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建筑施工企业有劳务派遣、农民工、兼职临时工等用工形式多样灵活，那么社保入税后建筑企业的用工是否需要调整呢？各类用工模式有何优缺点，哪类更适合建筑施工企业，运营模式是否应该改变呢？农民工工资支付是否需要转换？本次课程将详细为大家讲解。

财会工作者

一、建筑施工企业用工模式概述

（一）实务中建筑施工企业常见用工模式；

（二）简述分析每种用工模式的合同签订、社保和个税的相关规定；

二、建筑施工企业各用工模式的涉税风险分析与成本管控

（一）建筑施工劳务分包的涉税风险分析与成本管控

1.实务解析甲供材和清包工有何区别？

2.实务解析清包工和劳务分包有何区别？

3.劳务分包在实务中应适用哪些施工环节？

4.劳务分包的合同签订、社保、个税的涉税风险分析；

5.劳务分包的工程价款结算、发票开具及成本管控；

6.实务中劳务分包在增值税核算通常存在哪些涉税风险？

7.总包方代劳务分包方支付农民工工资应如何做好涉税成本管控？

8.实务中劳务分包存在哪些税务稽查风险？纳税人应如何应对税务稽查？

（二）劳务派遣的涉税风险分析与成本管控

1.劳务派遣用工的适用的限制条件；

2.劳务派遣用工和和劳务分包有何区别？

3.劳务派遣用工个税和社保涉税风险分析；

4.劳务派遣用工合同约定对个人所得税和企业所得税有哪些影响？

5.劳务派遣用工如何结算能合理做好成本管控？

6.异地施工应如何缴纳个税？

7.实务中劳务派遣用工存在哪些税务稽查风险？纳税人应如何应对税务稽查？

（三）包工头的涉税风险分析与成本管控

1.包工头能否在税务机关开具增值税专用发票？

2.包工头个税和社保涉税风险分析；

3.包工头应按“劳务报酬”还是“经营所得”计征个人所得税？

4.实务中包工头用工存在哪些税务稽查风险？纳税人应如何应对税务稽查？

（四）农民工的涉税风险分析与成本管控

1.建筑业农民工实名制管理的相关规定；

2.建筑业农民工专户管理的相关规定；

3.农民工用工合同的签订、个税、社保的涉税风险分析；

4.总包方实施农民工专户管理的财税处理；

5.案例解析总包方代分包方实施农民工专户管理的财税处理；

6.实务中税务稽查易存在哪些涉税风险？纳税人应提前做好哪些应对措施？

（五）其他辅助用工方式的涉税风险分析与成本管控

1.退休返聘人员、临时工、季节工的相关规定；

2.录用残疾人的相关规定与涉税优惠；

3.录用退伍军人的相关规定与涉税优惠。