有关中级经济师经济基础利率备考知识点

有关中级经济师经济基础利率备考知识点，相信很多人在备考经济师的时候都会复习到，正保会计网校编辑结合试题整理如下：

【2016年试题】通常情况下，作为货币政策中间目标的利率是（ ）。

A.短期市场利率

B.法定存款准备金利率

C.优惠利率

D.固定利率

【答案】A

【解析】本题考查利率。中央银行将短期市场利率作为货币政策的中间目标。参见教材P147。

【试题点评】2016年网校题库精品实验定制班入学测试题单选第44题。

2015年经济师考试考到了对利率风险概念的理解，考生在备考的时候要加强该知识点的学习。

【2015试题】根据2013年中国XX国际金融研究所的测算，如果利息市场化能完全实现，中农工建四大行整体的利息净收入会比2010年下降近一半，净利息收入下降属于这四大行的（ ）。

A.投资风险

B.利率风险

C.汇率风险

D.法律风险

【答案】B

【解析】本题考查对利率风险概念的理解。利率风险是指有关主体在货币资金借贷中，因利率在借贷有效期内发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。

利率概述

1、利率的定义：是指一定时期内利息额同借贷资本总额的比率，是借贷资本的价格。

2、分类：

（1）按利率的决定方式：固定利率和浮动利率；

（2）按利率的真实水平：名义利率和实际利率；

（3）按计算利率的期限单位：年利率、月利率和日利率。

年利率=月利率×12=日利率×360

利率风险概念

利率风险是指有关主体在货币资金借贷中，因利率在借贷有效期中发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。

在货币资金借贷中，利率是借方的成本，贷方的收益。如果利率发生意外变动，借方的损失是借入资金的成本提高，贷方的损失是贷出资金的收益减少。下面分别从借方、贷方和借贷双方组合体等三个角度来具体认识利率风险。

借方的利率风险有三种情形。一是以固定利率的条件借人长期资金后利率下降，借方蒙受相对于下降后的利率水平而多付利息的经济损失；二是以浮动利率的条件借人长期资金后利率上升，借方蒙受相对于期初的利率水平而多付利息的经济损失；三是连续不断地借人短期资金，而利率不断上升，借方蒙受不断多付利息的经济损失。

贷方的利率风险也有三种情形。一是以固定利率的条件贷出长期资金后利率上升，贷方蒙受相对于上升后的利率水平而少收利息的经济损失；二是以浮动利率的条件贷出长期资金后利率下降，贷方蒙受相对于期初的利率水平而少收利息的经济损失；三是连续不断地贷出短期资金，而利率不断下降，贷方蒙受不断少收利息的经济损失。

借贷双方组合体（如商业银行）的利率风险主要有两种情形。一是利率不匹配的组合利率风险，即贷出资金采用固定利率而借人资金采用浮动利率，此时利率不断上升，或贷出资金采用浮动利率而借入资金采用固定利率，此时利率不断下降，有关主体的利差收益会因此而不断减少，甚至可能出现利息倒挂的亏损。二是期限不匹配的组合利率风险，即借短放长（依靠借入短期资金支撑贷出长期资金，而贷出的长期资金采用固定利率）的不匹配，此时利率不断上升，或借长放短（依靠借人长期资金支撑贷出短期资金，而借入的长期资金采用固定利率）的不匹配，此时利率不断下降，有关主体的利差收益会因此而不断减少，甚至可能出现利息倒挂的亏损。

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