直播课堂

一、小微企业财务核算流程及账务处理

1．小微企业的核算流程

（1）采用科目汇总表账务处理程序—每月会计做账流程

（2）财务会计制度及核算软件备案报告书 

（3）纳税申报页面演示

2. 小微企业的账务处理与申报

（1）模拟企业案例资料及模拟业务处理

（2）印花税基础知识及印花税纳税申报（报告）表

（3）登账的基本要求（对账与结账、登记明细账）

（4）资产负债表的编制方法

（5）增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）

（6）企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）

（7）其他情形小微政策申报

二、小微企业常见税种及税收优惠政策解读

1．小微企业前言概述

（1）小微企业税种包括哪些？（增值税、企业所得税等八税两费）

（2）惠普性小微政策

◆财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税[2019]13号）

2. 小微企业增值税政策解读与运用

（1）增值税相关政策

◆国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2019年第4号）

（2）增值税纳税申报表 （结合案例分析）

3. 小微企业八税两费政策解读与运用

（1）八税两费相关政策

◆国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2019年第5号）

（2）纳税申报表展示（印花税、资源税等纳税申报表）

（3）印花税学习及政策运用（结合案例分析）

（4）房产税学习及政策运用（结合案例分析）

（5）城镇土地使用税学习及政策运用（结合案例分析）

（6）城市维护建设税等附加税学习及政策运用（结合案例分析）

4. 小微企业企业所得税政策解读与运用

（1）企业所得税相关政策

◆国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告（国家税务总局公告2019年第2号）

（2）小型微利政策判断标准

（3）小型微利资产总额从业人数

（4）采取核定征收方式的情况

三、小微企业企业所得税核算及申报表填写

1．小微企业的口径与界定 

2. 小微企业优惠的具体内容 

3. 小微企业判定与优惠适用 （结合案例分析）

4. 实际应纳所得税额和减免税额的计算方法（结合案例分析）

5. 小微企业预缴申报（如何填报减免税）

6. 小微企业汇算清缴申报（结合案例分析）

四、小微企业增值税核算及申报表填写

1．小微企业的口径与界定

2. 小规模纳税人增值税优惠

3. 一般纳税人转登记小规模纳税人（结合案例分析）

4. 小规模纳税人增值税优惠的核算（结合案例分析）

5. 小规模纳税人增值税纳税申报（结合案例分析）