（　）以上的情形。

A.12个月，30%

B.12个月，50%

C.24个月，30%

D.24个月，50%

【正确答案】D

【答案解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

35.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（　）关联交易的相关情况。

A.最近3年及2期

B.最近1期

C.最近2年及1期

D.最近3年及1期

【正确答案】D

【答案解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。

36.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（　）内发行股票。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

【正确答案】D

【答案解析】自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票。

37.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由（　）表决通过。

A.发起人大会

B.股东大会

C.公司董事会

D.公司监事会

【正确答案】C

【答案解析】招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过。

38.审计报告日期是指（　）。

A.注册会计师完成外勤审计工作的日期

B.注册会计师完成审计报告的日期

C.注册会计师开始外勤审计工作的日期

D.注册会计师开始审计撰写报告的日期

【正确答案】A

【答案解析】审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。

39.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于（　）年。

A.3

B.5

C.8

D.10

【正确答案】D

【答案解析】保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。

40.其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币（　）万元。

A.100

B.200

C.500

D.1000

【正确答案】C

【答案解析】其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。

41.收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过（　）的，超过的部分应当改以要约方式进行。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

【正确答案】C

【答案解析】收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过的部分应当改以要约方式进行。

42.H股的发行方式是（　）。

A.国际配售

B.公开发行加国际配售

C.定向发行

D.公开发行

【正确答案】B

【答案解析】H股的发行方式是公开发行加国际配售。

43.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（　）方式。

A.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合

B.配售

C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行

D.全部网上定价发行

【正确答案】B

【答案解析】我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。

44.内地企业在中国香港创业板发行与上市，对于那些拥有一类或以上证券的发行人，其上市时公众人士持有的证券总数须占发行人已发行股本总额的至少（　）。

A.25%

B.20%

C.30%

D.35%

【正确答案】A

【答案解析】内地企业在中国香港创业板发行与上市，对于那些拥有一类或以上证券的发行人，其上市时公众人士持有的证券总数须占发行人已发行股本总额的至少25%。

45.通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在（　），由中国结算上海分公司将申购资金冻结。

A.T日

B.T+1日

C.T+2日

D.T+3日

【正确答案】B

【答案解析】通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在T+1日，由中国结算上海分公司将申购资金冻结。

46.财务公司要作为询价对象，应成立（　）年以上，注册资本不低于（　）亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。

A.1，3

B.1，4

C.2，3

D.2，4

【正确答案】C

【答案解析】财务公司要作为询价对象，应成立2年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。

47.主板上市公司发行新股的，持续督导的期间为（　）。

A.证券上市当年剩余时间

B.证券上市后1个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

【正确答案】C

【答案解析】本题考查主板上市公司发行新股的，持续督导期间的概念。

48.可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（　）成为发行公司的股东。

A.转股的当日

B.转股完成后的次日

C.转股完成后的2天内

D.转股完成后的3天内

【正确答案】B

【答案解析】可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东。

49.公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的（　）。

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%

【正确答案】C

【答案解析】公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。

50.上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近（　）内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（　）内未受到过证券交易所的公开谴责。

A.12个月，16个月

B.36个月，36个月

C.12个月，12个月

D.36个月，12个月

【正确答案】D

【答案解析】上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。

51.公司申请发行可交换公司债券，要求当次发行债券的金额不超过（　）。

A.预备用于交换的股票按募集说明书公告目前10个交易日均价计算的市值的50%

B.预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的50%

C.预备用于交换的股票按募集说明书公告日前10个交易日均价计算的市值的70%

D.预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%

【正确答案】D

【答案解析】公司申请发行可交换公司债券，要求当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%。

52.保荐协议签订后，保荐机构应在（　）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

A.5

B.10

C.15

D.20

【正确答案】A

【答案解析】保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

53.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过（　），或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

