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小编为大家总结的是2019年中级《审计专业相关知识》第一部分第三章第二节(金融体系)的知识点,还未开始2020年中级审计师考试备考的同学可参考以下内容,提前学习,其他章节内容小编将为大家陆续更新,请大家持续关注!
第一部分 宏观经济学基础——第三章 货币政策分析
第02讲 金融体系、货币政策分析
第二节 金融体系
知识点:金融市场
(一)金融市场的要素——客体、主体、工具、价格
1.金融市场交易客体——货币资金,金融交易大多只表现为货币资金使用权的转移。
2.金融市场交易主体
专业金融主体 | 以金融活动为业的机构或个人,包括各类银行、保险公司、财务公司等 |
非专业金融主体 | 不以金融交易为业,参与交易是为了自身在资金方面需要的个人、企业和政府部门 |
3.金融工具
(1)根据金融主体分类
直接金融工具 | 直接金融是非专业金融主体之间(不通过金融机构为媒介)的金融交易,借助于直接金融工具完成,包括:非金融机构的融资者发行的政府债券、公司债券、非金融公司股票 |
间接金融工具 | 间接金融是通过专业金融主体实现的金融交易,借助于间接金融工具完成,包括:金融机构发行的可转让大额定期存单、银行债券、人寿保险单等 |
(2)根据交易期限分类
货币市场(短期)金融工具 | 商业票据、短期公债、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议 |
货币市场(长期)金融工具 | 股票、公司债券、中长期公债 |
4.利率——金融市场交易的“价格”,各种利率在一般情况下,呈同方向的变化趋势。
(二)金融市场类型
1.金融交易的期限
货币市场 |
资本市场 | |
定义 | 1年以内的短期金融交易市场 | 1年以上的中长期金融交易市场 |
功能 | 满足资金流动性需求 | 满足企业的中长期投资需求和政府弥补财政赤字的资金需要 |
内容 | 短期存贷市场、银行同业拆借市场、贴现市场、短期债券市场以及大额存单等短期融资工具市场长期存贷市场和证券市场(股票、债券市场) | 对社会总需求的影响保持中性,既不产生扩张效应,也不产生紧缩效应 |
2.金融交易的交割期限期货市场
现货市场 | 成交后的1~3日内立即付款交割 |
期货市场 | 交割是在成交日之后合约所规定的日期 |
(三)金融市场的功能
1.直接功能:调节盈余部门和赤字部门之间资金余缺。
2.间接功能:通过资金余缺的调剂实现生产要素的优化组合,促进经济效益的提高。
3.功能实现条件:充分信息、完全由市场供求决定的价格。
知识点:金融机构
(一)金融机构体系的一般构成
1.中央银行——现代各国金融系统的核心,其职能包括:
(1)发行的银行:垄断货币发行。
(2)银行的银行:为商业银行和其他金融机构充当最后贷款人。
(3)政府的银行:管理国家金融。
2.商业银行
以盈利为目的,直接面向企业、单位和个人,以经营存放款和汇兑为主要业务的信用机构,以吸收社会公众存款为其主要资金来源,以发放贷款为主要资金运用。
3.专业银行
专门经营某种特定范围的金融业务和提供专门性金融服务,如储蓄银行、进出口信贷银行等。
4.投资银行
专门对工商企业办理投资和长期信贷业务,资金来源主要靠发行自己的股票和债券来筹集,主要业务包括:
(1)对企业的股票和债券进行直接投资;
(2)发放中长期贷款;
(3)为工商企业代办发行或包销股票和债券;
(4)参与企业的创建和改组活动;
(5)为企业提供投资和财务咨询服务等。
5.非银行金融机构
如保险公司、信用合作社、养老或退休基金、投资基金、互联网金融等。
(二)金融机构在现代经济中的作用——专业化的融资中介人
1.资金融通:作为存款人和贷款人中介,通过吸收存款或发行融资证券汇集资金,通过信贷等方式投向需要资金的社会各部门,使融资双方的融资交易活动顺利进行,促进资金流动。
2.降低融资成本:通过规模经营和专业化运作,合理控制利率并节约融资交易费用,在一定程度上降低融资交易中的融资成本。
3.提供金融风险转移和管理服务。
(三)我国现行金融机构
1.中央银行——中国人民银行
2.商业银行
(1)大型国有商业银行——五大商业银行
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行(第一家股份制商业银行)
(2)全国性中小型股份制商业银行(如招商银行、华夏银行)
(3)其他商业银行
(4)网上银行(无形的电子银行——虚拟银行、传统银行利用互联网为客户提供在线服务)
3.政策性银行
由政府设立,以贯彻产业政策、区域发展政策为目的,不以营利为目的,资金来源主要靠发行政策性金融债券及财政拨付。
(1)国家开发银行:主要为国家重点项目、重点产品和基础产业提供金融支持;
(2)中国进出口银行:主要为扩大我国机电产品和成套设备出口等提供政策性金融服务;
(3)中国农业发展银行:主要为农副产品收购、农业和农村经济发展等提供资金支持。
4.非银行金融机构
保险公司、信托投资公司、证券公司、农村和城市信用合作社、在华外资合资金融机构、互联网金融等。
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