直播课堂

24小时客服电话:010-82318888
分享至:
王智刚

企业所得税汇算清缴后的账务处理

王智刚
会计学硕士 注册会计师 财税讲师
预告
该直播已下架
企业所得税汇算清缴后的账务处理

此课为付费课,购买后学习完整内容

本场直播秒杀商品

    关闭

    正在抢购商品

    本场推荐商品

    • 本场抽奖商品
    • 本场中奖名单

    期待幸运锦鲤属于你!

    • 本场排行榜奖品
    • 本场中奖名单

    期待幸运锦鲤属于你!

    XXX 中奖名单
    抽奖

    即将开始

    抽奖

    登录提醒

       秒杀活动多多!
    赶快去登录吧

    恭喜您,抽中

    快填写地址,领我回家吧!
     收货人
    温馨提示:根据国家相关快递法规要求,请填写您的真实姓名
    所在地区
    详细地址
    手机号码
    领取
    港澳台、海外地区平台不提供包邮
    请选择答案

    题干部分请参考文档或直播视频

    关闭
    答题结束
    关闭

    点击下载APP,移动听课更方便

    扫一扫 下载APP

    扫一扫 下载APP

    • 课程介绍
    课程介绍

    企业所得税汇算清缴完成后,小伙伴们是不是松了一口气,别高兴的太早,做完汇算清缴,相应的账务处理也要跟得上,要不然也会对财务报表数据产生很大影响的,来学习一下汇算清缴后的账务处理吧。

    上课时间
    2020-06-10 15:00-16:00,直播结束后提供录播回放。本课程为实务畅学卡免费课程!
    培训对象
    财会工作者
    课程大纲

    一、所得税费用的分类
    1.当期所得税
    2.递延所得税
    3.所得税费用=当期所得税+递延所得税
    二、当期所得税的概念
    1.什么是当期所得税
    2.如何计算当期所得税
    三、汇算清缴后的三种情形
    1.企业应交数与计提数刚好相等,清缴后“应交企业所得税”明细科目为0
    2.企业应交数小于计提数,清缴后“应交企业所得税”明细科目大于0
    3.企业应交数大于计提数,清缴后“应交企业所得税”明细科目小于0
    四、针对以上三种情况的账务处理
    1.多计提或少计提税金属于会计差错
    2.企业会计准则对会计差错的处理规定
    3.执行企业会计准则,差错金额不重要的会计处理
    4.执行企业会计准则,差错金额重要的会计处理
    5.小企业会计准则对会计差错的处理规定
    6.执行小企业会计准则的会计处理
    五、递延所得税
    1.什么是递延所得税
    2.如何计算递延所得税
    六、递延所得税会计处理举例
    1.当年亏损,且预计以后年度盈利,能够在税法规定年限内弥补当年亏损
    2.当年亏损,且预计以后年度持续亏损,无法在税法规定年限内弥补当年亏损
    3.计提减值准备
    4.实际发生资产损失
    5.广告宣传费当年超标纳税调增,预计以后年度将持续超标
    6.广告宣传费当年超标纳税调增,预计以后年度不会超标
    7.固定资产一次性扣除当年的会计处理
    8.固定资产一次性扣除以后年度的会计处理
    七、不需要进行账务调整的事项
    1.业务招待费
    2.跨期扣除项目
    3.税收滞纳金、加收利息
    4.视同销售收入
    5.无票支出

    老师介绍
    会计学硕士、税务师、中国注册会计师、澳洲注册会计师,正保会计网校特邀财税讲师,曾任大型企业财务负责人以及会计师事务所上市项目审计负责人。 长期从事财务、税务、审计工作,实务操作经验丰富,课程讲解深入透彻,善于将理论与实际结合,快速提高学员实操能力,受到学员好评。
    关闭
    举报评论
    133***8881:好好学习,天天向上好好学习,天天向上好好学习,天天向上好好学习,天天向上
    *请选择违规类型
    0/100
    提交

    精品系统课

    • 实务会员年卡(P1会计上岗)
    • 会计做账报税私教班(十一季)

    相关直播

    跳至
    预约成功
    距离直播还有

    您也可以扫码预约微信提醒,于直播前1小时通知

    操作步骤:扫码关注“正保会计网校公众号”>按提示绑定学员代码
    关闭

    答题测试暂未开始哦

    我知道了

    提示

    根据网信部发布《互联网跟帖评论服务管理规定》,发布内容需要实名认证,经检测您尚未实名认证,请去实名认证
    手机号码
     验证码
    请完成安全验证码 ×

    违规举报

    *请选择违规类型

    Copyright © 2000 - www.fawtography.com All Rights Reserved. 北京正保会计科技有限公司 版权所有

    京B2-20200959 京ICP备20012371号-7 出版物经营许可证 京公网安备 11010802044457号

    Copyright © 2000 - 2024 www.fawtography.com All Rights Reserved. 北京正保会计科技有限公司 版权所有

    京B2-20200959 京ICP证20012371号-7 出版物经营许可证 京公网安备 11010802044457号