A.5%

B.7%

C.8%

D.10%

【正确答案】B

【答案解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

54.发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（　）个工作日报中国人民银行备案。

A.5

B.7

C.15

D.30

【正确答案】A

【答案解析】发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前5个工作日报中国人民银行备案。

55.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，要求（　）。

A.公司总资产值不低于1亿元人民币

B.公司总资产值不低于1.5亿元人民币

C.公司净资产总值不低于1.5亿元人民币

D.公司净资产总值不低于1亿元人民币

【正确答案】C

【答案解析】本题考查申请增资发行境内上市外资股的条件。

56.公司最稳妥、最有保障的资金来源是（　）。

A.银行贷款筹资

B.债券筹资

C.公司内部自有资金

D.股票筹资

【正确答案】C

【答案解析】公司内部自有资金是公司最稳妥、最有保障的资金来源。

57.上市公司应当自完成减少股本的变更登记之日起（　）个工作日内，就因此导致的公司股东拥有权益的股份变动情况作出公告。

A.2

B.4

C.5

D.7

【正确答案】A

【答案解析】上市公司应当自完成减少股本的变更登记之日起2个工作日内，就因此导致的公司股东拥有权益的股份变动情况作出公告。

58.收购要约期届满前（　）日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。

A.5

B.10

C.15

D.30

【正确答案】C

【答案解析】收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。

59.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（　）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

A.1%

B.10%

C.15%

D.5%

【正确答案】B

【答案解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散。当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

60.公司向发起人、法人发行的股票，应当为（　）股票。

A.优先

B.可交换

C.无记名

D.记名

【正确答案】D

【答案解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。

二、多项选择题（本类题共50小题，每题1.0分，共50.0分。有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分）

61.企业有下列（　）行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。

A.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转

B.国有独资企业与其下属独资企业（事业单位）之间或其下属独资企业（事业单位）之间的合并、资产（产权）置换和无偿划转

C.非上市公司国有股东股权比例变动

D.资产涉讼

【正确答案】AB

【答案解析】本题考查资产评估程序的相关知识。

62.国有资产监督管理机构应进行审核的事项包括（　）。

A.资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准

B.资产评估机构是否具备相应评估资质

C.评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示

D.评估依据是否适当

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查国有资产监督管理机构应进行审核的事项。

63.撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有（　）。

A.独立、审慎、客观

B.引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源

C.对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性

D.无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查撰写投资价值研究报告的要求。

64.询价对象应当符合的条件有（　）。

A.依法设立，最近24个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚

B.依法可以进行股票投资

C.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员

D.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定

【正确答案】BCD

【答案解析】选项A应该是：依法设立，最近12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚。

65.可转换公司债券存在下列（　）事项之一的，应当召开债券持有人会议。

A.拟变更募集说明书的约定

B.发行人不能按期支付本息

C.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产

D.保证人或者担保物发生重大变化

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查债权人权利保护的相关知识。

66.在银行间债券市场招标发行公司债券的手续是（　）。

A.招标日前5个工作日，发行人向国债登记结算公司提交有关文件

B.招标日前1个工作日，发行人披露公司债券发行公告

C.招标日，发行人通过债券发行系统招标发行公司债券

D.招标结束后，国债登记结算公司进行公司债券券种要素注册，并将承销商的中标额度记入其债券账户

【正确答案】ACD

【答案解析】本题考查公司债券的发行与登记托管。

67.债券上市期间，凡发生（　）等可能导致债券信用评级发生重大变化，对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言，发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清。

