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2015中级职称考试《财务管理》知识点：现金预算（5.20）

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来源: 正保会计网校论坛编辑： 2015/05/20 16:47:15　字体：大小

　　

　　现金预算

　　现金预算是以业务预算和专门决策预算为依据编制的，专门反映预算期内预计现金收入与现金支出，以及为满足理想现金余额而进行筹资或归还借款等的预算。现金预算由可供使用现金、现金支出、现金余缺、现金筹措与运用四部分构成。

　　期初现金余额＋现金收入＝可供使用现金

　　可供使用现金－现金支出＝现金余缺

　　现金余缺＋现金筹措－现金运用＝期末现金余额

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