速看干货！2020税务师考试税法一学习方法及复习建议

2020税务师预习阶段课程已全部开通了，你开始学习了么？为帮助广大考生高效备考，更好地进行税法一科目的学习，刘丹老师给大家带来关于税法一的学习指导和复习建议，大家可以对税务师税法一考试情况、考试特点、学习方法以及如何复习备考有个大概的了解，然后更有信心地去备考。

一、了解考试

每年都有很多新同学加入税务师备考中来，那么税务师考试怎么考的、什么题型、什么形式等，这些是很多考生关注的，了解税务师考试情况，然后再准备复习。

1、税法一考试时间及方式

2020年税务师考试时间为2020年11月7日-8日，税法一考试一般在考试第一天第一场次，比如2019年税法一考试在2019年11月9日上午9：00-11:30。

税务师考试采取“计算机考试+全选择题”出题方式进行考试。两个半小时的时间要解决一张140分的试卷，时间比较紧迫，难度也还是不小的，很多同学反馈，题目有一定的难度，所以我们才要经过一系列系统地学习，这样才能更好地通过税务师考试。

需要注意的是，税务师是上机考试，我们要适应机考的模式，在备考过程中，要操作下机考模拟系统，多练习，熟悉机考操作。

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2、税法一题型、题量、分值

和常规考试差不多，税法一有单选、多选、计算题、综合分析题四个题型，由于难度不同，各题型分值也是不同的。新考生要注意，税务师考试及格分为84分，不是常见的60分。

税法一考试题型分值

另外有一点需要注意的是，多选题计分规则为：

多项选择题中有5个备选答案(A/B/C/D/E)，其中有2到4个选项是符合题意的。选对全部选项得2分，若只选择一项，选对了，可得0.5分！需要注意正确答案最少为2个，最多为4个，不会出现5个都选的情况，多选、错选均不得分！

多选题作答要更谨慎小心，题干会比较长，业务难度会有所提升，比如出一个土地增值税的题，会把这么大的税种分几个小问去问。

综合题难度更大些，有6个小题，会有文字描述。

不管这个知识点以何种形式去考，只要我们掌握好这个知识点，它怎么考，我们都能解答好。

所以在日常学习中，每个税种我们都要理解透，不要模棱两可。

3、考试特点

（1）全面考核，重点突出。

税一核心就是增值税，因此分值占比也大，在我们学习时，也要多花时间学好增值税。

比如：最多的一章考60分左右（增值税）；最少一章考5分左右。

（2）细致严谨＋结果为王

税法一考试都是选择题，不管你计算步骤如何，结果错了就拿不到分，学习过程中一定要细心谨慎。

（3）跨章综合＋多维考核

一开始学税法，单独学某个税种，还是思路清晰的，但是随着学到的税种越来越多，很多同学越学越凌乱，比如关于“视同销售”，很多税种都有，但是不同税种规定都不一样，就很容易混淆，这时候同学们要注意整理思路，使用一些好的学习方法。

学习税法，各个税种要注意深挖它的计税规则，税务师考试考查的点很细，学习的时候要注重细节的学习，一个很小很小的规定都要搞清楚。

多去和其它税种相联系，同一个业务将它多个税种都梳理出来，这样才能更好地应对考试。

二、课程内容

税法一课程，我们到底可以学到哪些内容，在学习过程中有哪些方法，这也是很多考生关注的，所以有必要了解下税法一课程概况。

1、教材内容

两部分组成，共九章：

第一部分：税法基本原理

税一通常是默认要先学习的一门税法课程，主要讲一些理论性地铺垫，知道税法有哪些原则，法律关系怎么样的，税法从立法、执法、司法全过程是怎么运行的等等。

第二部分：税收实体法

这一部分会介绍增值税、消费税、附加税与烟叶税、资源税、车辆购置税、土地增值税、关税、环境保护税等税种。

2、重要程度

根据几个税种的重要程度，可以这样“绑定”着去学习。

★★★ 增值税/消费税/土地增值税/资源税

★★　 关税/附加税与烟叶税

★　　 车辆购置税/环境保护税/税法基本原理

基本上以增值税为主，比如：学习消费税的时候，多和增值税比较着学习。也有一些税种和增值税、消费税相比不是特别重要的税种，也就是小税种，考试的时候基本都是小题，但是也要掌握好。学习过程中，将这些税种的原理规则掌握好，有利于今后的学习。