A.公司发生重大亏损或者重大损失

B.公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况

C.公司减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及债券发行人主体变更的决定

D.公司债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清的相关情形。

68.外国投资者对上市公司进行战略投资应符合（　）要求。

A.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份

B.投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外

C.取得的上市公司A股股份2年内不得转让

D.属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资

【正确答案】AD

【答案解析】本题考查外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求。

69.拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（　）。

A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力

B.按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范

C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易

D.先发行上市，后改制运行

【正确答案】ABC

【答案解析】本题考查拟发行上市的公司改组应遵循的原则。

70.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（　）。

A.担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露

B.有关档案资料和工作底稿的保存是否完备

C.公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试

D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理

【正确答案】CD

【答案解析】本题考查证监会现场检查—机构、制度与人员检查所包括的内容。

71.关于可转换公司债券的期限，下列说法正确的是（　）。

A.可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年

B.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制

C.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月

D.募集说明书公告的权证存续期限不得调整

【正确答案】BD

【答案解析】本题考查可转换公司债券的期限。

72.关于可转换公司债券的上市，正确的是（　）。

A.可转换公司债券在发行人股票上市的证券交易所上市

B.证券交易所应当与发行人订立上市协议，并报中国证监会备案

C.分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易

D.可转换公司债券发行人在发行结束后，可向证券交易所申请将可转换公司债券上市

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查关于可转换公司债券的上市的相关知识。

73.影响可转换公司债券价值的因素中，回售条款通常情况下，（　），回售的期权价值就越大。

A.回售价格越高

B.回售期限越短

C.回售期限越长

D.转换比率越高

【正确答案】ACD

【答案解析】通常情况下，回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高，回售的期权价值就越大；相反，回售期限越短、转换比率越低、回售价格越低，回售的期权价值就越小。

74.财务报告应当以（　）为截止日。

A.年度末

B.月末

C.半年度末

D.季度末

【正确答案】ACD

【答案解析】财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。

75.首次公开发行股票的基本原则包括（　）。

A.“公开、公平、公正”原则

B.灵活原则

C.高效原则

D.经济原则

【正确答案】ACD

【答案解析】本题考查首次公开发行股票的基本原则。具体包括“公开、公正”原则；高效原则；经济原则。

76.企业有下列（　）行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。

A.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转

B.国有独资企业与其下属独资企业（事业单位）之间或其下属独资企业（事业单位）之间的合并、资产（产权）置换和无偿划转

C.非上市公司国有股东股权比例变动

D.资产涉讼

【正确答案】AB

【答案解析】本题考查可以不对相关国有资产进行评估的情形。

77.股份的特点有（　）。

A.股份的平等性

B.股份的可转让性

C.股份的单一性

D.股份的不可分性

【正确答案】ABD

【答案解析】股份一般有四个特点：股份的金额性、股份的平等性、股份的不可分性、股份的可转让性。

78.发起人不得以（　）等作价出资。

A.劳务

B.信用

C.商誉

D.非货币财产

【正确答案】ABC

【答案解析】发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。

79.发行公告是承销商对公众投资人做出的事实通知，其主要内容有（　）。

A.提示

B.承销机构

C.认购原则

D.发行时间和范围

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查发行公告的内容。

80.询价对象应当符合的条件有（　）。

A.依法可以进行股票投资

B.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定

C.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员

D.依法设立，最近12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查询价对象应当符合的条件。

81.关于内核，以下说法正确的是（　）。

A.内核小组通常由5～10名专业人士组成

B.公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员

C.内核小组成员要保持稳定性和独立性

D.内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员

【正确答案】BCD

【答案解析】本题考查内核的相关知识。

82.增发新股过程中涉及的（　）等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。

A.招股意向书摘要

B.网上、网下发行公告

C.提示性公告

D.上市公告书

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查通过中国证监会指定报刊的信息披露。

83.上市公司申请发行新股，应当符合的条件有（　）。

A.最近12个月内财务会计文件无虚假记载

B.不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚的行为

C.不存在违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为

D.不存在违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为

【正确答案】BCD

【答案解析】本题考查上市公司申请发行新股应当符合的条件。选项A应该是上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，而不是最近12个月。

