中级经济师《中级金融》每日一练：基金托管人的职责（12.31）

来源: 正保会计网校编辑： 2023/12/31 09:27:03　字体：大小

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多选题

根据《证券投资基金法》，基金托管人的职责有（　）。

A、对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见

B、安全保管基金财产

C、按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算交割事宜

D、按照规定监督基金管理人的投资运作并确保兑现收益

E、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项

查看答案解析

【答案】

ABCE

【解析】

本题考查基金托管人的职责。按照《中华人民共和国证券投资基金法》第三十六条，基金托管人应当履行下列职责 : （1）安全保管基金财产；（2）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；（3）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；（4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；（5）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；（6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项 ; （7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；（9）按照规定召集基金份额持有人大会；（10）按照规定监督基金管理人的投资运作；（11）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

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