直播课堂

随着经济环境的不断变化和财税法规的更新，企业面临的财务管理和税务处理要求越来越高。年终结账及报表编制是企业财务管理中的重要环节，直接影响到企业的财务数据质量和税务合规性。
特别是在年末，企业需要对全年财务数据进行总结和分析，确保财务报表的准确性和完整性，许多财务人员在实操过程中面临诸多挑战。

连续3天，2024年12月17、18、19日
共计3节直播，每日直播时间：19:00—20:30 

财务人员通用

一、年终结账财务人员要做哪些工作？

（一）年终结账相关概念解释

（二）如何确定结账日

（三）梳理年终结账要做的工作

二、年终结账涉税事项检查

（一）检查会计制度与税收规定不一致的事项

（二）检查涉税事项的会计处理是否正确

（三）检查职工薪酬是否细分清楚

（四）检查有税前扣除限额的费用是否需要调整

（五）检查税前扣除凭证是否合规

（六）关注暂估入库及后续情况

（七）检查企业是否满足当年享受税收优惠政策的条件

（八）检查当年享受优惠政策留存备查资料是否齐全

（九）检查进项税额转出是否正确

（十）检查大额特殊费用是否真实合理

（十一）关注小型微利企业优惠的临界点

（十二）清理股东借款

三、年终结账账务处理要点

（一）年终结账账务处理流程

（二）年终结账会计分录大全

四、年终结账时对财务报表的检查

（一）财务报表、所得税申报表、增值税申报表的关系

（二）资产负债表项目余额变化对纳税的影响

（三）利润表项目发生额对纳税的影响

（四）检查财务指标的变化是否合理