84.关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述正确的有（　）。

A.T-2日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告

B.T-1日，网下累计投标询价结果公告

C.T+1日～T+5日，刊登配股提示性公告

D.T+X日，刊登股份变动及上市公告书

【正确答案】ACD

【答案解析】本题考查上市公司配股的信息披露。

85.关于上市公司发行可转换公司债券的配售安排，正确的有（　）。

A.主承销商可以对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售

B.主承销商应当在发行公告中明确机构投资者的分类标准

C.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致

D.要求以不超过50%的比例向原股东优先配售

【正确答案】ABC

【答案解析】本题考查配售安排的相关规定。

86.发审委委员有下列（　）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。

A.本人提出辞职申请的

B.2次以上无故不出席发审委会议的

C.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽责的

D.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查发审委组成中的相关规定。

87.盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（　）。

A.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，预测期间为预测时起至该会计年度结束时止的期限

B.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，预测期间为预测时起至下一会计年度结束时止的期限

C.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，预测期间为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限

D.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，预测期间为预测时起至该会计年度结束时止的期限

【正确答案】AC

【答案解析】本题考查盈利预测审核报告预测期间的确定原则。

88.首次公开发行人募集资金的运用（　）。

A.原则上应当用于主营业务

B.发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户

C.投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定

D.投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查首次公开发行人募集资金的运用。

89.资产评估报告正文内容包括（　）。

A.评估基准日期

B.评估原则

C.资产状况与产权归属

D.评估目的与评估范围

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查资产评估报告正文包括的内容。

90.下列关于企业发行短期融资券的说法正确的是（　）。

A.交易商协会不接受注册的，企业可于6个月后重新提交注册文件

B.企业应在注册后6个月内完成首期发行

C.企业在注册有效期内可一次发行或分期发行短期融资券

D.企业如分期发行，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案

【正确答案】ACD

【答案解析】选项B应该是企业应在注册后2个月内完成首期发行。本题考查企业发行短期融资券的相关知识。

91.商业银行发行金融债券应具备的条件是（　）。

A.最近3年没有重大违法、违规行为

B.最近2年连续盈利

C.核心资本充足率不低于8%

D.贷款损失准备计提充足

【正确答案】AD

【答案解析】选项B应该是最近3年连续盈利；选项C应该是核心资本充足率不低于4%。本题考查商业银行发行金融债券应具备的条件。

92.财务顾问业务的监管主体有（　）。

A.中国人民银行

B.中国证监会

C.中国证券业协会

D.财政部

【正确答案】BC

【答案解析】本题考查财务顾问业务的监管主体。中国证监会和中国证券业协会是财务顾问业务的监管主体。

93.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求具备的资格条件包括（　）。

A.建立健全尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制

B.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度

C.财务顾问主办人不少于3人

D.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近2年无重大违法违规记录

【正确答案】AB

【答案解析】本题考查证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求具备的资格条件。

94.境内上市公司所属企业到境外上市，其股东大会应当逐项进行的表决事项有（　）。

A.境外上市是否符合中国证监会的规定

B.董事会提案中上市公司维持独立上市地位的说明与前景

C.董事会提案中有关所属企业境外上市方案

D.持续盈利能力的说明与前景

【正确答案】BCD

【答案解析】选项A属于董事会要决议的事项。

95.境内上市公司所属企业到境外上市，其董事会应当作出决议并提请股东大会批准的事项有（　）。

A.境外上市方案

B.持续盈利能力的说明与前景

C.境外上市是否符合中国证监会的规定

D.上市公司维持独立上市地位承诺

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查上市公司所属企业申请境外上市需要表决的事项。

96.公司债券出现（　）时，由证券交易所终止该债券上市。

A.公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产

B.公司经营困难，被要求限制整改的

C.发行公司债券所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的的

D.发行人出现重大违法行为，经查实后果严重的

【正确答案】ACD

【答案解析】本题考查证券交易所终止债券上市的情形。

97.境内上市外资股的发行准备有（　）。

A.实施企业改组方案

B.尽职调查

C.资产评估

D.选聘中介机构

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查境内上市外资股的发行准备。境内上市外资股的发行准备包括实施企业改组方案、选聘中介机构、尽职调查、提供法律意见、资产评估、财务审计、设立公司、提供发行股票的申请材料、核准。

