其他货币资金是会计中的一个术语,它指的是企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金。这些货币资金通常包括以下几种形式:
1. 外埠存款:指企业为了到外地进行临时或零星采购,而存放在当地银行开立的外埠存款账户中的款项。
2. 银行汇票存款:指企业为了支付方便,向银行购买并开立的银行汇票,在未使用之前存入银行所形成的存款。
3. 银行本票存款:指企业为了支付方便,向银行申请并取得的银行本票,在未使用之前存入银行所形成的存款。
4. 信用卡存款:指企业持有的信用卡账户中的存款。
5. 信用证保证金存款:指企业为了开具信用证而存入银行作为保证金的款项。
6. 其他:包括在途货币资金、在途银行存款等。
其他货币资金的特点是它们通常用于特定的交易或支付目的,并且通常需要通过特定的金融工具或账户来管理。在会计处理上,其他货币资金通常会被单独列示在企业的资产负债表中,以反映企业持有的货币资金总额。