继续教育是什么？有哪些要求？关于税务师继续教育的问题解读

根据中国税务师协会的规定，税务师在领取证书后确实需要参加继续教育。继续教育是税务师职业发展的重要组成部分，旨在帮助持证人不断更新专业知识，提升专业技能，保持与行业发展的同步。

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什么是继续教育？

继续教育是指专业技术人员在取得职业资格后，为了保持和提升其专业知识和技能，按照国家或行业规定的要求，定期参加的学习和培训活动。通过继续教育，专业人员可以不断更新知识，适应行业发展变化，提高职业素养和工作能力。

对于税务师来说，继续教育是确保其具备最新的税收政策法规、实务操作技能以及职业道德水平的重要手段。通过持续学习，税务师能够更好地为客户提供专业的税务服务，同时也有助于提升个人的职业竞争力。

PART 02

税务师继续教育的要求

根据中国注册税务师协会（中税协）发布的《税务师继续教育管理办法》（2021年修订），税务师继续教育的具体要求如下：

1. 适用对象

•取得税务师职业资格证的人员：所有取得税务师职业资格证书的人员都必须参加继续教育。

•其他涉税专业服务人员：虽然非执业税务师是否需要继续教育各地政策不同，但建议参照本办法执行，以保持专业水平。

2. 学时要求

•常规继续教育：每年累计不少于90学时，其中专业科目不少于总学时的三分之二（即60学时）。

•中税协组织的继续教育：

①在事务所从业的税务师：须完成不少于32学时。

②不在事务所从业的税务师：须完成不少于10学时。

•地方税协和事务所组织的培训：具体学时数按各地方税协的规定执行。

3. 学习内容

•公需科目：包括税务师等专业技术人员应当掌握的相关法律法规、理论政策、职业道德、公文写作、信息技术等基本知识。

•专业科目：包括从事涉税服务工作应当掌握的税收、财务会计、金融、管理、涉税服务业务规范等专业知识。

4. 学习形式

•线上学习：可以通过中税协网校或其他认可的在线平台进行学习。例如，中税协网校提供丰富的课程资源，涵盖税法、会计、财务管理等多个领域。

•线下培训：可以参加由中税协、地方税协或事务所组织的线下培训班，获取面对面的指导和交流机会。

•自主学习：可以通过阅读专业书籍、参加学术会议、撰写论文等方式进行自主学习，并按规定申报学时。

5. 学时抵换

•特定证书：如果考生在同一年内取得了中级会计、高级会计、注册会计师或其他财务相关的证书，这些证书可以视为当年的继续教育学时，但仍需在中税协信息服务平台上综合学时模块中完成申报。

•补足学时：如果某一年未完成规定的继续教育学时，考核不合格，地方税协将责成其在下一年度补足上一年度规定的继续教育学时。需要注意的是，只能补足最近一个学年的学时，不能跨年度补足。

6. 学习时间框架

•年度周期：学习年度通常为每年的7月1日至次年6月30日。但部分地区（如四川）可能有不同的年检时间安排，具体以当地税协的规定为准。

PART 03

税务师继续教育的重要性

1. 保持专业知识更新：税收政策和法规经常更新，税务师需要通过继续教育及时了解最新的政策变化，确保自己提供的税务服务符合现行法规。

2. 提升职业素养：继续教育不仅帮助税务师更新专业知识，还注重职业道德和职业技能的培养，有助于提升整体职业素养。

3. 增强市场竞争力：拥有最新知识和技能的税务师在市场上更具竞争力，能够为客户提供更优质的服务，赢得更多客户的信任。

4. 满足行业要求：根据相关规定，税务师享有参加继续教育的权利和义务。如果不按规定完成继续教育，可能会面临考核不合格的风险，影响职业发展。

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常见问题解答

1. 如果当年未完成学习怎么办？

根据《税务师继续教育管理办法》第十九条，如果税务师未按要求完成继续教育学时，考核不合格，地方税协将责成其在下一年度补足上一年度规定的继续教育学时。需要注意的是，只能补足最近一个学年的学时，不能跨年度补足。

2. 非执业税务师是否需要继续教育？

虽然非执业税务师是否需要继续教育各地政策不同，但建议参照《税务师继续教育管理办法》执行，以保持专业水平。具体要求可以咨询当地税协。

3. 如何申报自主学习的学时？

自主学习的学时可以通过中税协信息服务平台上的综合学时模块进行申报。考生需要上传相关证明材料（如书籍封面、会议通知、论文发表证明等），经审核后计入继续教育学时。

4. 继续教育的学习时间是如何计算的？

继续教育的学习时间通常以45分钟为一个学时。例如，90学时相当于4050分钟的学习时间。考生可以通过线上课程、线下培训、自主学习等多种方式积累学时。

税务师继续教育是保持专业水平和职业竞争力的重要途径。通过持续学习，税务师可以不断更新知识，适应行业发展的变化，提供更优质的税务服务。