98.H股发行的核准程序包括（　）。

A.聘请中介机构

B.向香港联交所提出申请

C.由中国证监会就有关申请是否符合国家产业政策、利用外资政策以及有关固定资产投资立项规定会商国家发改委等有关部门

D.取得地方政府或国务院有关主管部门的同意和推荐，向中国证监会提出申请

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查H股发行的核准程序。

99.外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（　）条件。

A.股东合法持有但不得转让

B.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易

C.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制

D.境外公司的股权最近1年交易价格稳定

【正确答案】BCD

【答案解析】本题考查外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合的条件。选项A应该是股东合法持有并依法可以转让。

100.有限责任公司和股份有限公司的区别是（　）。

A.股权证明形式不同

B.财务状况的公开程度不同

C.股权转让难易程度不同

D.公司治理结构简化程度不同

【正确答案】ABCD

【答案解析】本题考查有限责任公司和股份有限公司的区别。

101.创立大会对（　）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。

A.通过公司章程

B.选举董事会成员

C.对公司的设立费用进行审核

D.审议发起人关于公司筹办情况的报告

【正确答案】ABCD

【答案解析】创立大会行使的职权有：（1）审议发起人关于公司筹办情况的报告；（2）通过公司章程；（3）选举董事会成员；（4）选举监事会成员；（5）对公司的设立费用进行审核；（6）对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核；（7）发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。创立大会对上述事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。

102.股份的特点有（　）。

A.股份的平等性

B.股份的可转让性

C.股份的单一性

D.股份的不可分性

【正确答案】ABD

【答案解析】股份一般有四个特点：股份的金额性、股份的平等性、股份的不可分性、股份的可转让性。

103.董事会对股东大会负责，其职权包括（　）。

A.决定公司的经营计划和投资方案

B.制订公司年度财务预算方案、决算方案

C.负责召集股东大会，并向股东大会报告工作

D.制定公司的具体规章

【正确答案】ABC

【答案解析】本题考查董事会的职权。选项D是经理的职权。

104.中国证监会的非现场检查包括（　）。

A.证券公司的年度报告

B.董事会报告

C.制度与人员的检查

D.财务报表附注

【正确答案】ABD

【答案解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的非现场检查包括证券公司的年度报告、董事会报告、财务报表附注、与承销业务有关的自查内容。

105.在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按（　）要求披露证券承销业务的经营情况。

A.本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入

B.本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况

C.若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币

D.本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况

【正确答案】ABD

【答案解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。选项C应该是若涉及外币，按承销期末的汇率将外币折合成人民币。

106.发行人出现下列（　）情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。

A.证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

B.公开发行证券上市当年即亏损

C.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

D.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

【正确答案】ABD

【答案解析】本题考查保荐制度具体监管措施的有关规定。

107.在主板上市公司首次公开发行股票，关于发行人应当符合的条件错误的是（　）。

A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

C.最近3个会计年度营业收入累计超过人民币l亿元

D.发行前股本总额不少于人民币3000万元

【正确答案】C

108.以下说法错误的是（　）。

A.单项包销金额不得超过其净资本的30%

B.单项包销金额最高不超过3亿元人民币

C.包销金额不得超过其净资本的60%

D.包销金额不得超过其总资本的30%

【正确答案】D

109.资产评估结论应当包括（　）。

A.资产原值

B.资产净值

C.重置价值

D.评估价值对净值的增减值和增减率

【正确答案】ABCD

【答案解析】

110.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括（　）。

A.发行人、保荐机构、副主承销商的前3位股东情况

B.发行人、保荐机构、副主承销商持有5%以上股份的股东情况

C.发行人、保荐机构、副主承销商持有7%以上股份的股东情况

D.发行人与承销团各成员之间的其他关联关系

【正确答案】CD

【答案解析】

三、判断题（本类题共40小题，每题0.5分，共20.0分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误的不得分。不答题的不得分也不扣分）

