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短期借款
(一)短期借款的信用条件
1.信贷额度(贷款限额)VS周转信贷协定
条款 | 含义 | 特点 |
信贷额度 | 借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额,有限期限通常为1年。 | 银行并不承担必须支付全部信贷数额的义务。 |
周转信贷协定 | 银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。 | 1)协定的有效期内,只要企业借款总额未超过最高限额,银行必须满足企业任何时候提出的借款要求; 2)企业通常要对贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费用。 |
2.补偿性余额
1)含义:银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定比例(10%~20%)计算的最低存款余额。
2)影响
①银行——降低贷款风险
②企业——提高了借款的实际利率(降低了实际可用资金额)
3.借款抵押
贷款额占抵押品价值的比例(30%~90%)取决于抵押品的变现能力和银行对风险的态度。
4.偿还条件
1)到期一次偿还:加重企业的财务负担,增加企业的拒付风险,同时会降低实际贷款利率——银行不希望;
2)贷款期内定期(每月、季)等额偿还:提高借款的实际年利率——企业不希望
5.其他承诺:及时提供财务报表、保持适当财务水平(如特定的流动比率)
(二)短期借款的成本
利息支付方式 | 实际利率 | |
收款法(利随本清) | 借款到期时还本付息 | 报价利率 |
贴现法(折价法) | 发放贷款时先从本金中扣除利息,到期时偿还本金 | |
加息法 | 分期等额偿还本息 | 报价利率×2 |
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