3、重要考点

各个税种的重要考点如下：

★★★ 应纳税额计算

★★　 税收优惠/征税范围

★　　 纳税人/征管规定等

应纳税额计算是很重要的考点，特别对于是大的税种。但需要注意的是，小税种的税收优惠也会经常考到。学习的时候，一定要把这些税种要素掌握好。

学习过程中，要注重每个知识点以及知识点之间的联系：

（1）同一税种：涉及的多项政策

（2）同一业务：涉及的多个税种

同一税种涉及的多项政策怎么处理，或者同一业务涉及的多个税种，要怎么处理，要根据知识点之间的联系去掌握。

考试中哪些税会一起考呢？在税法一中，有密切关系的税种包括：

①进口关税－进口消费税－进口增值税－国内消费税与增值税

②增值税－消费税－附加税

③增值税－资源税

④增值税－土地增值税

光学好单独的税种是不够的，还要多和多个税种结合着去学习。预习课程，我们要把基本政策搞清楚，接下来的课程还会深一步地学习。

三、学习方法

税法不是单纯背法条就行的，还是有一定的难度的，比如有很多计税规则需要记。这里会给大家一些税法一的学习方法，让大家更好地记住税法条款等知识点。

1、导图法

消费税生产环节计税规则

刚接触税法，可能听不懂，没关系，先大概了解，注意多总结，有条理的学习。

2、比较法

各税种视同销售

比较各税种视同销售的情形，比如增值税、消费税、资源税视同销售的情形是不一样的，利用比较法去学习，更容易理解清楚不同税种。

3、串联法

各税种纳税义务发生时间规定和计算依据，进行串联记忆。不同税种有不同规则，它的计税依据和纳税义务发生时间是不同的，我们要把他们关键的点整理出来，学习的时候，注意多总结归纳。

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这么多杂乱的政策，学习的时候，要理清一个清晰的学习思路来，这样效率更高。

四、复习建议

备考税务师，刘丹老师给大家一些复习建议。

1、备考日程合理计划，严格执行

制定学习计划要适合自己，平衡自己的工作、家庭生活，合理安排时间，制定了就要严格执行。

2、预习→听课→复习→做题→纠正

学习常规的步骤是“预习→听课→复习→做题→纠正”，但大家也可直接从听课开始，先直接听网校预习阶段课程，接收到信息，接下来进行课下复习，可以采取以上老师提供的几个学习方法。最后需要注意多做题，做题的目的是巩固，看看大家对学习的知识点是不是掌握了。做错的题要注意查漏补缺。

3、充分利用题目解读和验证知识点

是不是只有做海量试题才能通过税务师考试呢？当然不是，一定要有针对性地做题，同一道题，举一反三。

做错题的时候，注意标记起来，在后面复习的时候，标记多的地方肯定是自己没掌握好的地方，多练习巩固。

那么做什么题呢？

历年试题是出题老师思路的体现；经典习题，老师讲义里出现的习题都很有代表性，老师讲课的时候会拿出这样的题多讲一讲；还有同学们手里的辅导书，比如正保会计网校梦想成真系列辅导书——经典题解的练习题都很不错。 点击进入财会书店>> 

4、熟悉机考界面和流程，适应考试形式

复习过程中，要多做一做模拟题练习，正保会计网校推出的2020税务师机考系统，可以帮大家熟悉税务师考试的形式。

做模拟题的时候，不要纠结于模拟题分数，做题是为了查缺补漏，不要打击自信心。模拟题难度一般比正式试题难一些，大家做题时，要以巩固知识点为主，基础知识掌握好了，不愁答不对题。

平时学习，最好准备个彩色笔，把讲义中重点的地方标出来，要一眼能看到哪些是重点。

另外要准备个小的笔记本，平时做的一些总结，比如上面提到的几个学习方法等可以记下来；还有一些要背的东西，最好记下来。税法知识点比较琐碎，用小笔记本记下来多看看，也能不断巩固，加深对知识点的印象。

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