111.国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。

112.推行股票、可转换债券发行核准制的重要基础是中介机构尽职尽责。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】推行股票、可转换债券发行核准制的重要基础是中介机构尽职尽责。

113.企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】可以灵活设计。

114.董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】董事会每年度至少召开两次会议。

115.发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。

116.关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

117.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

118.企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查，是指需由律师对企业改组与公司设立的文件及其相关事项的有效性进行审查。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】对企业改组与公司设立的文件及其相关事项的合法性进行审查。

119.创业板发行人申请首次公开发行股票，要求发行人是依法设立且持续经营2年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。

120.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】未达到拟配售数量70%的。

121.上市公司申请发行新股，最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】最近3年及1期。

122.上市公司当年亏损，证券交易所应暂停其可转换公司债券上市。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】应该是公司最近两年连续亏损。

123.尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

124.对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排一家主要经办人。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

125.一致行动是指投资者通过协议、其他安排，与其他投资者共同扩大其所能够支配的一个上市公司股份表决权数量的行为或者事实。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

126.上市公司发行新股决议1年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请董事会表决。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】上市公司发行新股决议1年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请股东大会表决。而不是董事会表决。

127.发行人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】应该是在500万元以上。

128.发行人及主承销商应当在刊登招股意向书或招股说明书摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题考查发行公告的披露。

129.发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题考查发审委组成的相关规定。

130.发行人在通过发审会后更换中介机构的，不需重新上发审会。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】应该是：中国证监会视具体情况决定发行人是否需重新上发审会。

131.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】应该是发审委会议表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。

132.发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题考查发行公告的概念。

133.发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收人或净利润超过收购前发行人相应项目30%（含）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收人或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。而不是相应项目30%（含）。

134.发行人募集资金投资项目分析可以不在投资价值研究报告中反映。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】发行人募集资金投资项目分析需要在投资价值研究报告中反映。本题考查投资价值研究报告的内容。

135.根据有关规定，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题考查中小企业板块上市公司的保荐。

136.企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。

137.提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

138.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于3个月。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。而不是不少于3个月。

139.股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。

140.首次公开发行股票申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题考查首次公开发行股票申请文件的要求。

141.每次参加发审委会议的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到4票为通过。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】每次参加发审委会议的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到5票为通过。而不是同意票数达4票为通过。

142.保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行人进行协商。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应该是主动与证券服务机构进行协商，而不是发行人。

143.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题考查主板上市公司首次公开发行股票主体资格的相关规定。

144.集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】集合票据在债权债务登记日的次一工作日即可在银行间债券市场流通转让。

145.企业发行中期票据只需披露企业主体信用评级，不需披露中期票据的债项评级。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】企业发行中期票据应披露企业主体信用评级。中期票据若含有可能影响评级结果的特殊条款，企业还应披露中期票据的债项评级。

146.经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题考查境外上市外资股的超额配售选择权的相关知识。

147.中国香港的招股章程必须符合香港公司条例、联交所上市规则及公司登记规则的要求。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】中国香港的招股章程必须符合香港公司条例、联交所上市规则及公司登记规则的要求。

148.对于规模较大的集团公司，采用母子公司相互持股的手段，即通过子公司暗中购入母公司股份，达到自我控制，避免股权旁落。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】对于规模较大的集团公司，采用母子公司相互持股的手段，即通过子公司暗中购入母公司股份，达到自我控制，避免股权旁落。

149.一家财务顾问既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务，但不能同时为收购公司和目标公司服务。（　）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】一家财务顾问既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务，但不能同时为收购公司和目标公司服务。

150.发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。（　）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】本题的表述是募集设立的方式。发起设立应该是发起人认购公司发行的全部股份而设立的公司。

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